X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 643. ATF HEAVY TRANSPORT Adam Fijał w Łomiankach. [BMSiG-301/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2012 rok 1. ATF Heavy Transport Adam Fijał, zwana w dalszej części Firmą, działająca od 1990 roku, została wpisana do ewidencji Działalności Gospodarczej pod numerem 7078 prowadzonej przez Burmistrza Miasta i Gminy Łomianki. Siedziba Firmy jest 05-092 Łomianki, ul. Krzywa 26b. 2. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Firmę działalności jest: transport drogowy towarów pojazdami specjalizowanymi, transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi. 3. Czas trwania działalności Firmy jest nieograniczony. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1.01.2012 do 31.12.2012 roku. 5. W skład Firmy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. 7. Sprawozdanie finansowe jednostki nie podlega obowiązkowi corocznego badania. 8. Przyjęte zasady rachunkowości: a) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Składniki majątkowe, których wartość nie przekracza kwoty 3.500 zł objęte są ewidencją bilansową i umarzane w 100% w momencie zakupu. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową dla środków trwałych w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 ze zmianami 16a-16m). Stosowane stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące: budynki 2,5%, urządzenia techniczne i maszyny 14%, środki transportu 20% i 14% (ciągniki i przyczepy), inne środki trwałe 100%. b) Zapasy Zapasy są wykazywane w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o odpisy aktualizacyjne. Zapasy wyceniane są według cen zakupu, nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Firma przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą pierwsze weszło - pierwsze wyszło. c) Należności Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszone o odpisy aktualizujące wartości należności. Metody wyceny walut obcych Transakcje przeprowadzane w walucie obcej są księgowane po przeliczeniu na walutę polską po aktualnym kursie wymiany z dnia poprzedzającego przeprowadzenie transakcji, odpowiednio po kursie: średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Firma przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Składniki aktywów zostały na dzień bilansowy wycenione po kursie średnim dla danej waluty ogłoszonym przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Składniki pasywów zostały na dzień bilansowy wycenione po kursie średnim dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Rozliczenie delegacji Delegacje pracowników rozliczane są raz w miesiącu dla każdego pracownika. Do rozliczenia delegacji w walutach obcych Firma stosuje kurs średni danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień rozliczenia. 24

d) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczania uzasadniony jest charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Łomianki, 29.04.2013 r. Bilans Aktywa Właściciel Adam Fijał Lp. Tytuł Nr Stan na noty 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. A Aktywa trwałe 11 795 621,77 6 592 333,81 I. Wartości niematerialne i prawne 1 66 230,70 733,33 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 733,33 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 66 230,70 II. Rzeczowe aktywa trwałe 11 729 391,07 6 591 600,48 1 Środki trwałe 2 11 647 044,98 5 776 831,02 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 201 727,80 2 201 727,80 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 012 666,17 1 995 029,95 c urządzenia techniczne i maszyny 734 135,15 141 542,80 d środki transportu 6 547 567,58 1 283 599,45 e inne środki trwałe 150 948,28 154 931,02 2 Środki trwałe w budowie 3 82 346,09 814 769,46 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od jednostek pozostałych 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe 19 STYCZNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 B. Aktywa obrotowe 7 652 584,82 7 293 332,73 I. Zapasy 4 0,00 438 781,28 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 0,00 438 781,28 5 Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 5 6 312 878,76 4 892 514,24 1 Należności od jednostek powiązanych 133 742,30 38 514,50 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 133 742,30 38 514,50 do 12 miesięcy 133 742,30 38 514,50 powyżej 12 miesięcy b inne 2 Należności od pozostałych jednostek 6 179 136,46 4 853 999,74 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 5 250 982,53 3 838 987,02 do 12 miesięcy 5 250 982,53 3 838 987,02 powyżej 12 miesięcy b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 927 843,57 1 015 012,72 c inne 310,36 d dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 6 1 203 283,40 1 787 577,91 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 203 283,40 1 787 577,91 a w jednostkach powiązanych 236 851,00 218 971,50 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki 6 236 851,00 218 971,50 inne krótkoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 966 432,40 1 568 606,41 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 966 432,40 1 568 606,41 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 136 422,66 174 459,30 Aktywa razem 19 448 206,59 13 885 666,54 26

Bilans Pasywa Lp. Tytuł Nr Stan na noty 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. A Kapitał (fundusz) własny 9 297 248,87 9 757 471,69 I Kapitał (fundusz) podstawowy 7 421 853,73 6 898 823,53 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 VIII Zysk (strata) netto 1 875 395,14 2 858 648,16 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 150 957,72 4 128 194,85 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 8 5 172 231,11 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 5 172 231,11 0,00 a kredyty i pożyczki 0,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe 5 172 231,11 d inne III Zobowiązania krótkoterminowe 8 4 978 726,61 4 120 369,51 1 Wobec jednostek powiązanych 171 138,38 14 782,22 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 171 138,38 14 782,22 do 12 miesięcy 171 138,38 14 782,22 powyżej 12 miesięcy b inne 2 Wobec pozostałych jednostek 4 807 588,23 4 105 587,29 a kredyty i pożyczki 8 2 168 084,68 2 006 137,06 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 516 866,23 2 033 614,60 do 12 miesięcy 2 516 866,23 2 033 614,60 powyżej 12 miesięcy 19 STYCZNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

