Poz. 3145. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe GROT w Piszu. [BMSiG-21475/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1 Nazwa firmy: Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe GROT. Podstawowy przedmiot działalności jednostki: sprzedaż materiałów budowlanych, usługi remontowo-budowlane, usługi kamieniarskie. Organ prowadzący rejestr: Centralna Ewidencja Działalności Gospodarczej. 2 Czas trwania działalności jednostki - nieoznaczony 3 Okres objęty sprawozdaniem finansowym od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015 r. 4 Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, gdyż Przedsiębiorstwo nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych. 5 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Zdaniem kierownictwa jednostki - nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w najbliższym czasie. 6 W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie z innym podmiotem 7 Przyjęte zasady rachunkowości: Wycena aktywów: 7.1. Aktywa trwałe - Rzeczowe aktywa trwałe - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, - Należności długoterminowe - w kwocie wymagającej zapłaty, - Inwestycje długoterminowe - w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości nominalnej, - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej, - Wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. 7.2. Aktywa obrotowe - Zapasy - wg cen nabycia, - Należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, z zastrzeżenie punktu 7a ustawy o rachunkowości, - Inwestycje krótkoterminowe - wg ceny nabycia, wg wartości nominalnej. Wycena pasywów: - Kapitały - w wartości nominalnej, - Zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty z zastrzeżeniem punktu 8a ustawy o rachunkowości, - Pozostałe aktywa i pasywa w wartości nominalnej. 7.3. Metody amortyzacji - liniowa uwzględniająca okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych, - degresywna z podwyższoną stawką amortyzacji - jednorazowa dla środków trwałych o niskiej wartości. 7.4. Pomiar wyniku finansowego - porównawczy rachunek zysków i strat. 7.5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego - wersja podstawowa. Główna Księgowa Dorota Kuzia 31.03.2016 r. 74
Bilans na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA poprzedniego bieżącego A. Aktywa trwałe 3 698 690,67 7 302 469,29 I. Wartości niematerialne i prawne 2 139,72 897,91 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 2 139,72 897,91 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 569 050,95 7174 071,38 1 Środki trwałe 3 241 630,24 6 844 620,67 a) grunty 635 780,60 2 045 478,28 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 713 567,02 3 411 061,24 c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu 560 037,15 515 133,80 e) inne środki trwałe 332 245,47 872 947,35 2 Środki trwałe w budowie 327 420,71 329 450,71 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 127 500,00 127 500,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 127 500,00 127 500,00 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 6 777 482,31 7 105 982,13 I. Zapasy 2 950 716,83 3 700 263,92 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 2 950 716,83 3 700 263,92 5 Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1 958 770,45 1 031 395,00 1 Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 27 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 1 958 770,45 1 031 395,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty - do 12 miesięcy 495 883,32 913 783,95 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułów budżetowych 3 418,15 117 611,05 c) inne 1 459 468,98 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 498 753,87 614 533,37 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 498 753,87 614 533,37 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 498 753,87 614 533,37 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 498 753,87 614 533,37 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 369 241,16 1 759 789,84 RAZEM AKTYWA 10 476 172,98 14 408 451,42 PASYWA poprzedniego bieżącego 1 2 2 3 A. Kapitał (fundusz) własny 5 405 029,54 5 659 914,69 I. Kapitał podstawowy 3 143 079,07 3 158 733,07 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 2 261 950,47 2 755 307,29 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu obrotowego (wielkość ujemna) -254 125,67 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 071 143,44 8 748 536,73 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 76
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 941 156,67 3 675 353,79 1 Wobec jecnostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 941 156,67 3 675 353,79 a) kredyty i pożyczki 941 156,67 3 675 353,79 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 520 016,02 4 061 570,94 1 Wobec jecnostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 3 520 016,02 4 061 570,94 a) kredyty i pożyczki 1 300 165,37 1 257 984,15 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług 1 905 960,35 2 737 377,29 - do 12 miesięcy 1 905 960,35 2 737 377,29 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ZUS i innych świadczeń 313 890,30 66 209,50 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3 Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 609 970,75 1 011 612,00 1 Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 609 970,75 1 011 612,00 - długoterminowe 609 970,75 1 011 612,00 - krótkoterminowe PASYWA RAZEM 10 476 172,98 14 408 451,42 Główna Księgowa Dorota Kuzia 31.03.2016 r. 27 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie poprzedniego bieżącego A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 22 093 771,39 23 008 220,23 - jednostkom powiązanym I Przychody ze sprzedaży produktów 7 300 860,94 4 338 981,07 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 14 792 910,45 18 669 239,16 B Koszty działalności operacyjnej 19 282 188,61 20 540 734,55 I Amortyzacja 436 007,05 506 820,19 II Zużycie materiałów i energii 2 040 849,26 1 391 103,38 III Usługi obce 1 922 709,20 906 034,72 IV Podatki i opłaty 3 209,67 349,24 - w tym podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 1 605 054,15 