Poz. 11955. Firma Handlowa Export-Import w Dobrzyniu nad Wisłą. [BMSiG-11191/2014] WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności, organ rejestrowy - FIRMA HANDLOWA EXPORT-IMPORT SEBASTIAN ONKA, ul. Lipnowska 20, 87-610 Dobrzyń n. Wisłą. - REGON 910033877. - NIP 893-000-31-32. - Forma prawna: osoba fizyczna. - Data powstania: 13.03.1992 rok. - Dokument rejestracyjny: Wpis do ewidencji działalności gospodarczej Urzędu Miasta i Gminy Dobrzyń n. Wisłą pod nr. 294. - Przedmiot działalności: przetwórstwo owoców i warzyw, EKD 15.33A. - Adresy Zakładów Produkcyjnych: - Dobrzyń n. Wisłą, ul. Lipnowska 20, - Chłodnia we Włocławku, ul. Papieżka 35, - telefon do kontaktów: 054-231-69-31, - fax: 054-253-04-09, - e-mail: Sebastian@onka.com.pl. - Informacja o udziałowcach: 100% własność Sebastiana Onki. - Banki obsługujące: - BGŻ S.A. O/Regionalny Toruń, - PKO O/Lipno. 2. Roczne sprawozdanie firmy obejmuje okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. 3. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności które by wskazywały na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. 4. Omówienie przyjętych przez firmę zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat firma sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: 1. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. 2. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych i wartości niematerialnych prawnych następuje w miesiącu następnym po przyjęciu tych środków wartości i praw do użytkowania. 3. Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów wycenia się: a) surowce - w cenach zakupu według zasady FIFO, b) materiały - w cenach zakupu według zasady FIFO, c) towary - w cenach zakupu według zasady FIFO. Główna Księgowa Małgorzata Dąbrowska Dobrzyń n. Wisłą, 11.03.2014 rok Właściciel Firmy Bilans na dzień 31.12.2013 roku Bilans - Aktywa Na dzień Na dzień 2013-12-31 2012-12-31 A. AKTYWA TRWAŁE 81 809 559,40 71 596 352,05 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 34
2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 32 113 455,40 31 503 248,05 1. Środki trwałe 22 988 238,69 25 261 668,55 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 462 933,00 462 933,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 524 279,69 8 840 292,37 c) urządzenia techniczne i maszyny 12 972 633,91 15 243 888,38 d) środki transportu 987 668,04 609 557,92 e) inne środki trwałe 40 724,05 104 996,88 2. Środki trwałe w budowie 6 640 020,55 3 840 032,85 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 485 196,16 2 401 546,65 III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 49 696 104,00 40 093 104,00 1. Nieruchomości 153 304,00 153 304,00 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 49 542 800,00 39 939 800,00 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 49 542 800,00 39 939 800,00 - udziały lub akcje 3 50 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 49 539 300,00 39 939 800,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 44 307 384,65 85 287 403,31 I. Zapasy 33 472 607,87 30 122 092,50 1. Materiały 2 642 368,51 2 148 089,16 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 29 455 829,90 26 489 580,00 5. Zaliczki na dostawy 1 374 409,46 1 484 423,34 II. Należności krótkoterminowe 5 639 276,92 50 246 279,50 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 2 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35
b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 5 639 276,92 50 246 279,50 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 956 594,43 42 362 222,20 - do 12 miesięcy 3 956 594,43 42 362 222,20 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 271 175,00 0,00 c) inne 1 411 507,49 7 884 057,30 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 359 545,93 241 189,83 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 359 545,93 241 189,83 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 359 545,93 241 189,83 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 159 272,08 60 365,34 - inne środki pieniężne 200 273,85 180 824,49 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 835 953,93 4 677 841,48 Aktywa razem: 126 116 944,05 156 883 755,36 Bilans - Pasywa Na dzień Na dzień 2013-12-31 2012-12-31 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 50 437 824,83 68 133 345,15 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 56 533 210,30 37 797 026,52 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 5 588,42 5 588,42 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto (4 435 677,13) 31 907 512,81 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (1 665 296,76) (1 576 782,60) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 75 679 119,22 88 750 410,21 I. Rezerwy na zobowiązania 36
