MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 Poz. 32053. Przedsiębiorstwo Handlowe ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska w Dąbrówce Starej. [BMSiG-18999/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2015 1. Dane jednostki: a) nazwa: Przedsiębiorstwo Handlowe ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska b) siedziba: Dąbrówka Stara 20, 05-620 Błędów c) NIP: 797-151-39-29 d) REGON: 672096324 e) podstawowy przedmiot działalności przedsiębiorstwa: - produkcja i sprzedaż owoców i warzyw f) organ prowadzący rejestr: wpisu do ewidencji działalności gospodarczej nr 605 wydanego przez Urząd Gminy w Błędowie od dnia 01.08.2002 r. 2. Czas trwania jednostki: nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. oraz okres porównywalny 01.01.2014 r.-31.12.2014 r. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne W pozycji tej zostały ujęte nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki. Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpis\ amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania. Środki trwałe W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych im ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne odzwierciedlają ekonomiczną użyteczność środków trwałych. W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki amortyzacji liniowej: - grupa 0-5% - grupa I - 4,5% - grupa II - 4,5% - grupa III - od 6% do 12% - grupa IV - od 10% do 50% - grupa V - 10% - grupa VI - od 4,5% do 50% - grupa VII - od 14% do 40% - grupa VIII - od 14% do 20% MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 GRUDNIA 2016 R. 66
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 Rozpoczęcie amortyzacji następuje od następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do używania. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. W 2015 roku nie istniała konieczność dokonywania odpisów aktualizacyjnych wartości środków trwałych. Wartość niskocennych składników majątkowych jest ewidencjonowana: - do 1000 PLN jest odnoszona w koszty zużycia materiałów (meble, sprzęt komputerowy - ewidencja ilościowa). - od 1000 do 3500 PLN jest odnoszona w koszty amortyzacji jednorazowo od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek przyjęto do użytkowania. Zapasy Materiały i towary wyceniono w cenach nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości zapasów tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych na: - składniki rzeczowego majątku obrotowego, które zalegają w magazynie nie krócej niż rok i brak jest określenia sposobu ich wykorzystania, - cena ewidencyjna magazynowych składników rzeczowego majątku obrotowego jest wyższa od ceny sprzedaży netto. Wysokość dokonywanych odpisów ustalana jest indywidualnie dla poszczególnych składników aktywów przez kierownika jednostki. Rozchód zapasów odbywa się według szczegółowej identyfikacji towarów i materiałów. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Różnice kursowe 1. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta Jednostka - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań. - średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania lub należności. 2. Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wycenione zostały z zastosowanie średniego kursu NBP. 3. Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do kosztów wytworzenia produktów, ceny nabycia towarów lub ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania w walutach obcych zostały wycenione po kursie według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów jednostki obejmują wartość netto dotacji otrzymanej na budowę budynku sortowni, rozliczane równolegle do odpisów amortyzacyjnych tych składników majątku trwałego. Przychody, koszty, wynik finansowy Rachunek zysków i strat Jednostka sporządza według wariantu porównawczego. 1 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 Przychody i zyski Za przychody i zyski jednostki uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez właściciela. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właściciela. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych, 3. wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i niezwiązane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia), 4. obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą. Główna Księgowa Mirosława Leszczyńska Właściciel Elżbieta Kawęczyńska Grójec, dnia 23.02.2016 r. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r. Aktywa 31-12-2014 31-12-2015 A. Aktywa trwałe 1 226 159,65 1 202 974,40 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1 226 159,65 1 202 974,40 1. Środki trwałe 1 226 159,65 1 202 974,40 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 970 272,57 968 210,97 c) urządzenia techniczne i maszyny 128 885,88 125 525,59 d) środki transportu 82 010,39 89 013,47 e) inne środki trwałe 44 990,81 20 224,37 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 GRUDNIA 2016 R. 68
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 6 063 256,68 10 421 733,99 I. Zapasy 334 233,21 333 785,75 1. Materiały 334 233,21 333 785,75 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 4 000,00 II. Należności krótkoterminowe 5 422 022,58 9 984 324,67 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 5 422 022,58 9 984 324,67 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 988 363,22 9 378 078,67 - do 12 miesięcy 4 988 363,22 9 378 078,67 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 430 556,00 606 246,00 c) inne 3 103,36 2 000 000,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 227 933,45 18 036,84 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 227 933,45 18 036,84 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 1 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 227 933,45 18 036,84 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 227 933,45 18 036,84 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 79 067,44 85 586,73 Aktywa razem 7 289 416,33 11 624 708,39 Pasywa 31-12-2014 31-12-2015 A. Kapitał (fundusz) własny 3 563 077,68 2 911 607,61 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 798 958,41 2 487 765,61 II. Należne wkłady na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) brutto 764 119,27 423 842,00 IX. Odpisy z zysku netto z ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 726 338,65 8 713 100,78 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 GRUDNIA 2016 R. 70