1 752 691,24 VI ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 336 399,45 362 436,92 VII Pozostałe koszty rodzajowe 826 405,65 843 535,14 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12 111 554,18 14 777 763,72 C Zysk/strata brutto na sprzedaży (A-B) 2 811 582,78 2 467 485,68 D Pozostałe przychody operacyjne 288 605,73 591 583,47 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 0,00 0,00 III Inne przychody operacyjne 288 605,73 591 583,47 E Pozostałe koszty operacyjne 100 052,48 123 516,92 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 100 052,48 123 516,92 F Zysk/strata z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 000 136,03 2 935 552,23 G Przychody finansowe 38 268,66 49 869,05 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Odsetki, w tym 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V Inne 38 268,66 49 869,05 H Koszty finansowe 173 473,63 230 113,99 I Odsetki, w tym 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 173 473,63 230 113,99 78
I Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 864 931,06 2 755 307,29 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l-J.ll) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk/strata brutto (I+/-J) 2 864 931,06 2 755 307,29 L Podatek dochodowy 541 550,00 0,00 M Pozostałe obwiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 61 430,59 0,00 N Zysk/strata netto (K-L-M) 2 261 950,47 2 755 307,29 Główna Księgowa Dorota Kuzia 31.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2015 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) poprzedniego bieżącego A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1. Zysk (strata) netto 2 261 950,47 2 755 307,29 II. Korekty razem 413 771,43-318 923,85 1. Amortyzacja 436 007,05 506 820,19 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -13 055,19-749 547,09 7. Zmiana stanu należności 388 940,98-927 375,45 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -936 869,07 583 736,14 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -64 232,93 11 092,57 aktywnych 95 558,43-390 548,68 pasywnych -159 791,36 401 641,25 10. Inne korekty 602 980,59 256 349,79 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 675 721,90 2 436 383,44 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 294 688,15 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 294 688,15 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 27 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 754 587,05 4 108 111,07 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 457,74 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 239 207,00 1 495 024,10 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 515 380,05 2 613 086,97 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -754 587,05-3 813 422,92 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 800 067,75 3 622 590,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału -300 097,62 15 654,00 2. Kredyty i pożyczki 2 100 165,37 3 606 936,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 3 124 342,34 2 129 770,69 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 926 071,22 994 702,68 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 024 797,44 914 920,10 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 173 473,68 220 147,91 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 324 274,59 1 492 819,31 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 596 860,23 115 779,83 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 411 982,49 115 779,83 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnicc kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 86 771,38 498 753,87 G. Środki pieniężne na okresu (F+/-D), w tym: 498 753,87 614 533,70 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Dorota Kuzia 31.03.2016 r. 80
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a P.H.U. GROT w Piszu za rok 2015 Przeprowadziłam badanie sprawozdania finansowego ww. spółki rok 2015, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 14.408.451,42 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2015 r. wykazujący zysk netto w kwocie 2.755.307,29 zł, - r achunek przepływów pieniężnych, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych wciągu obrotowego o kwotę 115.779,50 zł, - sprawozdanie ze zmian w stanie kapitałów wykazujące zwiększenie o kwotę 254.885,15 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego jest odpowiedzialny właściciel. Jest on zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2013 r., pozycja 330) z późniejszymi zmianami. Moim zadaniem jest wyrażenie opinii, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak tez wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania finansowego, przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., pozycja 330) z późniejszymi zmianami, 2) ustawy z dnia 07.05.2009 r. (Dz. U. z 2015 r., poz. 1011) o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym, 3) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Moim zdaniem przeprowadzone badanie umożliwiło mi uzyskanie wystarczającej pewności dla wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2015 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident mgr Alicja Bieńkowska nr ewid. 220 nr podmiotu uprawnionego do badań sprawozdań finansowych 2452 CONSULTING Biuro Biegłego Rewidenta Alicja Bieńkowska 16-400 Suwałki, ul. Papieża Jana Pawła II 8/8 nr ewid. 2452 Suwałki, dnia 31.03.2016 r. 27 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
Pisz, 12.04.2016 r. ZARZĄDZENIE NR 1/04/2016 W dniu 12.04.2016 r. Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego GROT - Jacek Józef Olszewski postanawia, co następuje: - zatwierdzić sprawozdanie finansowe składające się z: a. bilansu zamykające się sumą bilansową w kwocie 14.408.451,42 zł oraz zyskiem w kwocie 2.755.307,29 zł, b. rachunku zysków i strat, c. inforamcji dodatkowej wraz z wprowadzeniem. Pisz, 25.04.2016 r. ZARZĄDZENIE NR 2/04/2016 W dniu 25.04.2016 r. Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego GROT - Jacek Józef Olszewski postanawia, co następuje: - przeznaczyć zysk za rok 2015 r. w kwocie 2 755 307,29 zł w całości na wypłatę dla a. 82