MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 Poz. 17943. FM GROUP POLSKA we Wrocławiu. [BMSiG-14936/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE FM GROUP POLSKA za rok obrotowy 2015 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym było: - Sprzedaż detaliczna perfum i kosmetyków. 2. Jednostka zarejestrowana jest we wpisie do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 171159. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami właściciela z dnia 01.01.2011 r., wprowadzającej z dniem 01.01.2011 r. 5. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad rachunkowości: - Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się: w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania według: - cen nabycia (zakupu), - kosztu wytworzenia, - wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie przewidywanego użytkowania. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następnym od przyjęcia tych środków, wartości i praw do używania. Na dzień bilansowy środki trwałe, zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 1, są wyceniane według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich amortyzacji jednostka stosuje następujące uproszczenia: - od środków trwałych o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z planem amortyzacji, - środki trwałe o wartości od 1 000,00 zł do 3 500,00 zł podlegają jednorazowej amortyzacji w momencie oddania do eksploatacji, - środki trwałe o wartości poniżej 1 000,00 zł stanowią zużycie materiałów. - Inwestycje długoterminowe - nie dotyczą. - Zapasy towarów i materiałów podlegają ewidencji wartościowej oraz ilościowo-wartościowej w magazynie. Towary i materiały wycenia się według rzeczywistych cen zakupu. Rozchód towarów i materiałów wyceniany jest według metody FIFO. - Inwentaryzację towarów i materiałów przeprowadza się drogą spisu ich ilości z natury, wyceny tych ilości, porównania wartości z danymi ksiąg rachunkowych oraz wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic. Inwentaryzację przeprowadza się na ostatni dzień roku obrotowego. - Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Operacje sprzedaży skutkujące powstaniem należności jednostki wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień otrzymania zapłaty. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałych na dzień ich wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych; natomiast w uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Wycena bilansowa należności wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 60
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 - Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie, zgodnie z umową, następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe - które to wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zakupu skutkujące powstaniem zobowiązań w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym dokumencie ustalony zostanie inny kurs. Operacje gospodarcze w walutach obcych stanowiące uregulowania zobowiązań z rachunku bankowego ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie historycznym, według metody FIFO. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny lub przy regulowaniu zobowiązań zalicza się odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. Wycena bilansowa zobowiązań wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2015 r. - Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia lub wartości rynkowej w zależności od tego, która z nich jest niższa. Nabyte lub powstałe w Spółce krótkoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych, na dzień ich nabycia lub powstania, według ceny nabycia albo ceny zakupu. - Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według kursu średniego ustalonego przez NBP. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych wyceniany jest według metody FIFO - pierwsze przyszło, pierwsze wyszło - przy przyjęciu, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka wcześniej nabyła. Przychód środków pieniężnych w walutach obcych wycenia się według kursu średniego ustalonego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. - Kapitały własne wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. - Rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń, a także odnoszenia ich skutków finansowych jednostka dokonuje w następujący sposób: czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikający w szczególności: ze świadczeń wykonywanych na rzecz jednostki przez dostawców (wykonawców), których kwotę zobowiązań oszacować można w wiarygodny sposób, z obowiązku wykonania przyszłych, związanych z bieżącą działalnością, świadczeń wobec osób trzecich, których kwotę można oszacować pomimo, że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana; w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego są dokonywane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń powinien być każdorazowo uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożności. Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych przyjęto do wyceny średnie kursy walut NBP na dzień 31.12.2015 r., tj. EUR = 4,2615; USD = 3,9011 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia 29.04.2016 r. 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 Bilans Aktywa Na dzień Na dzień 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. A. Aktywa trwałe 3 738 433,00 3 459 033,31 I. Wartości niematerialne i prawne. 21 649,00 34 027,50 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne. 21 649,00 34 027,50 4. Zaliczki na poczet wartości niemater. i prawn. II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 116 784,00 2 825 005,81 1. Środki trwałe 3 116 784,00 2 823 669,61 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) 95 024,83 104 371,54 b) budynki lokale i obiekty 2 131 076,52 2 423 606,20 c) urządzenia techniczne i maszyny 70 312,39 107 812,95 d) środki transportu 772 135,78 118 568,20 e) inne środki trwałe 48 234,48 69 310,72 2. Środki trwałe w budowie 0,00 1 336,20 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe. 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe. 600 000,00 600 000,00 1. Nieruchomości 600 000,00 600 000,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 12 553 884,84 10 274 307,25 I. Zapasy 4 633 466,85 4 508 270,49 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 62