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 262 993,15 8 263 867,28 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 3 262 993,15 8 263 867,28 a) kredyty i pożyczki 1 036 941,62 2 180 941,79 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 208 123,42 6 045 563,24 - do 12 miesięcy 2 208 123,42 6 045 563,24 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 15 903,32 24 071,05 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 2 024,79 13 291,20 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 463 345,50 449 233,50 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 463 345,50 449 233,50 - długoterminowe 463 345,50 449 233,50 - krótkoterminowe Pasywa razem 7 289 416,33 11 624 708,39 Główna Księgowa Mirosława Leszczyńska Właściciel Elżbieta Kawęczyńska Grójec, dnia 23.02.2016 r. Rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie 31-12-2014 31-12-2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 37 397 017,63 47 304 128,74 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 37 397 017,63 47 304 128,74 B. Koszty działalności operacyjnej 37 379 857,79 47 458 474,34 1 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 I. Amortyzacja 131 649,66 102 621,25 II. Zużycie materiałów i energii 175 498,56 152 713,88 III. Usługi obce 1 590 585,62 1 480 448,50 IV. Podatki i opłaty 51 280,68 41 836,23 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 256 449,08 235 677,68 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 64 737,10 52 253,86 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 306 563,91 143 704,00 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 34 803 093,18 45 249 218,94 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 17 159,84-154 345,60 D. Pozostałe przychody operacyjne 99 223,97 92 220,83 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 487,81 II. Dotacje 19 532,16 14 112,00 III. Inne przychody operacyjne 79 691,81 77 621,02 E. Pozostałe koszty operacyjne 33,43 17,90 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 33,43 17,90 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 116 350,38-62 142,67 G. Przychody finansowe 702 728,64 559 632,99 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 22,93 35,76 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 702 705,71 559 597,23 H. Koszty finansowe 54 959,75 73 648,32 I. Odsetki, w tym: 54 959,75 73 615,32 - od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 33,00 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 764 119,27 423 842,00 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 764 119,27 423 842,00 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 764 119,27 423 842,00 Główna Księgowa Mirosława Leszczyńska Właściciel Elżbieta Kawęczyńska Grójec, dnia 23.02.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 GRUDNIA 2016 R. 72
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2 802 797,55 2 798 958,41 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 2 802 797,55 2 798 958,41 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 802 797,55 2 798 958,41 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -3 839,14-311 192,80 a) zwiększenie (z tytułu) 440 182,34 764 119,27 - wydania udziałów (emisji akcji) - rozrachunki z właścicielem 440 182,34 764 119,27 b) zmniejszenie (z tytułu) 444 021,48 1 075 312,07 - umorzenia udziałów (akcji) - rozrachunki z właścicielem 444 021,48 1 075 312,07 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 798 958,41 2 487 765,61 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0.00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0.00 - pokrycia straty - zwrotu dopłat 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 1 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 764 119,27 423 842,00 a) zysk netto 764 119,27 423 842,00 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 563 077,68 2 911 607,61 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 3 563 077,68 2 911 607,61 Główna Księgowa Mirosława Leszczyńska Właściciel Elżbieta Kawęczyńska Grójec, dnia 23.02.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 (metoda pośrednia) 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 764 119,27 423 842,00 II. Korekty razem -1 056 012,84-549 411,16 1. Amortyzacja 131 649,66 102 621,25 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 GRUDNIA 2016 R. 74
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 54 936,82 73 579,56 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -113 025,15 447,46 7. Zmiana stanu należności 1 952 530,73-4 562 302,09 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 110 524,75 3 856 873,95 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 28 419,85-20 631,29 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -291 893,57-125 569,16 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 22,93 35,76 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 22,93 35,76 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 22,93 35,76 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 22,93 35,76 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 106 775,26 51 450,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 106 775,26 51 450,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -106 752,33-51 414,24 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 104 405,62 77 615,73 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 944 356,68 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 160 048,94 77 615,73 II. Wydatki 1 120 187,24 110 528,95 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 36 913,63 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 065 227,49 1 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 54 959,75 73 615,32 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -15 781,62-32 913,22 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -414 427,52-209 896,62 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -414 427,52-209 896,62 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 642 360,97 227 933,45 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 227 933,45 18 036,83 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Mirosława Leszczyńska Właściciel Elżbieta Kawęczyńska Grójec, dnia 23.02.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przedsiębiorstwa Handlowego ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Handlowego ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska z siedzibą w: Dąbrówka Stara 20, 05-620 Błędów, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 11 624 708,39 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości 423 842,00 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę 209 896,61 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę 651 470,07 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel Przedsiębiorstwa Handlowego ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska. Właściciel Przedsiębiorstwa Handlowego ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r., Nr 152, poz. 1223 - ze zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa Handlowego ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastoso- MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 GRUDNIA 2016 R. 76
MSIG 232/2016 (5117) poz. 32053 32053 wanych przez Przedsiębiorstwo Handlowe ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanego Przedsiębiorstwa Handlowego ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska na dzień 31 grudnia 2015 r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r., - sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Przedsiębiorstwo Handlowe ELFRUIT Elżbieta Kawęczyńska. Kluczowy Biegły Rewident Marzena Wójcik nr 10787 w imieniu Meritum Biegli Rewidenci Marzena Wójcik nr 3159 Warszawa, ul. Bukowińska 26B/U2 Warszawa, dnia 30 kwietnia 2016 r. Dąbrówka Stara, dnia 30 czerwca 2016 r. Kawęczyńska Elżbieta Dąbrówka Stara 20 05-620 Błędów NIP: 797-151-39-29 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2015 składające się z: - Bilansu wykazującego na dzień 31.12.2015 sumę bilansową aktywów i pasywów w kwocie 11.624.708,39 (jedenaście milionów sześćset dwadzieścia cztery tysiące siedemset osiem złotych i trzydzieści dziewięć grosze), - Rachunku zysków i strat wykazującego na dzień 31.12.2014 zysk w wysokości 423.842,00 (czterysta dwadzieścia trzy tysiące osiemset czterdzieści dwa złote i zero groszy), - Informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Właściciel Elżbieta Kawęczyńska 1 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77