Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej

Transkrypt

1 Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do...

2 Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim - do uŝytku zewnętrznego - Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK 2,3,6/ /2008 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 24 listopada 2008 roku do 03 grudnia 2008 roku przez inspektorów Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działających na podstawie upowaŝnienia nr 36/2008 z dnia 19 listopada 2008 roku oraz zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działającego na podstawie upowaŝnienia nr 38/2008 z dnia 25 listopada 2008 roku. Zakres kontroli: 1. Wydatki budŝetowe i gospodarka kasowa w wybranych miesiącach 2008 roku. Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest Danuta Bojarska, powołana Zarządzeniem nr 09/90 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 23 maja 1990 roku. Główną księgową jest ElŜbieta Rotecka zatrudniona od 03 lutego 2003 roku na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała główna księgowa ElŜbieta Rotecka. 2

3 1. Szczegółowej kontroli poddano wydatki budŝetowe za czerwiec 2008 roku. Temat ten zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe tj. faktury, rachunki, wyciągi bankowe, urządzenia księgowe, sprawozdawczość. 1.1.Środki budŝetowe na realizację wydatków w dziale 851 Ochrona zdrowia w rozdziale Przeciwdziałanie alkoholizmowi przeznaczono na: podróŝe słuŝbow e koszty post. sądow ego szkolenia pracow ników w ynagrodzenia zakup materiałów i w yposaŝenia w ynagrodzenia bezosobow e składki na ubezpieczenia i FP w ynagrodzenia składki na ubezpieczenia i FP w ynagrodzenia bezosobow e zakup materiałów i w yposaŝenia podróŝe słuŝbow e koszty post. sądow ego szkolenia pracow ników Wynagrodzenia osobowe pracowników 4010 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,00 zł ), wykonanie w badanym okresie 4.719,27zł, co stanowi 47,80% ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały wynagrodzenia pracowników Składki na ubezpieczenia społeczne 4110 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,12 zł), wykonanie w badanym okresie 215,52 zł co stanowi 13,96 % ogółu poniesionych wydatków poniesionych w I półroczu 2008 roku i obejmowały potrącone z wynagrodzenia składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy 4120 (plan 603,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,92 zł), wykonanie w badanym okresie - 33,89 zł co stanowi 13,89 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe 4170 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,71 zł), wykonanie w badanym okresie ,70 zł co stanowi 12,17 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały wynagrodzenia bezosobowe pracowników. 3

4 Zakup materiałów i wyposaŝenia 4280 (plan 140,00 zł, wykonane wydatki na dzień r. 67,00 zł), wykonanie w badanym okresie - 45,00.zł co stanowi 67,16 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały badania profilaktyczne pracowników PodróŜe słuŝbowe krajowe 4410 (plan 300,00 zł, wykonane wydatki na dzień r. 20,10 zł), wykonanie w badanym okresie 20,10 zł co stanowi 100,00 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały zwrot kosztów podróŝy słuŝbowych pracowników Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego 4610 (plan 4.800,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,00 zł), wykonanie w badanym okresie 200,00 zł co stanowi 11,9 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały opłaty sądowe Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 4700 (plan 740,00 zł, wykonane wydatki na dzień r. 740,00 zł), wykonanie w badanym okresie 690,00 zł co stanowi 93,24 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały szkolenia pracowników. 2.2 Środki budŝetowe na realizację wydatków w dziale 852 Pomoc Społeczna w rozdziale Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego przeznaczono na: zakup materiałów i w yposaŝenia zakup usług pozostałych zakup usług zdrow otnych składki na ubezpieczenia i FP św iadczenia społeczne w ynagrodzenia św iadczenia społeczne w ynagrodzenia składki na ubezpieczenia i FP zakup materiałów i w yposaŝenia zakup usług zdrow otnych zakup usług pozostałych Świadczenia społeczne 3110 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,31 zł), wykonanie w badanym okresie ,00 zł co stanowi 16,64 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały: - świadczenia wypłacone w ramach pomocy społecznej (zasiłki celowe i okresowe) ,00 zł 4