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 4. Towary 4 630 873,25 4 508 270,49 5. Zaliczki na poczet dostaw 2 593,60 0,00 II. Należności krótkoterminowe 7 535 721,82 4 795 896,06 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 7 535 721,82 4 795 896,06 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 312 920,55 585 130,42 - do 12 miesięcy 1 312 920,55 585 130,42 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł i ZUS 6 219 408,40 4 210 765,64 c) inne 3 392,87 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe. 266 428,61 803 215,17 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 266 428,61 803 215,17 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 266 428,61 803 215,17 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 266 428,61 803 215,17 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 118 267,56 166 925,53 Suma aktywów (A+B) 16 292 317,84 13 733 340,56 Pasywa Na dzień Na dzień 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. A. Kapitały (fundusze) własne 3 879 016,33 2 349 986,03 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 148 065,16 8 148 065,16 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 0,00 0,00 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 2. Tworzony ustawowo 3. Tworzony zgodnie ze statutem lub umową. 0,00 0,00 4. Z dopłat wspólników 5. Inny 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Wynik finansowy z lat ubiegłych 0,00 0,00 1. Zysk (wielkość dodatnia) 0,00 0,00 2. Strata (wielkość ujemna) 0,00 0,00 VIII. Wynik finansowy netto roku obrotowego 9 336 087,62 15 658 718,05 1. Zysk netto 9 336 087,62 15 658 718,05 2. Strata netto 0,00 0,00 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -13 605 136,45-21 456 797,18 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 413 301,51 11 383 354,53 I. Rezerwy na zobowiązania 1 572 503,67 1 252 859,88 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 1 572 503,67 1 252 859,88 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 572 503,67 1 252 859,88 II. Zobowiązania długoterminowe 332 059,01 9 654,66 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 332 059,01 9 654,66 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 332 059,01 9 654,66 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 10 508 738,83 10 120 839,99 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 10 508 738,83 10 120 839,99 a) kredyty i pożyczki 6 842 052,71 5 147 166,10 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 393 484,80 100 098,11 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 612 819,10 2 643 062,74 - do 12 miesięcy 1 612 819,10 2 643 062,74 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 026 115,50 1 593 547,48 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 64
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 h) z tytułu wynagrodzeń 621 839,33 629 502,91 i) inne 12 427,39 7 462,65 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 0,00 Suma pasywów 16 292 317,84 13 733 340,56 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia 29.04.2016 r. Rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI za okres 01.01-31.12.15 Wariant porównawczy Przychody i koszty za rok bieżący RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI za okres 01.01-31.12.14 Wariant porównawczy Przychody i koszty za rok bieżący A Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 104 800 273,95 118 519 908,25 I. Przychody ze sprzedaży produktów 27 408 127,43 30 229 603,76 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów 77 392 146,52 88 290 304,49 B. Koszty działalności operacyjnej 95 220 495,77 102 596 749,19 I. Amortyzacja 857 943,93 864 594,34 II. Zużycie materiałów i energii 1 239 450,88 1 185 083,79 II. Usługi obce 49 922 741,92 53 396 865,47 IV. Podatki i opłaty, w tym 363 484,26 317 767,93 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 8 905 061,11 9 166 978,26 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 599 277,79 1 644 840,67 VII Pozostałe koszty rodzajowe 237 784,85 438 796,79 IX. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 32 094 751,03 35 581 821,94 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 9 579 778,18 15 923 159,06 D. Pozostałe przychody operacyjne 211 972,71 269 839,77 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 110 048,85 2 493,40 II. Dotacje 0,00 0,00 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 III. Inne przychody operacyjne 101 923,86 267 346,37 E. Pozostałe koszty operacyjne 180 573,37 289 191,88 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 180 573,37 289 191,88 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 611 177,52 15 903 806,95 G. Przychody finansowe 874,91 383,42 I Dywidenda i udziały w zyskach, w tym - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym 622,05 383,42 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 252,86 0,00 H. Koszty finansowe 275 964,81 245 472,32 I. Odsetki, w tym 232 145,79 181 815,07 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Strata ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 43 819,02 63 657,25 I. Zysk (strata) na działalności gospodarczej 9 336 087,62 15 658 718,05 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto 9 336 087,62 15 658 718,05 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 I Podatek bieżący 0,00 0,00 II Podatek odroczony 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) J. Zysk netto 9 336 087,62 15 658 718,05 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia 29.04.