X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r.

Transkrypt

1 MSIG 139/2018 (5527) poz Poz Opera Bałtycka w Gdańsku. [BMSiG-26786/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Opera Bałtycka w Gdańsku, Al. Zwycięstwa 15, zgodnie ze statutem powołana jest do następującej działalności: - zaspakajanie potrzeb kulturalnych społeczeństwa poprzez prowadzenie z udziałem artystów posiadających kwalifikacje zawodowe, działalności artystycznej w dziedzinie opery, baletu i innych form muzycznych, - wytwórczej i usługowej w warsztatach własnych oraz do sprzedaży wytwarzanych wyrobów i usług, - działalności wydawniczej i sprzedaży tych wydawnictw, - odpłatnego organizowania wystaw, pokazów, sympozjów, kongresów, itp. imprez, - prowadzenie działalności gastronomicznej i handlowej w ramach użytkowanych terenów, pomieszczeń i urządzeń, - prowadzenia innej działalności gospodarczej, w tym wynajmowania posiadanych pomieszczeń i urządzeń, mających na celu racjonalne zagospodarowanie posiadanego majątku. Opera wpisana jest do Rejestru Instytucji Kultury woj. pom. pod numerem 11/ Opera została utworzona na czas nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 r. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, co najmniej 12 miesięcy. 5. Sprawozdanie nie zawiera danych łącznych, gdyż w skład jednostki nie wchodzą inne jednostki organizacyjne. 6. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie jednostki z inna jednostką. 7. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2017 są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r o rachunkowości, zwanej dalej Ustawą. Opera sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. a) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Opera stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych: - budynki i budowle - 2,5% - 4,5%, - urządzenia techniczne i maszyny - 10,0% - 30,0%, - środki transportu - 20,0%, - pozostałe środki trwałe - 10,0% - 20,0%, - prawo wieczystego użytkowania gruntów - roczna stawka amortyzacji wynosi: = 100%: liczbę lat na ile przyznane jest użytkowanie wieczyste (po zaokrągleniu do jednego miejsca po przecinku), - wartości niematerialne i prawne - 50%, - środki trwałe w budowie, grunty nie są amortyzowane. b) Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpis aktualizacyjny). Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny. Odpisy aktualizacyjne tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie się wiąże z daną należnością, jeżeli dłużnik zalega z zapłatą należności powyżej 6 miesięcy odpis tworzy się na całą należność. c) Materiały podlegają odpisaniu w koszty w dniu zakupu. Na dzień bilansowy zapasy wyceniane są wg cen zakupu netto. Produkcja w toku wyceniana jest na poziomie kosztów zakupu materiałów. Wycenione zapasy i produkcja w toku na dzień bilansowy księgowane są na koncie - Rozliczenia międzyokresowe kosztów. d) Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia, a inwestycje dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 92

2 MSIG 139/2018 (5527) poz Różnice między ceną zakupu a wartością rynkową księgowane są w ciężar kosztów finansowych, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio spisanych w koszty finansowe. e) Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, f) Opera nie tworzy rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne. g) Podatek dochodowy odroczony nie jest wykazywany, gdyż działalność kulturalna podlega zwolnieniu z podatku dochodowego, jeżeli dochód jest przekazywany na cele statutowe. p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc r. Bilans sporządzony na dzień r. (wersja pełna) AKTYWA Stan na Stan na A. Aktywa trwałe , ,07 I. Wartości niematerialne i prawne 2 100,45 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 100,45 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,07 1. Środki trwałe , ,07 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 610, ,03 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,00 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,85 d) środki transportu e) inne środki trwałe , ,19 2. Środki trwałe w budowie ,59 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

3 MSIG 139/2018 (5527) poz udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,75 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe , ,29 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,29 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,00 - do 12 miesięcy , ,00 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,79 c) inne , ,50 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,46 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,46 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 94

4 MSIG 139/2018 (5527) poz a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,46 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,46 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 514, ,00 C. Nalezne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem , ,82 PASYWA Stan na Stan na A. Kapitał (fundusz) własny , ,82 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,71 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: , ,28 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,73 VI. Zysk (strata) netto , ,44 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,00 I. Rezerwy na zobowiązania 0, ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0, ,00 - długoterminowe - krótkoterminowe ,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

5 MSIG 139/2018 (5527) poz Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,32 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,70 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,79 - do 12 miesięcy , ,79 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,22 h) z tytułu wynagrodzeń , ,71 i) inne , ,98 3. Fundusze specjalne , ,62 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,68 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,68 - długoterminowe , ,04 - krótkoterminowe , ,64 Pasywa razem , ,82 p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 96

6 MSIG 139/2018 (5527) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy Bieżący rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,38 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,38 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów V. Dotacja organizatora na dzialalność podstawową , ,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,23 I. Amortyzacja , ,06 II. Zużycie materiałów i energii , ,47 III. Usługi obce , ,25 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,49 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,65 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,43 - emerytalne , ,86 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,88 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,85 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,01 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje , ,00 II.a Dotacje - rozliczenie dotacji na inwestycje i wyposażenie , ,26 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne , ,75 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,30 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,30 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,14 G. Przychody finansowe 3 832, ,62 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 3 832, ,62 - od jednostek powiązanych 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

