MSIG 34/2017 (5171) poz

Poz. 6044. Muzeum Warmii i Mazur w Olsztynie. [BMSiG-36156/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansoweso NIP 739-020-01-75 REGON 510989163 Muzeum Warmii i Mazur w Olsztynie za 2015 r. 1. Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr Muzeum Warmii i Mazur w Olsztynie, 10-074 Olsztyn, ul. Zamkowa 2 wpisane do Rejestru Instytucji Kultury pod nr. 5 prowadzonego przez Samorząd Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie. 2. Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Nie dotyczy. 5. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności co najmniej przez 12 miesięcy i dłużej, nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Nie dotyczy. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru Charakterystyka metod wyceny: Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że wartości niematerialne i prawne amortyzowane są liniowo, środki trwałe o wartości powyżej 3.500,00 zł są umarzane i amortyzowane liniowo według stawek z załącznika do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, środki trwałe poniżej 3.500,00 zł odpisujemy jednorazowo w momencie zakupu. W 2004 r. obniżyliśmy stawki amortyzacyjne w I i II grupie środków trwałych. Dzieła sztuki, eksponaty muzealne i księgozbiór nie podlegają amortyzacji i umorzeniu. Stany i rozchody materiałów i towarów wyceniamy: a) objęte ewidencją ilościowo-wartościową według cen zakupu, wycena stanu końcowego - pierwsze przyszło, pierwsze wyszło, b) towary w punktach sprzedaży detalicznej objęte są ewidencją wartościową i wycenione według cen sprzedaży, metodą skorygowane o odchylenia. Produkty gotowe wycenia się według cen sprzedaży netto. 133

MSIG 34/2017 (5171) poz. 6044 6044 Sprawozdanie finansowe za 2015 r obejmuje: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Bilans Rachunek zysków i strat (wersja porównawcza) Dodatkowe informacje i objaśnienia Zestawienie zmian w kapitale Rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA Stan na 31.12.2015 Stan na 31.12.2014 1 2 3 A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 29 208 749,15 18 643 831,53 I Wartości niematerialne i prawne art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) 4 640,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4 640,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 29 204 109,15 18 643 831,53 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 17 965 775,47 18 012 773,81 a) grunty 317 654,26 323 963,96 b) budynki i budowle 12 984 872,05 13 199 972,12 c) urządzenia techniczne i maszyny 662 947,08 680 140,09 d) środki transportu e) inne środki trwałe 4 000 302,08 3 808 697,64 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 11 238 333,68 631 057,72 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 6 322 750,04 7 673 267,34 I Zapasy 369 256,36 370 743,33 1. Materiały 13 615,51 13 885,10 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 206 648,69 211 541,99 4. Towary 148 992,16 145 316,24 5. Zaliczki na poczet dostaw II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 2 834 643,09 1 104 224,36 2. Należności od pozostałych jednostek 2 834 643,09 1 104 224,36 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 22 308,20 37 664,43 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LUTEGO 2017 R. 134

1 2 3 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 2 757 805,04 989 736,00 c) inne 54 529,85 76 823,93 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) 3 042 338,44 6 116 888,90 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 042 338,44 6 116 888,90 b) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 042 338,44 6 116 888,90 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 011 876,79 6 115 174,10 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 30 461,65 1 714,80 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 76 512,15 81 410,75 Suma aktywów 35 531 499,19 26 317 098,87 PASYWA Stan na 31.12.2015 Stan na 31.12.2014 1 2 3 A Kapitał (fundusz) własny 14 135 107,90 14 721 272,64 I Kapitał (fundusz) podstawowy 14 803 964,32 15 339 893,69 IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto -668 856,42-618 621,05 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust 1 pkt 21, art. 35d i 37) 21 396 391,29 13 595 826,23 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) 525 504,88 932 810,01 2. Wobec pozostałych jednostek 456 987,35 849 858,68 135

