MSIG 122/2014 (4501) poz

Poz. 8454. FM GROUP POLSKA we Wrocławiu. [BMSiG-8188/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE dla FM GROUP POLSKA za rok obrotowy 2013 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym było: - Sprzedaż detaliczna perfum i kosmetyków. 2. Jednostka zarejestrowana jest we wpisie do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 171159. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami właściciela z dnia 1.01.2011 r., wprowadzającej z dniem 1.01.2011 r. 5. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad rachunkowości: - Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się: w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania według: - cen nabycia (zakupu), - kosztu wytworzenia, - wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie przewidywanego użytkowania. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następnym od przyjęcia tych środków, wartości i praw do używania. Na dzień bilansowy środki trwałe, zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 1, są wyceniane według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich amortyzacji jednostka stosuje następujące uproszczenia: - od środków trwałych o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z planem amortyzacji, - środki trwałe o wartości od 1 000,00 zł do 3 500,00 zł podlegają jednorazowej amortyzacji w momencie oddania do eksploatacji, - środki trwałe o wartości poniżej 1 000,00 zł stanowią zużycie materiałów. - Inwestycje długoterminowe nie dotyczą. - Zapasy towarów i materiałów podlegają ewidencji wartościowej oraz ilościowo-wartościowej w magazynie. Towary i materiały wycenia się według rzeczywistych cen zakupu. Rozchód towarów i materiałów wyceniany jest według metody FIFO. - Inwentaryzację towarów i materiałów przeprowadza się drogą spisu ich ilości z natury, wyceny tych ilości, porównania wartości z danymi ksiąg rachunkowych oraz wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic. Inwentaryzację przeprowadza się na ostatni dzień roku obrotowego - Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Operacje sprzedaży skutkujące powstaniem należności jednostki wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień otrzymania zapłaty. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałych na dzień ich wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych; natomiast w uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Wycena bilansowa należności wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2013 r. - Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie, zgodnie z umową, następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych 89

MSIG 122/2014 (4501) poz. 8454 8454 lub wymiany na instrumenty finansowe które to wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zakupu skutkujące powstaniem zobowiązań w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym dokumencie ustalony zostanie inny kurs. Operacje gospodarcze w walutach obcych stanowiące uregulowania zobowiązań z rachunku bankowego ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie historycznym, według metody FIFO. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny lub przy regulowaniu zobowiązań zalicza się odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. Wycena bilansowa zobowiązań wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2013 r. - Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia lub wartości rynkowej w zależności od tego która z nich jest niższa. Nabyte lub powstałe w Spółce krótkoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych, na dzień ich nabycia lub powstania, według ceny nabycia albo ceny zakupu. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według kursu średniego ustalonego przez NBP. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych wyceniany jest według metody FIFO pierwsze przyszło, pierwsze wyszło przy przyjęciu, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka wcześniej nabyła. Przychód środków pieniężnych w walutach obcych wycenia się według kursu średniego ustalonego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. - Kapitały własne wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej, ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. - Rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń, a także odnoszenia ich skutków finansowych jednostka dokonuje w następujący sposób: - czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, - biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikający w szczególności: - ze świadczeń wykonywanych na rzecz jednostki przez dostawców (wykonawców), których kwotę zobowiązań oszacować można w wiarygodny sposób, - z obowiązku wykonania przyszłych, związanych z bieżącą działalnością, świadczeń wobec osób trzecich, których kwotę można oszacować pomimo, że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana; w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego są dokonywane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń powinien być każdorazowo uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożności. Wrocław, dnia 18.04.2014 r. Bilans Właściciel Aktywa na dzień na dzień 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A.Aktywa trwałe 4 410 056,35 4 153 731,65 I. Wartości niematerialne i prawne 26 102,80 14 542,50 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 26 102,80 14 542,50 4. Zaliczki na poczet wartości niemater. i prawn. II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 783 953,55 3 539 189,15 1. Środki trwałe 3 731 808,63 3 539 189,15 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) 123 064,96 113 718,25 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 CZERWCA 2014 R. 90

b) budynki lokale i obiekty 2 664 784,47 2 734 327,59 c) urządzenia techniczne i maszyny 200 973,43 170 461,79 d) środki transportu 703 350,64 427 499,50 e) inne środki trwałe 39 635,13 93 182,02 2. Środki trwałe w budowie 52 144,92 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe. 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe. 600 000,00 600 000,00 1. Nieruchomości 600 000,00 600 000,00 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finasowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 11 127 282,84 15 084 941,22 I. Zapasy 3 021 158,92 4 321 013,15 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 3 015 958,92 4 243 151,96 5. Zaliczki na poczet dostaw 5 200,00 77 861,19 II. Należności krótkoterminowe 4 789 799,21 5 511 932,73 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 4 789 799,21 5 511 932,73 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 612 184,63 5 234 495,44 - do 12 miesięcy 4 612 184,63 5 234 495,44 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł i ZUS 144 648,81 256 497,45 91

