Protokół z kontroli w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim

Transkrypt

1 Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do...

2 Urząd Miejski W Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK-w.2,3,5/ /2005 -do użytku zewnętrznego- Protokół z przeprowadzonej kontroli doraźnej w Szkole Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 20 czerwca 2005 roku do 27 czerwca 2005 roku przez Helenę M. inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, Bożenę B. - inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego oraz Urszulę W. młodszego referenta Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działające na podstawie upoważnienia nr 19/2005 z dnia 16 czerwca 2005 roku. Zakres kontroli: 1. Przychody i wydatki środka specjalnego w latach Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za miesiąc maj 2005 rok. Dyrektorem Szkoły Podstawowej nr 6 w Stargardzie Szczecińskim jest Anna Gołofit, powołana Uchwałą nr 211/2001 Zarządu Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 30 maja 2001 roku w sprawie powierzenia obowiązków dyrektora na okres od 01 września 2001 roku do 31 sierpnia 2006 roku. Główną księgową jest Arleta Paliwoda zatrudniona w od 22 października 2001 roku do 30 listopada 2001 roku na czas określony i od roku na czas nieokreślony w pełnym wymiarze godzin pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała główna księgowa Arleta Paliwoda. Wniosek: 1. Brak imiennych list wpłat uczestników zajęć rytmiki przy wewnętrznych dowodach KP. 2

3 1. Przychody i wydatki środka specjalnego. Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim uchwałą nr XVII/175/99 z 28 grudnia 1999 roku w sprawie utworzenia środków specjalnych przy jednostkach budżetowych w Stargardzie Szczecińskim i nr XXIII/230/2000 z dnia 30 maja 2000 roku zmieniającą uchwałę w sprawie utworzenia środków specjalnych przy jednostkach budżetowych w Stargardzie Szczecińskim określiły źródła przychodów środka specjalnego i cel na jaki powinny być przeznaczone. Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 6 Zarządzeniem nr 2/2001 z dnia 05 września 2001 roku określił źródła przychodów środka specjalnego i cel na jaki środki powinny być przeznaczone (załącznik nr 1). Na dzień 31 maja 2005 roku w szkole zatrudnionych było 37 osób w tym: pracownicy administracji 3 osoby, obsługi 6 osób oraz 28 nauczycieli, co w przeliczeniu na pełne etaty wynosi - 35,33. Szczegółowy wykaz osób zatrudnionych stanowi (załącznik nr 2). Kontrolą objęto okres od 01 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2004 roku środka specjalnego oraz środki na wydatki budżetowe za miesiąc maj 2005 rok. Na podstawie sprawozdań z wykonania planów finansowych jednostek na koniec roku 2002, 2003, 2004 oraz miesiąc maj 2005 rok ewidencji syntetycznej i analitycznej, dokumentów źródłowych przychodowych i rozchodowych stwierdzono, co następuje: 1.1. Przychody środka specjalnego. Rok Na przychody środka specjalnego składały się: 45,28% 0,00% 54,09% wpływy z usług pozostałe 0,63% odsetki wpływy z różnych dochodów spadki, zapisy, darowizny Konto Wpływy z usług na kwotę 152,00 zł - przychody za duplikaty legitymacji 152,00 zł 3