5 - dopłata do wyŝywienia uczniów 153,00 zł Podstawą wypłat była Ustawa z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej (Dz. U. z 2008 r. Nr 115 poz. 728). Świadczenia z pomocy społecznej udzielane są na wniosek osób potrzebujących (członków rodziny, osób zainteresowanych np.: pedagoga szkolnego). Przyznawanie świadczeń następuje w formie decyzji administracyjnej Wynagrodzenia osobowe pracowników 4010 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,17 zł), wykonanie w badanym okresie ,05 zł co stanowi 16,89 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały wynagrodzenia pracowników Składki na ubezpieczenia społeczne 4110 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,70 zł), wykonanie w badanym okresie ,18 zł co stanowi 68,90 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały potrącone z wynagrodzenia składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy 4120 (plan 7.954,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,05 zł), wykonanie w badanym okresie 852,57 zł co stanowi 23,67 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposaŝenia 4210 (plan 5.850,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,00 zł), wykonanie w badanym okresie 5.850,00 zł co stanowi 100 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały zakup szaf aktowych Zakup usług zdrowotnych 4280 (plan 700,00 zł, wykonane wydatki na dzień r. 567,00 zł), wykonanie w badanym okresie 236,00 zł co stanowi 41,62 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały badania profilaktyczne pracowników Zakup usług pozostałych 4300 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,12 zł), wykonanie w badanym okresie ,28 zł co stanowi 27,98 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały: - opłaty i prowizje bankowe 2.980,00 zł - opłaty za przekazy pocztowe 3.862,05 zł - wykonanie druków 5.181,38 zł - wykonanie pieczątek 16,85 zł 5

6 3.3 Środki budŝetowe na realizację wydatków w dziale 852 Pomoc Społeczna w rozdziale Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne przeznaczono na: Składki na ubezpieczenie zdrowotne 4130 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,84 zł), wykonanie w badanym okresie ,70 zł co stanowi 20,19 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały ubezpieczenia zdrowotne opłacane z budŝetu państwa. 4.4 Środki budŝetowe na realizację wydatków w dziale 852 Pomoc Społeczna w rozdziale Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe przeznaczono na: Świadczenia społeczne 3110 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,15 zł), wykonanie w badanym okresie ,30 zł co stanowi 15,98 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe i okresowe) Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 4330 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,44 zł), wykonanie w badanym okresie ,70 zł, co stanowi 18,88 % ogółu wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały opłaty za pobyt uczestników w Domu Pomocy Społecznej. 5.5 Środki budŝetowe na realizację wydatków w dziale 852 Pomoc Społeczna w rozdziale Dodatki mieszkaniowe przeznaczono na: Świadczenia społeczne 3110 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,22 zł), wykonanie w badanym okresie ,20 zł, co stanowi 16,16 % ogółu wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały wypłatę dodatków mieszkaniowych. 6.6 Środki budŝetowe na realizację wydatków w dziale 852 Pomoc Społeczna w rozdziale Ośrodki Pomocy Społecznej przeznaczono na: podróŝe słuŝbow e w ydatki niezaliczone do w ynagr. koszty postępow ania sądow ego szkolenia pracow ników zakup usług pozostałych w ynagrodzenia zakup usług zdrow otnych zakup usług remontow ych zakup energii zakup materiałów i w yposaŝenia PFRON składki na ubezpieczenia i FP w ydatki niezaliczone do w ynagr. w ynagrodzenia składki na ubezpieczenia i FP PFRON zakup materiałów i w yposaŝenia zakup energii zakup usług remontow ych zakup usług zdrow otnych zakup usług pozostałych podróŝe słuŝbow e koszty postępow ania sądow ego szkolenia pracow ników 6

7 6.6.1 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 3020 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r.- 422,39 zł ) wykonanie w badanym okresie - 422,39 zł, co stanowi 100 % ogółu wydatków, które obejmowały zakup wody do picia dla pracowników Wynagrodzenia osobowe pracowników 4010 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,57 zł), wykonanie w badanym okresie ,90 zł co stanowi 18,38 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały wynagrodzenia pracowników Składki na ubezpieczenie społeczne 4110 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,77 zł), wykonanie w badanym okresie ,21 zł co stanowi 23,21 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały potrącone z wynagrodzenia składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy 4120 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,22 zł), wykonanie w badanym okresie 5.569,15 zł co stanowi 23,07 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 4140 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,00 zł), wykonanie w badanym okresie 5.055,00 zł co stanowi 20,97 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmuje wpłaty na PFRON Zakup materiałów i wyposaŝenia 4210 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,90 zł) wykonanie w badanym okresie 4.924,43 zł, co stanowi 20,00 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały: - prenumerata czasopism 410,26 zł - zakup materiałów biurowych 237,46 zł - zakup środków czystości 127,59 zł - zakup tonerów do kserokopiarki 2.974,58 zł - zakup materiałów dla konserwatora 1.021,49 zł - zakup paliwa do kosiarki 131,95 zł - zakup artykułów spoŝywczych do sekretariatu 21,10 zł Zakup energii 4260 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,57 zł) wykonanie w badanym okresie 5.696,81 zł, co stanowi 18,96 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały: 7