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. Wiersz Wyszczególnienie 2015 2014 4 I. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO) 2 349 986,03 5 337 378,91 - korekty błędów podstawowych I a. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 66
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 4 po korektach błędów 2 349 986,03 5 337 378,91 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - dla właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - błąd podstawowy - dopłata właściciela 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 4 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto -4 269 048,83-5 798 079,13 a) zysk netto 9 336 087,62 15 658 718,05 b) strata netto c) odpisy z zysku -13 605 136,45-21 456 797,18 ll. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 879 016,33 2 349 986,03 lll. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego 3 879 016,33 2 349 986,03 podziału zysku (pokrycia straty) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia 29.04.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych Wiersz Wyszczególnienie 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 9 336 087,62 15 658 718,05 II Korekty razem -3 090 252,41-6 202 878,19 1 Amortyzacja 857 943,93 864 594,34 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 227 343,86 0,00 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -78 445,38-2 493,40 5 Zmiana stanu rezerw 319 643,79-103 598,77 6 Zmiana stanu zapasów -125 196,36-187 257,34 7 Zmiana stanu należności -2 739 825,76 716 036,67 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 600 374,46-7 509 419,18 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 48 657,97 19 259,49 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 6 245 835,21 9 455 839,86 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 563 682,92 10 475,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 563 682,92 10 475,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 68
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 4 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 83 966,59-177 877,60 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 83 966,59-177 877,60 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 479 716,33-167 402,60 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 1 694 886,61 5 147 166,10 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 1 694 886,61 5 147 166,10 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki -8 957 224,71-18 698 198,51 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku -8 114 089,81-18 646 110,93 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych -52 087,58 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -615 791,04 8 Odsetki -227 343,86 0,00 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -7 262 338,10-13 551 032,41 D Przepływy pieniężna netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -536 786,56-4 262 595,15 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -536 786,56 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 803 215,17 5 065 810,32 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 266 428,61 803 215,17 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia 29.04.2016 r. 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Jednostki FM GROUP Polska Artur Trawlński Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pod nazwą: FM GROUP Polska z siedzibą we Wrocławiu, 51-129 Wrocław; ul. Żmigrodzka 247, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31,12.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 16 292 317,84 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości 9 336 087,62 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 1 529 030,30 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę 536 786,56 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przestawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Wiesław Maciocha Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny 10753 w imieniu Agencji Biegłych Rewidentów BADEX Sp. z o.o. 45-072 OPOLE, ul. Reymonta 45 wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją 334 Opole, dnia 29 kwietnia 2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 70
MSIG 134/2016 (5019) poz. 17943 17943 Zarządzenie nr 1/2016 z dnia 31.05.2016 roku Właściciela FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2015 rok Właściciel zarządza, co następuje: 1. Po zapoznaniu się z Bilansem i Rachunkiem Zysków i Strat, postanawiam przyjąć i zatwierdzić przedłożone sprawozdanie finansowe, które wykazuje: - sumę aktywów i pasywów w kwocie 16 292 317,84 PLN, - wynik finansowy - zysk netto 9 336 087,62 PLN. Właściciel Zarządzenie nr 2/2016 z dnia 31.05.2016 roku Właściciela FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie podziału zysku za 2015 rok Właściciel zarządza, co następuje: Zysk netto za rok 2015 zostaje podzielony w sposób następujący: Zaliczki na poczet dochodów (wypłaty) 9 336 087,62 Razem 9 336 087,62 Właściciel 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71