4 Konto Pozostałe odsetki na kwotę Konto Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej na kwotę 0,92 zł ,86 zł - darowizny od Rady Rodziców ,86 zł - darowizny od osób fizycznych 250,00 zł Konto Wpływy z różnych dochodów na kwotę ,70 zł - wpłata za zajęcia z rytmiki 2.927,50 zł - wpłata za wycieczkę 1.660,00 zł - wpłata na wyprawki szkolne - ( ochrona danych ) 360,00 zł - przygotowanie lokalu wyborczego 700,00 zł - wpłata ( ochrona danych ) na wyżywienie dzieci 7.434,20 zł 1.2. Wydatki środka specjalnego. Rok Na wydatki środka specjalnego składały się: 1,86% 13,95% 32,87% 16,89% 69,16% 9,47% zakup art.biurowych zakup wyposażenia wyprawki dla dzieci wynagr. za prowadz.rytmiki naprawa syst.alarmowego inne a) Zakup materiałów i wyposażenia 4210 (plan 9.886,00 zł, wykonanie ,25 zł), które obejmowały : - zakup kwiatów 155,00 zł - zakup urządzeń nagłaśniających 3.991,00 zł - zakup artykułów biurowych (toner, podajnik, przedłużacz) 318,00 zł - wyprawki dla dzieci z klas zerowych 359,76 zł 4

5 - zakup artykułów do paczek świątecznych dla dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) - zakup materiałów dla konserwatora (żarówki, drzwi, zamki, wentylator, żaluzje pionowe itp.) 101,77 zł 1.878,72 zł - zakup aparatu fotograficznego do gabinetu przyrodniczego 187,00 zł - zakup kserokopiarki 2.440,00 zł - zakup radiomagnetofonu (sala językowa) 299,00 zł - zakup komputera ( gabinet dyrektora) 1.000,00 zł - zakup kuchenki mikrofalowej 249,00 zł b) Zakup usług pozostałych 4300 (plan ,00 zł, wykonanie ,06 zł), które obejmowały: - wynagrodzenie za prowadzenie rytmiki 2.342,00 zł - zapłata za obiady dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) 7.855,80 zł - opłaty i prowizje bankowe 73,21 zł - naprawa systemu alarmowego 1.934,05 zł - opłata za obóz 1.660,00 zł 1.3. Przychody środka specjalnego. Rok Na przychody środka specjalnego składały się: 39,92% 0,00% 0,19% 59,89% wpływy z usług pozostałe odsetki wpływy z różnych dochodów spadki, zapisy, darowizny 5

6 Konto Wpływy z usług na kwotę 52,00 zł - przychody za duplikaty legitymacji 52,00 zł Konto Pozostałe odsetki na kwotę Konto Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej na kwotę 0,59 zł ,01 zł - darowizny od Rady Rodziców 6.277,01zł - darowizny od osób fizycznych 1.900,00 zł - darowizna od firm 186,00 zł - darowizna PZU 2.750,00 zł Konto Wpływy z różnych dochodów na kwotę ,75 zł - wpłata za zajęcia z rytmiki 3.075,00 zł - prowizja za zakup książek 600,00 zł - wpłata na wyprawki szkolne - ( ochrona danych ) 630,00 zł - prowizja z ubezpieczenia uczniów 2.413,75 zł - wpłata na wyżywienie dzieci - ( ochrona danych ) 9.954,00 zł 1.4. Wydatki środka specjalnego Rok Na wydatki środka specjalnego składały się: 4,67% 27,82% 18,40% 13,91% 4,33% 58,27% zakup art.biurowych zakup wyposażenia wyprawki dla dzieci wynagr. za prowadz.rytmiki naprawa syst.alarmowego inne a) Zakup materiałów i wyposażenia 4210 (plan 5.102,00 zł, wykonanie 6.673,84 zł), które obejmowały : - zakup kwiatów 201,00 zł 6

7 - zakup nagród (loteria fantowa festyn) 354,82 zł - zakup urządzeń nagłaśniających (sterowniki, głośniki, kolumny, wzmacniacze) 3.979,24 zł - zakup artykułów biurowych (toner, karton wizytówkowy) 489,86 zł - testy kompetencji 32,68 zł - opłata za czeki 10,00 zł - zakup mikrofalówki i żaluzji 501,04 zł - wyprawki dla uczniów 1.105,20 zł b) Zakup usług pozostałych 4300 (plan ,00 zł, wykonanie ,71 zł), które obejmowały: - wynagrodzenie za prowadzenie zajęć rytmiki 2.460,00 zł - zapłata za obiady dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) 9.954,00 zł - opłaty i prowizje bankowe 71,96 zł - montaż radiowęzła 4.918,01 zł - opłata pocztowa i transportowa 57,14 zł - reklama szkoły w ( ochrona danych ) zachęcająca uczniów do naboru na nowy rok szkolny 219,60 zł 1.5. Przychody środka specjalnego. Rok Na przychody środka specjalnego składały się: 91,42% 7,86% 0,01% 0,71% wpływ y z usług pozostałe odsetki wpływ y z różnych dochodów spadki, zapisy, darow izny 7