MSIG 122/2014 (4501) poz. 8454 8454 c) inne 32 965,77 20 939,84 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe. 3 271 510,26 5 065 810,32 1. Krótkoterminowe aktywa finasowe 3 271 510,26 5 065 810,32 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 271 510,26 5 065 810,32 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 3 271 510,26 5 065 810,32 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 44 814,45 186 185,02 Suma aktywów (A+B) 15 537 339,19 19 238 672,87 Pasywa na dzień na dzień 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A. Kapitały (fundusze) własne 1 518 852,62 5 337 378,91 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 148 065,16 8 148 065,16 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 0,00 0,00 2. Tworzony ustawowo 3. Tworzony zgodnie ze statutem lub umową 0,00 0,00 4. Z dopłat wspólników 5. Inny 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Wynik finansowy z lat ubiegłych 0,00 0,00 1. Zysk (wielkość dodatnia) 0,00 0,00 2. Strata (wielkość ujemina) 0,00 0,00 VIII. Wynik finansowy netto roku obrotowego 18 686 339,23 23 211 214,82 1. Zysk netto 18 686 339,23 23 211 214,82 2. Strata netto 0,00 0,00 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -25 315 551,77-26 021 901,07-25 315 551,77-26 021 901,07 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 CZERWCA 2014 R. 92

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 018 486,57 13 901 293,96 I. Rezerwy na zobowiązania 1 572 355,22 1 356 458,65 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - dlugoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 1 572 355,22 1 356 458,65 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 572 355,22 1 356 458,65 II. Zobowiązania długoterminowe 332 458,84 61 742,24 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 332 458,84 61 742,24 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 332 458,84 61 742,24 d) inne III. Zobowiazania krótkoterminowe 12 113 672,51 12 483 093,07 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 12 113 672,51 12 483 093,07 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 283 624,15 331 064,71 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 698 176,86 9 742 398,40 - do 12 miesięcy 9 698 176,86 9 742 398,40 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł,ubezpieczeń i innych świadczeń 1 521 109,87 1 670 640,79 h) z tytułu wynagrodzeń 591 394,28 720 995,47 i) inne 19 367,35 17 993,70 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 0,00 Suma pasywów 15 537 339,19 19 238 672,87 Wrocław, 18.04.2014 r. Sporządziła Aneta Ceyhan Zatwierdził 93

MSIG 122/2014 (4501) poz. 8454 8454 Wyszczególnienie RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI za okres 1.01-31.12.2012 r. Wariant porównawczy Przychody i koszty za rok bieżący RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI za okres 1.01-31.12.2013 r. Wariant porównawczy Przychody i koszty za rok bieżący A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 126 658 698,62 138 289 284,06 I. Przychody ze sprzedaży produktów 32 456 553,09 34 752 312,56 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów 94 202 145,53 103 536 971,50 B. Koszty działalności operacyjnej 107 910 016,45 115 068 115,26 I. Amortyzacja 893 826,12 952 125,76 II. Zużycie materiałów i energii 874 119,18 1 391 452,78 II. Usługi obce 52 645 182,83 59 209 554,73 IV. Podatki i opłaty, w tym 321 776,64 324 618,11 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 8 462 307,89 9 011 247,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 481 653,00 1 625 562,39 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 2 498 764,28 178 635,14 IX. Wartość sprzedanych towarów i materałów 40 732 386,51 42 374 918,92 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 18 748 682,17 23 221 168,80 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 158 382,12 372 968,23 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 528 382,84 85 300,81 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 629 999,28 287 667,42 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 132 279,49 264 929,34 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 530 356,03 0,00 III. Inne koszty operacyjne 601 923,46 264 929,34 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 18 774 784,80 23 329 207,69 G. Przychody finansowe 22 094,76 2 805,03 I. Dywidenda i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 2 683,09 501,06 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 19 411,67 2 303,97 H. Koszty finansowe 110 540,33 120 797,90 I. Odsetki, w tym: 31 853,41 57 860,28 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Strata ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 CZERWCA 2014 R. 94