e zaliczki otrzymane na dostawy 1 553,24 12,84 f zobowiązania wekslowe g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych 76 331,66 19 866,60 h z tytułu wynagrodzeń i inne 8 44 752,42 45 956,19 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 7 825,34 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 7 825,34 długoterminowe krótkoterminowe 7 825,34 Pasywa razem 19 448 206,59 13 885 666,54 Data: 29.04.2013 r. Właściciel Adam Fijał Rachunek zysków i strat (wersja porównawcza) Lp. Tytuł Nr Wykonanie za okres noty 1.01. - 31.12.2012 r. 1.01. - 31.12.2011 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 9 30 100 279,51 28 205 304,49 od jednostek powiązanych 15 018,52 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 28 418 405,93 27 674 249,90 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 681 873,58 531 054,59 B Koszty działalności operacyjnej 27 426 103,66 24 754 508,11 I Amortyzacja 4 490 028,94 876 933,33 II Zużycie materiałów i energii 10 843 756,87 10 309 538,11 III Usługi obce 6 226 927,86 8 730 472,71 IV Podatki i opłaty, w tym: 1 555 109,77 2 023 319,69 podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 537 188,36 517 781,79 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 103 730,40 91 209,71 VII Pozostałe koszty rodzajowe 2 942 651,43 1 966 135,29 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 726 710,03 239 117,48 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C D E) 2 674 175,85 3 450 796,38 G Pozostałe przychody operacyjne 10 312 331,40 34 239,82 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 877,22 12 794,00 II Dotacje 28

III Inne przychody operacyjne 306 454,18 21 445,82 H Pozostałe koszty operacyjne 11 326 616,97 424 067,89 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 74 475,02 423 812,29 III Inne koszty operacyjne 252 141,95 255,60 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G H) 2 659 890,28 3 060 968,31 J Przychody finansowe 14 337,54 283 771,42 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 12 12 911,52 3 879,66 od jednostek powiązanych 12 000,00 III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 12 1 426,02 279 891,76 K Koszty finansowe 741 896,21 348 467,21 I Odsetki, w tym: 13 432 926,88 348 467,21 dla jednostek powiązanych 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 308 969,33 0,00 L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J K) 1 932 331,61 2 996 272,52 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I. M.II.) 14 (56 936,47) (137 624,36) I Zyski nadzwyczajne 86 616,35 II Straty nadzwyczajne 56 936,47 224 240,71 N Zysk (strata) brutto (L+/ M) 15 1 875 395,14 2 858 648,16 O Podatek dochodowy P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zvsku (zwiększenia straty) R Zysk (strata) netto (N O P) 1 875 395,14 2 858 648,16 Data: 29.04.2013 r. Właściciel Adam Fijał Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 r. (metoda pośrednia) Lp. Tytuł 1.01. - 31.12.2012 r. 1.01. - 31.12.2011 r. 1 2 3 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 1 875 395,14 2 858 648,16 II Korekty razem 3 502 966,55 2 536 673,70 1 Amortyzacja 4 490 028,94 876 933,33 19 STYCZNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

1 2 3 4 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (308 969,33) (275 718,37) 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5 Zmiana stanu rezerw 6 Zmiana stanu zapasów 0,00 (438 781,28) 7 Zmiana stanu należności (1 420 364,52) 1 043 140,02 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 696 409,48 1 144 669,45 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 45 861,98 186 430,55 10. Inne korekty spłata pożyczki III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 5 378 361,69 5 395 321,86 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 18 788,74 16 673,66 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 877,22 12 794,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 12 911,52 3 879,66 a) w jednostkach powiązanych 12 000,00 b) w pozostałych jednostkach 911,52 3 879,66 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 911,52 3 879,66 inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 1 275 154,99 438 109,06 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 1 275 154,99 438 109,06 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) (1 256 366,25) (421 435,40) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 70 281,95 25 318,67 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe (odsetki + VAT) 70 281,95 25 318,67 II Wydatki 4 794 451,40 3 919 936,87 30

1 2 3 4 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 2 209 700,53 1 982 672,15 4 Spłaty kredytów i pożyczek 2 151 823,99 1 591 888,76 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 432 926,88 345 732,21 9 Inne wydatki finansowe (356,25) III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) (4 724 169,45) (3 894 618,20) D Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/ B.III+/ C.III) (602 174,01) 1 079 268,26 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 1 568 606,41 489 338,15 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 966 432,40 1 568 606,41 o ograniczonej możliwości dysponowania Data: 29.04.2013 r. Właściciel Adam Fijał Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela ATF HEAVY Transport Adam Fijał, 05-092 Łomianki, ul. Krzywa 26B Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego ATF Transport Adam Fijał z siedzibą w Łomiankach, ul. Krzywa 26B, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 19 448 206,59 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości 1 875 395,14 zł; 4) rachunek przepływu środków pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 602 174,01 zł; 5) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel jednostki. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. 19 STYCZNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Warszawa, 11.07.2013 r. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie: Elżbieta Rząca Biegły Rewident nr w rej. 9124 Działający w imieniu: Biura Audytorsko-Rachunkowego Eurokonsulting Sp. z o.o. ul. Kobielska 23 lok. 166 04-359 Warszawa nr ewidencyjny 1863 32