8 Konto Wpływy z usług na kwotę 116,00 zł - przychody za duplikaty legitymacji 116,00 zł Konto Pozostałe odsetki na kwotę 2,12 zł Konto Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej na kwotę - dotacja prewencyjna z PZU (środki przekazano zgodnie z zawartą umową nr 95/2003- polepszenie bezpieczeństwa w szkole) 1.278,01 zł 428,00 zł - darowizny od osób fizycznych 110,00 zł - darowizna od firmy 300,00 zł - darowizna od Rady Rodziców 440,01 zł Konto Wpływy z różnych dochodów na kwotę ,75 zł - wpłata PZU (zbiorcze ubezpieczenie młodzieży ) 2.198,75zł - wpłata PZU (za wybitą szybę) 150,00 zł - wpłata ( ochrona danych ) na wyżywienie dzieci ,00 zł - wpłata za zajęcia z rytmiki 1.640,00 zł 1.6. Wydatki środka specjalnego. Rok Na wydatki środka specjalnego składały się: 1,24% 3,14% 8,15% 86,50% 4,67% 10,36% zakup art.biurowych zakup wyposażenia wyprawki dla dzieci wynagr. za prowadz.rytmiki naprawa syst.alarmowego inne a) Zakup materiałów i wyposażenia 4210 (plan 2.000,00 zł, wykonanie 2.070,75 zł), które obejmowały : 8

9 - zakup szyby zespolonej do drzwi 150,00 zł - zakup słodyczy (na nagrody dla dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) - konkurs org. w czasie ferii zimowych, z okazji mikołajek) 182,28 zł - samozamykacze do drzwi 403,60 zł - starodruki z tekstem hymnu i Ody do młodości 118,00 zł - książki na potrzeby pedagoga i dyrektora 54,00 zł - pawilony ogrodowe (zakupione do organizacji festynów) 207,00 zł - zakup kwiatów wręczanych podczas rożnych uroczystości 283,00 zł - zakup drukarki 440,01 zł - zakup bluzek dla dziewcząt uczestniczących w zajęciach szkolnego kółka tanecznego 80,00 zł - dekoracje świąteczne 142,86 zł - opłata za czeki 10,00 zł b) Zakup usług pozostałych 4300 (plan ,00 zł, wykonanie ,04 zł), które obejmowały: - wynagrodzenie za prowadzenie rytmiki 1.312,00zł - zapłata za wyżywienie dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) ,00 zł - koszty przesyłek 3,00 zł - opłaty i prowizje bankowe 72,00 zł - szklenie ram 9,00 zł - wykonanie instalacji elektrycznej (lampy, czujniki ruchu, zamki) 388,04 zł - wydatki poniesione z tytułu organizacji ferii zimowych dla dzieci objętych opieką ( ochrona danych ) (wynajem autokaru na przejazd na basen, korzystanie z pływalni, wyjście do kina) 237,00 zł 9