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 10 450 829,30 16 534 711,86 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 10 450 829,30 16 534 711,86 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 10 450 829,30 16 534 711,86 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 61 109 390,77 68 133 678,90 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 61 109 390,77 68 133 678,90 a) kredyty i pożyczki 23 037 291,26 23 306 649,64 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 3 380 006,81 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 31 320 234,32 32 222 118,72 - do 12 miesięcy 31 320 234,32 32 222 118,72 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 2 111 798,90 4 099 109,73 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 921 683,55 8 133 298,89 h) z tytułu wynagrodzeń 288 019,79 243 546,60 i) inne 50 356,14 128 955,32 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 4 118 899,15 4 082 019,45 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 118 899,15 4 082 019,45 - długoterminowe 3 656 608,95 4 039 971,75 - krótkoterminowe 462 290,20 42 047,70 Pasywa razem: 126 116 944,05 156 883 755,36 11 marca 2014 r. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Małgorzata Dąbrowska Kierownik Jednostki 2 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy od 01-01-2013 do 31-12-2013 od 01-01-2012 do 31-12-2012 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: 48 256 333,97 56 581 734,77 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 143 517,26 2 283 711,11 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 47 112 816,71 54 298 023,66 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 50 236 179,07 56 530 212,34 I. Amortyzacja 4 376 980,25 4 319 117,71 II. Zużycie materiałów i energii 8 181 609,33 8 205 505,93 III. Usługi obce 2 933 936,95 3 559 726,45 IV. Podatki i opłaty, w tym: 424 621,36 934 424,88 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 4 960 096,57 4 629 759,98 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 594 834,87 575 365,08 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 230 772,12 309 138,05 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 28 533 327,62 33 997 174,26 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) (1 979 845,10) 51 522,43 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 914 908,48 35 347 350,95 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 74 334,33 34 489 420,84 II. Dotacje 191 681,40 278 125,21 III. Inne przychody operacyjne 648 892,75 579 804,90 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 543 185,93 1 214 786,66 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 543 185,93 1 214 786,66 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) (1 608 122,55) 34 184 086,72 G. PRZYCHODY FINANSOWE 3 667,40 487 182,84 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 3 667,40 9 860,72 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 477 322,12 H. KOSZTY FINANSOWE 2 831 221,98 2 763 756,75 I. Odsetki, w tym: 2 741 401,21 2 763 756,75 - dla jednostek powiązanych 38
II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 89 820,77 0,00 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) (4 435 677,13) 31 907 512,81 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I±J) (4 435 677,13) 31 907 512,81 L. PODATEK DOCHODOWY M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) (4 435 677,13) 31 907 512,81 11 marca 2014 r. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Małgorzata Dąbrowska Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym od 01-01-2013 do 31-12-2013 Kierownik Jednostki od 01-01-2012 do 31-12-2012 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 37 797 026,52 20 685 110,76 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 37 797 026,52 20 685 110,76 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 37 797 026,52 20 685 110,76 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 18 736 183,78 17 111 915,76 a) zwiększenie (z tytułu) 31 907 512,81 21 816 406,53 - wydanie udziałów (emisji akcji) - darowizny środków trwałych - odpis z zysku 31 907 512,81 21 816 406,53 - wpłaty właściciela b) zmniejszenie (z tytułu) 13 171 329,03 4 704 490,77 - inne (przekazania, likwidacje) - dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 13 171 329,03 4 704 490,77 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 56 533 210,30 37 797 026,52 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) 2 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5 588,42 5 588,42 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 5 588,42 5 588,42 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 40
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - zmniejszenie kapitału podstawowego 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty za lata ubiegłe z funduszu zakładu 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto (6 100 973,89) 30 330 730,21 a) zysk netto 0,00 31 907 512,81 b) strata netto (4 435 677,13) 0,00 c) odpisy z zysku (1 665 296,76) (1 576 782,60) II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 50 437 824,83 68 133 345,15 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 11 marca 2014 r. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Małgorzata Dąbrowska Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. (metoda pośrednia) Kierownik Jednostki Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) od 01-01-2013 do 31-12-2013 od 01-01-2012 do 31-12-2012 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto (4 435 677,13) 31 907 512,81 II. Korekty razem 35 302 963,82 (55 379 236,92) 2 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