7 MSIG 139/2018 (5527) poz III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 9 843, ,92 I. Odsetki, w tym: 114,00 961,28 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 9 729, ,64 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,44 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,44 p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień r. (metoda pośrednia Ubiegły rok obrotowy Bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,26 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,71 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 77,95 0,00 - odpis z funduszu z aktualizacji wyceny 77,95 - zysk z poprzedniego roku - z podziału zysku (ustawowo) b) zmniejszenie (z tytułu) 77,95 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 98

8 MSIG 139/2018 (5527) poz pokrycia straty - przeniesienie na pokrycie straty z lat ubiegłych 77, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowosci , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -77,95 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 77,95 0,00 - likwidacja środków trwałych 77, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,28 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,38 a) zwiększenie (z tytułu) ,38 - zysk netto za poprzedni rok ,38 b) zmniejszenie (z tytułu) 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) ,59 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia ,59 b) zmniejszenie (z tytułu) 77,95 0,00 - przeksięgowanie z funduszu rezerwowego 77, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto , ,44 a) zysk netto ,38 b) strata netto ,44 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,82 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,82 p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc r. 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

9 MSIG 139/2018 (5527) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień do r. (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy Bieżący rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej , ,52 I. Zysk (strata) netto , ,44 II. Korekty razem , ,08 1. Amortyzacja , ,06 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,98 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw ,00 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności , ,08 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,93 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , , Inne korekty - rozliczenie dotacji inwestycyjnej ,38 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,52 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,10 I. Wpływy , ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne , ,00 II. Wydatki , ,10 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,07 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 6 826,03 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 100

10 MSIG 139/2018 (5527) poz III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 3 832, ,00 I. Wpływy 3 832, ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 3 832, ,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 3 832, ,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,38 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,08 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,46 - o ograniczonej możliwości dysponowania p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Zarządu Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Opery Bałtyckiej w Gdańsku Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Opery Bałtyckiej w Gdańsku z siedzibą w: Gdańsk, Al. Zwycięstwa 15, na które składają się: 1. bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,82 zł, 2. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący stratę netto w wysokości ,44 zł, 3. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę ,44 zł, 4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,38 zł, 5. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

11 MSIG 139/2018 (5527) poz Odpowiedzialność Dyrektora Instytucji za sprawozdanie finansowe Dyrektor Opery Bałtyckiej w Gdańsku jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także statutem Opery Bałtyckiej w Gdańsku, jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Dyrektor Opery Bałtyckiej w Gdańsku jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Opery Bałtyckiej w Gdańsku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Operę Bałtycką w Gdańsku sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Opery Bałtyckiej w Gdańsku. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Dyrektora Opery Bałtyckiej w Gdańsku wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Opery Bałtyckiej w Gdańsku, ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw instytucji przez Dyrektora Opery obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej badanej Opery Bałtyckiej w Gdańsku na dzień roku oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Operę Bałtycką w Gdańsku przepisami prawa i statutem instytucji. 1. Niniejsze sprawozdanie zawiera 3 strony kolejno ponumerowane. Każda ze stron została oznaczona parafą biegłego rewidenta przy numerze strony. 2. Integralną część sprawozdania z badania stanowi sprawozdanie finansowe. Kluczowy Biegły Rewident Wojciech Pisarski nr ewid W imieniu: Biura Biegłych Rewidentów EKO-BILANS Sp. z o.o Łódź, ul. P.O.W. 29/3 Wpis na listę firm audytorskich pod nr 64, Uchwałą KRBR nr 94/50/95 z dnia r. Łódź, 12 marca 2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 102

12 MSIG 139/2018 (5527) poz UCHWAŁA Nr 586/336/18 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 12 czerwca 2018 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Opery Bałtyckiej w Gdańsku za 2017 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2018 r., poz. 395, zm. 398 i 650) w związku z art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (t.j. Dz. U. z 2018 r., poz. 913, zm. poz. 1000) oraz 11 ust. 8 statutu nadanego Uchwałą Nr 248/XXIII/16 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 29 czerwca 2016 r. w sprawie nadania statutu Opery Bałtyckiej w Gdańsku uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Opery Bałtyckiej w Gdańsku za 2017 rok, zbadane przez niezależnego biegłego rewidenta, stanowiące załącznik do niniejszej uchwały, składające się z: 1) bilansu sporządzonego na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,82 zł; 2) rachunku zysków i strat sporządzonego za okres od r. do r. wykazującego stratę netto w wysokości ,44 zł; 3) rachunku przepływów pieniężnych sporządzonego na dzień r.; 4) zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzonego na dzień r.; 5) informacji dodatkowej, obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok 2017; 6) sporządzonego sprawozdania przez niezależnego biegłego rewidenta z obowiązkowego badania rocznego sprawozdania finansowego Opery Bałtyckiej w Gdańsku za rok Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wicemarszałek Wiesław Byczkowski 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103