10 W wyniku analizy dokumentów dotyczących środka specjalnego w latach stwierdzono co następuje: a) przychody środka specjalnego : - wpłaty z tytułu darowizn od osób fizycznych i firm przyjmowane były do kasy na podstawie dowodów KP oraz bezpośrednio na rachunek bankowy środka specjalnego i wydatkowane zgodnie z przeznaczeniem wskazanym przez darczyńcę - nie stwierdzono nieprawidłowości z zakresu sporządzania w/w dokumentów, - wpłaty z tytułu przeprowadzonych lekcji rytmiki odbywały się na podstawie dowodów wpłaty do kasy (KP), miesięczna opłata za lekcje (uprzednio uzgodniona z rodzicami) wynosiła 10 zł, za uczestnictwo we wszystkich zajęciach. Osobami odpowiedzialnymi za przyjmowanie wpłat byli wychowawcy klas, którzy odnotowywali wpłaty w dzienniku zajęć. Przy dowodach KP brakowało imiennych list wpłat uczestników zajęć, - wpłaty ( ochrona danych ) dokonywane były bezpośrednio na rachunek bankowy, które przeznaczano na finansowanie obiadów, wyprawek szkolnych oraz ferii zimowych dla dzieci z najbiedniejszych rodzin. b) wydatki środka specjalnego : - wypłaty z tytułu przeprowadzonych zajęć z rytmiki odbywały się na podstawie rachunków wystawianych zgodnie z zawartymi umowami, w których określono czas trwania umowy oraz wysokość wynagrodzenia (tj.: 80 % udokumentowanych wpływów z tytułu korzystania z zajęć przez dzieci), - wypłaty dokonywane były na podstawie dowodów źródłowych tj.: faktur, rachunków, wniosków o zaliczkę. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodów w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 2. Rozliczenie środków na wydatki budżetowe za miesiąc maj 2005 rok. Temat ten zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: faktury, wyciągi bankowe, plan finansowy, sprawozdawczość, urządzenia księgowe i listy płac Stan środków na rachunku bankowym na dzień r ,26 zł (WB nr 0050/2005) Wpływy za miesiąc maj wynosiły: otrzymane środki na wydatki budżetowe Urzędu Miejskiego: - WB nr 0051/2005 za okres od r ,00 zł - WB nr 0054/2005 na dzień r ,00 zł - WB nr 0056/2005 za okres od r ,00 zł - WB nr 0057/2005 na dzień r ,00 zł - WB nr 0060/2005 na dzień r ,00 zł - WB nr 0062/2005 za okres od r ,00 zł Ogółem ,00 zł 10

11 przelew na rachunek bankowy z tytułu dzierżawy: - dzierżawa sali Razem: 450,00 zł odsetki bankowe Razem: 0,77 zł zwrot środków za zużycie energii elektrycznej i wody przez firmę ( ochrona danych ) Razem: Ogółem przychody: 1.241,73 zł ,50 zł Rozchody za miesiąc maj wynosiły: wypłacone wynagrodzenia pracowników ,09 zł potrącenia z listy płac na kwotę: 6.824,44 zł w tym: - składki PZU 1.553,08 zł - spłata pożyczki mieszkaniowej 1.609,00 zł - przekazane potrącenia dla komornika 739,43 zł - składki ZNP 176,99 zł - spłata pożyczki KZP 2.480,00 zł - składki członkowskie NSZZ Solidarność 265,94 zł opłaty i prowizje bankowe 228,00 zł przekazane składki na ubezpieczenia społeczne ,60 zł przekazany podatek od os. fiz. za m-c kwiecień 2005 r ,45 zł zapłacone rachunki na kwotę: 8.776,69 zł w tym: - za wodę i ścieki 622,36 zł - za energię cieplną 2.252,85 zł - wywóz nieczystości 151,99 zł - monitorowanie szkoły 176,90 zł - za szkolenia, dokształcanie nauczycieli 1.725,00 zł - za zakup artykułów biurowych 684,65 zł - za prenumeratę czasopism (Głos Nauczycielski, Płomyczek, Świerszczyk) 150,60 zł - za wyżywienie uczniów 1.162,80 z - naprawa kserokopiarki 183,00 zł - za rozmowy telefoniczne 383,29 zł - woda źródlana 56,85 zł - za naukę pływania 1.198,40 zł - za badania okresowe pracowników 28,00 zł przekazanie środków na ZFŚS 8.730,00 zł zrealizowane czeki 392,49 zł przekazane dochody i odsetki do Urzędu Miejskiego 252,12 zł Ogółem rozchody: ,88 zł 11