8 - zakup energii cieplnej 1.691,24 zł - zakup energii elektrycznej 3.921,58 zł - zakup wody 83,99 zł Zakup usług remontowych 4270 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,76 zł), wykonanie w badanym okresie ,80 zł co stanowi 46,57 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały: - remont pomieszczeń ,87 zł - konserwacja ksera 666,73 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 1.607,20 zł Zakup usług zdrowotnych 4280 ( plan 9.400,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,70 ) wykonanie w badanym okresie - 773,00 zł, co stanowi 45,72 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały badania profilaktyczne pracowników Zakup usług pozostałych 4300 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,94 zł ) wykonanie w badanym okresie 6.856,54 zł, co stanowi 16,74 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały: - opłaty i prowizje bankowe 303,40 zł - opłaty za przesyłki pocztowe 2.380,96 zł - opłata za konwój gotówki 273,28 zł - ścieki 157,74 zł - wywóz nieczystości 204,16 zł - monitorowanie obiektu 707,60 zł - wykonanie druków 460,55 zł - przegląd kominów 1.353,81 zł - przyłącze do telefonu 283,04 zł - pomiary instalacji elektrycznej 732,00 zł 8

9 Zakup usług dostępu do sieci Internet 4350 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,90 zł ) wykonanie w badanym okresie 230,58 zł, co stanowi 20,00 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku, które obejmowały opłaty za Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 4370 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,08 zł ) wykonanie w badanym okresie 2.057,16 zł, co stanowi 18,10 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku, które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne PodróŜe słuŝbowe krajowe 4410 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,13 zł ) wykonanie w badanym okresie 2.077,46 zł, co stanowi 21,09 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku, które obejmowały: - zwrot kosztów podróŝy słuŝbowych 1.682,72 zł - ryczałt na samochód osobowy 250,74 zł - zakup biletów MZK 144,00 zł Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego 4610 ( plan 1.500,00 zł, wykonane wydatki na dzień r. 199,27 zł ) wykonanie w badanym okresie 37,65 zł, co stanowi 18,90 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku, które obejmowały koszty egzekucji komorniczej Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu słuŝby cywilnej 4700 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,00 zł ) wykonanie w badanym okresie 59,00 zł, co stanowi 1,13 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku, które obejmowały opłaty za szkolenie pracowników Zakup akcesoriów komputerowych w tym programów i licencji 4750 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,28 zł ) wykonanie w badanym okresie 375,15 zł, co stanowi 1,95 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku, które obejmowały opłaty za licencje programów Środki budŝetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze przeznaczono na: 9

10 zakup usług pozostałych zakup usług zdrow otnych podróŝe słuŝbow e w ydatki niezaliczone do w ynagr. PFRON w ynagrodzenia składki na ubezpieczenia i FP w ydatki niezaliczone do w ynagr. w ynagrodzenia składki na ubezpieczenia i FP PFRON zakup usług zdrow otnych zakup usług pozostałych podróŝe słuŝbow e Wydatki osobowe niezliczone do wynagrodzeń 3020 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r. 420,00 zł ) wykonanie w badanym okresie - 420,00 zł, co stanowi 100,00 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku, które obejmowały zakup wody do picia dla pracowników Wynagrodzenia osobowe pracowników 4010 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,04 zł ) wykonanie w badanym okresie ,37 zł, co stanowi 20,71 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku, które obejmowały wynagrodzenia pracowników Składki na ubezpieczenia społeczne 4110 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,33 zł ) wykonanie w badanym okresie ,96 zł, co stanowi 27,38 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały potrącone z wynagrodzenia składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy 4120 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,63 zł ) wykonanie w badanym okresie 2.005,55 zł, co stanowi 22,69 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy Wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 4140 (plan 4.000,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,00 zł), wykonanie w badanym okresie 2.000,00 zł co stanowi 50,00 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmuje wpłaty na PFRON Zakup usług zdrowotnych 4280 (plan 5.600,00 zł, wykonane wydatki na dzień r.- 885,00 zł ) wykonanie w badanym okresie 549,00 zł, co stanowi 62,04 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 10