MSIG 34/2017 (5171) poz. 6044 6044 1 2 3 a) kredyty i pożyczki c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania z tytułu dostaw: 154 486,76 597 383,57 - do 12 miesięcy 154 486,76 597 383,57 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 195 283,10 1 666 990,80 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 107 217,49 85 484,31 3. Fundusze specjalne 68 517,53 82 951,33 IV Rozliczenia międzyokresowe 20 870 886,41 10 663 016,22 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) 20 870 886,41 10 663 016,22 - długoterminowe 20 636 998,74 10 663 016,22 - krótkoterminowe 233 887,67 Suma pasywów 35 531 499,19 26 317 098,87 Rachunek zysków i strat rok 2015 2015 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 7 544 812,51 7 306 503,13 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 642 882,01 608 552,16 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -8 058,63-8 943,75 III Wytworzenie produktów na własne potrzeby jednostki 8 253,30 15 390,25 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 246 493,83 191 504,47 V Dotacje organizatora na działalność bieżącą 6 655 242,00 6 500 000,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową B Koszty działalności operacyjnej 10 066 282,57 9 755 216,47 I Amortyzacja 382 751,45 401 906,20 II Zużycie materiałów i energii 853 878,12 908 907,42 III Usługi obce 1 907 286,85 1 861 620,88 IV Podatki i opłaty 1 210,00 4 301,88 V Wynagrodzenia 5 431 453,84 5 239 545,18 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 196 238,03 1 123 063,19 VII Pozostałe koszty rodzajowe 98 192,38 79 291,39 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 195 271,90 136 580,33 C Zysk (strata) ze sprzedaży -2 521 470,06-2 448 713,34 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LUTEGO 2017 R. 136

D Pozostałe przychody operacyjne 1 868 645,66 1 753 919,39 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych II Dotacje pośrednio związane z działalnością operacyjną III Inne przychody operacyjne 1 868 645,66 1 753 919,39 E Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne F Zysk (strata) z działalności operacyjnej -652 824,40-694 793,95 G Przychody finansowe 109 786,78 84 854,10 II Odsetki 109 786,78 84 854,10 III Zysk ze zbycia aktywów trwałych V Inne H Koszty finansowe 125 818,80 8 681,20 I Odsetki IV Inne 125 818,80 8 681,20 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej -668 856,42-618 621,05 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto -668 856,42-618 621,05 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto -668 856,42-618 621,05 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2015 2014 I. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 14 721 272,64 15 344 019,83 - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 15 339 893,69 15 903 140,36 1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu 15 339 893,69 15 903 140,36 1.1. Zmiany funduszu instytucji -535 929,37-563 246,67 a) zwiększenie (z tytułu) 83 233,00 111 785,07 - dotacji na rozwój - darowizny książki 24 330,00 29 065,07 - darowizny muzealia 58 903,00 82 720,00 137

MSIG 34/2017 (5171) poz. 6044 6044 - podziału zysku - amortyzacji aktywów trwałych - inne zwiększenia b) zmniejszenie (z tytułu) 619 162,37 675 031,74 - umorzenia aktywów trwałych - przekazania majątku na podstawie decyzji - pokrycia straty 618 621,05 559 120,53 - zwrot podatku VAT 115 911,21 - inne zmniejszenia 541,32 1.2 Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu 14 803 964,32 15 339 893,69 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 5. Wynik netto -668 856,42-618 621,05 a) zysk netto b) strata netto -668 856,42-618 621,05 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 135 107,90 14 721 272,64 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LUTEGO 2017 R. 138