12 Stan środków na rachunku bankowym na dzień r. wyniósł (WB nr 062/2005) ,88 zł 2.2. Stan środków w kasie na dzień r. 0,00 zł Kontrolą objęto Raport Kasowy za miesiąc maj 2005 r. - RK nr 8 od r Na przychody składa się wypłata gotówki z banku do kasy z tytułu zrealizowanego czeku na kwotę 392,49 zł Rozchody ogółem 392,49 zł w tym: wypłata wynagrodzenia 314,77 zł zakup znaczków pocztowych 65,00 zł zakup środków czystości 12,72 zł Stan środków na dzień r. RK nr 8/2005 za dzień r. 0,00 zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Do raportu kasowego dołączone były dowody źródłowe tj.: faktury, dowody wewnętrzne KP Kasa Przyjmie i Kasowa lista wypłat nr 9/05/ Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Dowód KP zawierał podpisy osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej. 3. Faktury opisane były pod względem celowości zakupu, podpisane pod względem formalnym, rachunkowym, zatwierdzone do wypłaty. 4. Zakupione znaczki pocztowe wpisane zostały do rejestru znaczków pod pozycją 176 dnia r Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej. 1) Saldo 101 Kasa na dzień r. wynosiło 0,00 zł ,49 392, , , Saldo jest zgodne z raportem kasowym nr 8/2005 z dnia r. 12

13 2) Saldo 130 Rachunek bieżący jednostek budżetowych na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,88 zł , , , , ,88 - Saldo jest zgodne z WB nr 0062/2005 za okres r. 3) Saldo 201 Rachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,90 zł , , , , ,90 Saldo stanowią zobowiązania wobec: Wn Ma - PEC za energię cieplną ,90 zł - ( ochrona danych ) za montaż programu - 61,00 zł 4) Saldo 221 Należności z tytułu dochodów budżetowych na dzień r. wynosiło po stronie Wn - 163,66 zł ,00 450, , ,73 163,66 - Saldo stanowiły: - należności z tytułu sprzedanych napoi ( ochrona danych ) 5) Saldo 223 Rozliczenie wydatków budżetowych na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,69 zł , , , , ,69 Saldo stanowią otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego. 13

14 6) Saldo 225 Rozrachunki z budżetem na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,00 zł , , , ,00 Saldo stanowią zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za miesiąc kwiecień 2005 r. Podatek odprowadzony w terminie (WB nr 0073/2005 z 20 czerwca 2005 r.). 7) Saldo 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień r. wynosiło po stronie Ma ,27 zł , , , , ,27 Saldo stanowią składki na ubezpieczenia społeczne od wynagrodzeń za miesiąc kwiecień 2005 r. Składki odprowadzone w terminie (WB nr 0065/2005 z 03 czerwca 2005 r.). 8) Saldo 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń na dzień r. wynosiło - 0,00 zł , , , , Sprawdzono składniki wynagrodzeń losowo wybranych pracowników z list płac nr 1, 2, 3, 4, 8 i 9 za miesiąc maj 2005 r. i stwierdzono co następuje: Na liście płac nr 1 została sprawdzona następująca pozycja odnosząca się do poszczególnego pracownika: 24; z listy nr 2 poz. 46; z listy nr 3 poz. 58; z listy nr 4 poz. 9, z listy nr 8 poz. 41, 44 oraz z listy nr 9 poz. 3. Sprawdzono poszczególne składniki wynagrodzenia wybranych osób z listy płac tj.: wynagrodzenie zasadnicze, premie, godziny ponadwymiarowe, wysługę lat, dodatki: funkcyjny, motywacyjny a następnie porównano w aktach osobowych. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 14