11 Zakup usług pozostałych 4300 (plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,00 zł), wykonanie w badanym okresie ,00 zł co stanowi 19,94 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku i obejmowały usługi opiekuńcze PodróŜe słuŝbowe krajowe 4410 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,00 zł ) wykonanie w badanym okresie 2.160,00 zł, co stanowi 46,16 % ogółu poniesionych wydatków w I półroczu 2008 roku, które obejmowały zakup biletów MZK Środki budŝetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale Usuwanie skutków klęsk Ŝywiołowych przeznaczono na: Świadczenia społeczne 3110 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,00 zł ) wykonanie w badanym okresie ,00 zł, co stanowi 100,00 % ogółu wydatków, które obejmowały świadczenia społeczne dla powodzian Środki budŝetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale Pozostała działalność przeznaczono na: Świadczenia społeczne 3110 ( plan ,00 zł, wykonane wydatki na dzień r ,08 zł ) wykonanie w badanym okresie ,10 zł, co stanowi 22,44 % ogółu wydatków, które obejmowały świadczenia społeczne na doŝywianie. 2. Gospodarka kasowa za miesiąc czerwiec 2008 roku. Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe o numerach: - Raport kasowy nr 49/2008 za okres r. - Raport kasowy nr 50/2008 za okres r. - Raport kasowy nr 51/2008 za okres r. - Raport kasowy nr 52/2008 za okres r. - Raport kasowy nr 53/2008 za okres r. - Raport kasowy nr 54/2008 za okres r. - Raport kasowy nr 55/2008 za okres r. - Raport kasowy nr 56/2008 za okres r. - Raport kasowy nr 57/2008 za okres r. Gospodarka kasowa uregulowana jest w Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów Zarządzenie dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej Nr 14/05 z dnia 02 września 2005 oraz w Instrukcji Obsługi Kasy Zarządzenie dyrektora Nr 20 z dnia 30 grudnia 2006 roku, zgodnie z zarządzeniem nr 01/07 z dnia wydanym przez dyrektora szkoły. Pogotowie kasowe dla MOPS zostało ustalone dnia 07 kwietnia 2006 roku przez Dyrektora w wysokości 2.000,00 zł. 11

12 Salda wskazane w raportach kasowych i ewidencji syntetycznej przedstawia poniŝsza tabela: Nr RK Przychody Rozchody Saldo Data 49/ , , ,00 50/ , , ,00 51/ , , ,00 52/ , , ,00 53/ , , ,00 54/ , , ,00 55/ , , ,00 56/ , , ,00 57/ , , ,00 Nie stwierdzono przekroczenia kwoty pogotowia kasowego. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, co następuje: Raport kasowy słuŝy do dokumentowania operacji kasowych w kasie własnej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej. Umieszczane są w nim wszystkie dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat, w porządku chronologicznym. Na dowodach kasowych zaznaczono datę, numer i pozycję RK. Do raportów kasowych dołączono wszystkie dowody kasowe dotyczące okresu za jaki został sporządzony 1. Do raportów kasowych dołączane są faktury VAT, faktury VAT korygujące, rozliczenia poleceń wyjazdów słuŝbowych, listy płac, dowody kasowe KP i KW. 2. Źródłowe dowody kasowe ( faktury VAT, rachunki ), które stanowią podstawę wypłaty gotówki zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, opatrzone datą i podpisem upowaŝnionego pracownika. Zawierają adnotacje o zwolnieniu ze stosowania ustawy prawo zamówień publicznych lub zastosowaniu odpowiedniego trybu zamówienia. Sprawdzone pod względem formalnym i rachunkowym z datą, kwotą i popisem zatwierdzających do wypłaty - głównego księgowego oraz dyrektora MOPS. Dowody księgowe zawierają stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych poprzez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 12

13 3. Główny księgowy przeprowadza bieŝące kontrole kasy. Potwierdzeniem przeprowadzenia kontroli są protokoły kontroli kasy. 4. Wypłaty gotówki pobrane czekiem z banku wpłacane były do kasy w dniu jej pobrania. Nr czeku Kwota zł data i nr WB data i nr KP Kwota , /08 z dnia KP 47/08 z dnia , , /08 z dnia KP 48/08 z dnia , , /08 z dnia KP 49/08 z dnia , , /08 z dnia KP 50/08 z dnia , , /08 z dnia KP 51/08 z dnia , , /08 z dnia KP 52/08 z dnia , , /08 z dnia KP 53/08 z dnia , , /08 z dnia KP 54/08 z dnia ,32 Nieprawidłowości nie stwierdzono. 13

14 Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 02 grudnia 2008 roku. Dyrektor Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej Danuta Bojarska została poinformowana o przysługującym, na podstawie zarządzenia nr 386/2008 z dnia 22 października 2008 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego, prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeŝeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (w tym jeden w wersji elektronicznej) jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: Protokół podpisano bez zastrzeŝeń /z zastrzeŝeniami co do: , które włączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do ksiąŝki kontroli pod pozycją.... Stargard Szczeciński, dnia roku. 14