1. Amortyzacja 4 376 980,25 4 319 117,71 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 976 127,04 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (74 334,33) (34 489 420,84) 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów (3 350 515,37) (1 707 076,31) 7. Zmiana stanu należności 44 607 002,58 (30 042 089,38) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (10 134 936,56) 9 260 511,57 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (121 232,75) (3 696 406,71) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 30 867 286,69 (23 471 724,11) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 74 334,33 38 644 022,31 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 74 334,33 34 489 420,84 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 4 154 601,47 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 4 154 601,47 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 4 154 601,47 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 14 590 187,60 33 020 327,72 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 987 187,60 5 832 327,72 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 9 603 000,00 27 188 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 9 603 000,00 27 188 000,00 - nabycie aktywów finansowych 3 50 - udzielone pożyczki długoterminowe 9 599 500,00 27 188 000,00 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (14 515 853,27) 5 623 694,59 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 4 989 663,46 33 266 794,16 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 4 989 663,46 33 266 794,16 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 21 222 740,78 15 277 937,86 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 42
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 13 259 843,19 6 072 024,69 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 4 169 358,38 4 651 285,19 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 3 793 539,21 3 578 500,94 8. Odsetki 0,00 976 127,04 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (16 233 077,32) 17 988 856,30 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 118 356,10 140 826,78 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 118 356,10 140 826,78 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 241 189,83 100 363,05 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 359 545,93 241 189,83 - o ograniczonej możliwości dysponowania (0,00) 0,00 11 marca 2014 r. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Małgorzata Dąbrowska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela FIRMY HANDLOWEJ EXPORT-IMPORT ul. Lipnowska 20, 87-610 Dobrzyń n. Wisłą Kierownik Jednostki Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego FIRMY HANDLOWEJ EXPORT-IMPORT z siedzibą w Dobrzyniu n. Wisłą, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 126.116.944,05 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku wykazujący stratę netto w wysokości 4.435.677,13 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 17.695.520,32 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 118.356,10 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel Firmy. Właściciel Firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 2 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Firmy na dzień 31.12.2013 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Jerzy Kęsik nr w rejestrze 8513 Poznań, 27.05.2014 roku CGS - AUDYTOR Spółka z o.o. ul. Przemysłowa 46A/141, 61-541 Poznań prof. dr hab. Wiktor Gabrusewicz Prezes Zarządu (Biegły Rewident nr w rej. 918) Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 541 Decyzja Właściciela z dnia 30.05.2014 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2013 rok oraz podziału wyniku Działając na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe Firmy Handlowej Export-Import, na które składają się: 1. bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 rok, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 126.116.944,05 zł; 2. rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku, wykazujący stratę netto 4.435.677,13 zł; 3. rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 118.356,10 zł; 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 17.695.520,32 zł; 5. wprowadzenie do sprawozdania finansowego wraz z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami. Wynik finansowy za 2013 rok w wysokości - 4.435.677,13 zł przeznaczyć na zmniejszenie kapitału podstawowego. Dokonane w ciągu 2013 roku odpisy z zysku netto w kwocie 1.665.296,76 zł należy przeznaczyć na zmniejszenie kapitału podstawowego. Dobrzyń n. Wisłą, dnia 30.05.2014 roku Właściciel firmy 44