15 9) Saldo 240 Pozostałe rozrachunki na dzień r. wynosiło po stronie Ma 427,40 zł , , , ,53-427,40 Saldo stanowią zobowiązania na: Wn Ma - składki na PZU 394,07 zł - składki na NSZZ Solidarność 80 Małopolska 33,33 zł 10) Saldo 400 Koszty według rodzajów na dzień r. wynosiło po stronie Wn ,59 zł , , , ,59 - Analityka do 400 1) Dział Szkoły podstawowe 69,35% 0,07% 7,25% 5,05% 0,03% 3,04% 0,15% wydatki osobowe niezal.do wynagrodz. dodatkowe wynagrodz.roczne składki na Fundusz Pracy zakup pomocy naukowych i książek usługi pozostałe odpis na ZFŚS 1,20% 0,22% 12,02% 1,64% wynagrodzenia składki na ubezp.społeczne zakup materiałów i wyposażenia zakup energii podróże służbowe krajowe - wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń ,16 zł - wynagrodzenia osobowe pracowników ,78 zł - dodatkowe wynagrodzenia osobowe ,00 zł - składki na ubezpieczenia społeczne ,79 zł - składki na Fundusz Pracy ,32 zł - zakup materiałów i wyposażenia ,58 zł - zakup pomocy naukowych, dydaktycznych, książek ,98 zł 15

16 - zakup energii ,64 zł - zakup usług remontowych ,40 zł - zakup usług zdrowotnych ,00 zł - zakup usług pozostałych ,93 zł - opłaty za usługi internetowe ,92 zł - podróże służbowe krajowe ,21 zł - odpis na ZFŚS ,00 zł 2) Dział Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych 74,74% 7,84% 2,09% 15,33% wynagrodzenia składki na ubezp.społeczne składki na Fundusz Pracy odpis na ZFŚS - wynagrodzenia osobowe pracowników ,43 zł - składki na ubezpieczenia społeczne ,25 zł - składki na Fundusz Pracy ,66 zł - odpis na ZFŚS ,00 zł 3) Dział Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli 76,44% 4,70% 18,86% zakup materiałów i wyposażenia usługi pozostałe podróże służbowe - zakup materiałów i wyposażenia ,00 zł - zakup usług pozostałych ,00 zł 16

17 - podróże służbowe krajowe ,27 zł 4) Dział Pozostała działalność - odpis na ZFŚS ,00 zł 5) Dział Świetlice szkolne 75,11% 9,37% 0,38% 1,82% 13,33% wynagrodzenia składki na ubezp.społeczne składki na Fundusz Pracy zakup materiałów i wyposażenia odpis na ZFŚS - wynagrodzenia osobowe pracowników ,45 zł - składki na ubezpieczenia społeczne ,47 zł - składki na Fundusz Pracy ,96 zł - zakup materiałów i wyposażenia ,88 zł - odpis na ZFŚS ,00 zł 6) Dział Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży 72,76% 12,37% 1,78% 13,09% wynagrodzenia bezosobowe składki na Fundusz Pracy składki na ubezp.społeczne zakup materiałów i wyposażenia - składki na ubezpieczenia społeczne ,92 zł - składki na Fundusz Pracy ,60 zł - wynagrodzenia bezosobowe ,00 zł - zakup materiałów i wyposażenia ,99 zł Na tym czynności kontrolne zakończono. 17

18 Integralną częścią jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 23 czerwca 2005 roku. Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 6 Anna Gołofit została poinformowana o przysługującym jej na podstawie zarządzenia nr 335/2003 z dnia 22 maja 2003 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach ( jeden w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: Protokół podpisano bez zastrzeżeń /z zastrzeżeniami/ na piśmie co do: które dołączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński roku. 18