V. Inne 78 686,92 62 937,62 I. Zysk (strata) na działalności gospodarczej 18 686 339,23 23 211 214,82 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczjne K. Zysk (strata) brutto 18 686 339,23 23 211 214,82 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 I. Podatek bieżący 0,00 0,00 II. Podatek odroczony 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) J. Zysk netto 18 686 339,23 23 211 214,82 Wrocław, 18.04.2014 r. Sporządziła Aneta Ceyhan Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2013 r. - 31.12.2013 r. Zatwierdził Wiersz Wyszczególnienie 2012 2013 4 I. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO) 1 875 200,42 1 518 852,62 - korekty błędów podstawowych I a. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 1 875 200,42 1 518 852,62 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - dla właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 95

MSIG 122/2014 (4501) poz. 8454 8454 4 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - błąd podstawowy - dopłata właściciela 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto -6 629 212,54-2 810 686,25 a) zysk netto 18 686 339,23 23 211 214,82 b) strata netto c) odpisy z zysku -25 315 551,77-26 021 901,07 ll. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1 518 852,62 5 337 378,91 lll. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 518 852,62 5 337 378,91 Wrocław, 18.04.2014 r. Sporządziła Aneta Ceyhan Zatwierdził Wiersz Rachunek przepływów pieniężnych Wyszczególnienie 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. 1.01.2013 r. - 31.12.2013 r. 4 A Przepływy środków pienięznych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 18 686 339,23 23 211 214,82 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 CZERWCA 2014 R. 96

II Korekty razem -3 425 827,32-1 143 009,38 1 Amortyzacja 893 826,12 952 125,76 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 4 078,19-85 300,81 5 Zmiana stanu rezerw -115 211,97-215 896,57 6 Zmiana stanu zapasów 653 676,22-1 299 854,23 7 Zmiana stanu należności -70 226,91-722 133,52 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -4 752 673,89 369 420,56 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -39 295,08-141 370,57 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 15 260 511,91 22 068 205,44 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 978 127,98 85 300,81 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 978 127,98 85 300,81 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki -712 885,56 695 801,06 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -712 885,56 695 801,06 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jendostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 265 242,42-610 500,25 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitalowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki -19 392 696,38 19 663 405,13 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 97

MSIG 122/2014 (4501) poz. 8454 8454 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -19 042 687,03 19 392 688,53 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych -350 009,35 270 716,60 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 0,00 0,00 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -19 392 696,38-19 663 405,13 D Przepływy pieniężna netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -3 866 942,05 1 794 300,06 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -3 866 942,05 0,00 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 7 138 452,31 3 271 510,26 G Środki pieniężne na koniec okresu(f+/-d), w tym: 3 271 510,26 5 065 810,32 - o ograniczonej możliwości dysponowania Wrocław, 18.04.2014 r. Sporządziła Aneta Ceyhan Opinia o sprawozdaniu finansowym Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania Sprawozdania Finansowego dla Właściciela Jednostki FM GROUP Polska Zatwierdził Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego firmy FM GROUP Polska Artur Trwaiński z siedzibą we Wrocławiu, na które składa się bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości, oraz inne informacje objaśniające. Odpowiedzialność Kierownika Jednostki Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości; 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce; 3. przepisów Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 CZERWCA 2014 R. 98

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Opinia Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: 1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2013 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r.; 2. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określoną w powołanej wyżej ustawie polityką rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; 3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Kraków, 5.05.2014 r. Monika Aksak-Wąs Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny 9446 przeprowadzający badanie w imieniu: ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. k., nr 3115 Piotr Woźniak Partner Zarządzający Biegły Rewident nr ewidencyjny 11625 Zarządzenie nr 1/2014 z dnia 26.05.2014 roku Właściciela FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2013 rok Właściciel zarządza, co następuje: 1. Po zapoznaniu się z Bilansem i Rachunkiem Zysków i Strat, postanawiam przyjąć i zatwierdzić przedłożone sprawozdanie finansowe, które wykazuje: - sumę aktywów i pasywów w kwocie 19 238 672,87 pln - wynik finansowy zysk netto 23 211 214,82 pln Właściciel Zarządzenie nr 2/2014 z dnia 26.05.2014 roku Właściciela FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie podziału zysku za 2013 rok Właściciel zarządza, co następuje: Zysk netto za rok 2013 zostaje podzielony w sposób następujący: Zaliczki na poczet dochodów (wypłaty) 23 211 214,82 Razem 23 211 214,82 Właściciel 99