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 2015 2014 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/strata netto -668 856,42-618 621,05 II. Korekty razem: -3 444 644,93-261 498,04 1. amortyzacja 382 751,45 401 906,20 2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. zmiana stanu rezerw 6. zmiana stanu zapasów 1 486,97 15 709,04 7. zmiana stanu należności -1 730 418,73 437 779,15 8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -407 305,13 351 939,35 9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 691 159,49-1 468 831,78 10. inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+-ii) -4 113 501,35-880 119,09 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwest. I. Wpływy 0,00 0,00 1. zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 10 855 160,19 2 958 019,49 1. nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 855 160,19 2 842 108,28 2. na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. inne wydatki inwestycyjne 115 911,21 III. Przepływy pieniężne netto z działaności inwestycyjnej (l-ii) -10 855 160,19-2 958 019,49 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 11 894 131,08 9 400 216,67 1. kredyty i pożyczki 2. inne wpływy finansowe 11 894 131,08 9 400 216,67 II. Wydatki 0,00 0,00 1. spłaty kredytów i pożyczek 2. z tytułu innych zobowiązań finansowych 3. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4. odsetki 5. inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-ii) 11 894 131,08 9 400 216,67 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.lll+B.lll+C.lll) -3 074 530,46 5 562 078,09 139

MSIG 34/2017 (5171) poz. 6044 6044 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G-F), w tym: -3 074 550,46 5 562 078,09 F. Środki pieniężne na początek okresu 6 116 888,90 554 810,81 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym 3 042 338,44 6 116 888,90 - o ograniczonej możliwości dysponowania 25 641,43 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Warmińsko-Mazurskiego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Muzeum Warmii i Mazur w Olsztynie z siedzibą w (10-074) Olsztynie, przy ul. Zamkowej 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 35 531 499,19 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący stratę netto w wysokości: (668 856,42) zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: (586 164,74) zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (3 074 550,46) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 LUTEGO 2017 R. 140

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident: Iwona Szydłowska-Sawicka Biegły Rewident nr 12781 KPW Audytor Sp. z o.o. ul. Tymienieckiego 25C/410, 90-350 Łódź Paulina Warczak Prokurent KPW Audytor Sp. z o.o. KPW Audytor Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 3640. Łódź, dnia 10 maja 2016 roku Uchwała Nr 34/554/16/V Zarządu Województwa Warmińsko-Mazurskiego z dnia 13 czerwca 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Muzeum Warmii i Mazur w Olsztynie za 2015 rok. Na podstawie art. 41 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie województwa (Dz. U. z 2016 roku poz. 486), w związku z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2013 roku poz. 330 z późn. zm.) uchwala się co następuje: 1 Zatwierdza się sprawozdanie Muzeum Warmii i Mazur w Olsztynie sporządzone na dzień 31.12.2015 roku, składające się z: 1. wprowadzenia do sprawozdania finansowego; 2. bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2015 r.; 3. rachunku zysków i strat; 4. zestawienia zmian w kapitale własnym; 5. rachunku przepływów pieniężnych; 6. dodatkowych informacji i objaśnień. 2 Bilans Muzeum Warmii i Mazur w Olsztynie sporządzony na dzień 31.12.2015 roku wskazuje po stronie aktywów i pasywów sumę 35 531 499,19 zł, słownie: trzydzieści pięć milionów pięćset trzydzieści jeden tysięcy czterysta dziewięćdziesiąt dziewięć złotych dziewiętnaście groszy. Rachunek zysków i strat za 2015 rok zamyka się wynikiem finansowym strata netto w wysokości 668 856,42 zł, słownie: sześćset sześćdziesiąt osiem tysięcy osiemset pięćdziesiąt sześć złotych czterdzieści dwa grosze. 3 Wykazana w bilansie na koniec 2015 roku strata zmniejszy fundusz instytucji. 4 Wykonanie uchwały powierza się Przewodniczącemu Zarządu Województwa Warmińsko-Mazurskiego. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 5 Przewodniczący Zarządu Województwa Warmińsko-Mazurskiego Gustaw Marek Brzezin Z upoważnienia Marszałka Województwa Warmińsko-Mazurskiego Wioletta Śląska-Zysk Wicemarszałek 21.12.2016 r. 141