MSIG 182/2015 (4813) poz

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 Poz. 13986. Przedsiębiorstwo Transportowo-Handlowo-Usługowe PALBOR-SERVICE w Wyszkowie. [BMSiG-11484/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE P.T.H.U. PALBOR-SERVICE powstało 29.10.1990 r. - wpis w ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miejskim nr 1159/90. W momencie powstania przedsiębiorstwo świadczyło krajowe i międzynarodowe usługi transportowe samochodami ciężarowymi. Obecnie oprócz usług transportu międzynarodowego zajmuje się handlem paliwami z cysterny, sprzedażą mieszkań i garaży w wybudowanym bloku oraz wynajmem wolnych powierzchni magazynowych, placów składowych i pomieszczeń biurowych. W 2006 roku rozszerzono działalność o obrót nieruchomościami. W 2010 roku rozpoczęto budowę domów jednorodzinnych na sprzedaż przy ulicy Pogodnej w Wyszkowie - rozpoczęto sprzedaż domów. W 2013 roku rozpoczęto budowę apartamentów przy ulicy Pałacowej. Okresem sprawozdawczym jest rok kalendarzowy. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są mi znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Sprawozdanie podlega badaniu przez biegłego rewidenta. 1. Zastosowane zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowo-Usługowego PALBOR-SERVICE zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Główne zasady ustalania przychodów i kosztów oraz wartości poszczególnych składników majątkowych są następujące: Przychody za sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży ujmowane w okresach, których dotyczą na podstawie faktur własnych pomniejszonych o podatek od towarów i usług. Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży, z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą zachowania współmierności przychodów i kosztów - odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Przedsiębiorstwo stosuje porównawczy rachunek zysków i strat. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny przedsiębiorstwo ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne oraz pozostałe koszty operacyjne oraz straty nadzwyczajne. Przychody i koszty finansowe ujmowane są w ciągu roku z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen rynkowych pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie (amortyzację), nie większych od cen sprzedaży netto pomniejszonych o umorzenie (amortyzację). Dla celów podatkowych amortyzacja od tych środków trwałych jest kosztem uzyskania przychodów. Środki trwałe zakupione przez firmę umarzane są według metody liniowej od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji. Stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacji (załącznik nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych). Zakupione używane środki trwałe amortyzujemy indywidualnymi stawkami amortyzacyjnymi przewidzianymi w ustawie podatkowej. Środki trwałe o wartości równej lub niższej niż 3.500,00 zł odpisuje się w całości z chwilą oddania do użytkowania. Środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingowych (leasing operacyjny) kwalifikowane są według przepisów ustawy o podatku dochodowym. Zapasy opakowań ewidencjonuje się ilościowo według cen zakupu. Towary znajdujące się na stacji - na dzień bilansowy, jak i w ciągu roku ewidencjonuje się według cen zakupu netto. Wykazana w bilansie wartość towarów dotyczy towarów pełnowartościowych, a ich cena ewidencyjna jest nie mniejsza niż cena sprzedaży netto. 18 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Posiadane środki pieniężne EURO na dzień bilansowy wyceniono wg kursu średniego ogłoszonego w dniu 31.12.2014 r. Tabela NBP NR 252/A. Należności i zobowiązania w ciągu roku wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wykazana w sprawozdaniu finansowym wielkość należności wynika z ich wartości księgowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące powodujące prawdopodobne zmniejszenie ich wartości. Przyjęte przez naszą jednostkę zasady rachunkowości stosowane będą w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nieuwzględnione w bilansie i w rachunku zysków i strat za 2014 r. Do wyceny rozrachunków w walucie obcej przyjęto kurs danej waluty ogłoszony przez NBP z dnia 31.12.2014 r. o nr 252/A/2013. Bilans za rok 2014 Wyszczególnienie 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A AKTYWA TRWAŁE 24.855.431,92 20.274.581,74 I Wartości niematerialne i prawne 6.503,32 1. Koszty zakończonych prac rozw.. 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niemat. i prawne 6.503,32 4. Zaliczki na poczet wart.niem i praw. II Rzeczowe aktywa trwałe 24.855.431,92 20.268.078,42 1. Środki trwałe 17.693.368,36 15.439.999,34 A) grunty 4.030.184,34 4.958.694,13 B) budynki,lokale i obiekty inżyn. wodnej i lądowej 3.309.448,70 2.122.134,86 C) urządzenia techniczne i maszyny 168.605,20 60.006,44 D) środki transportu 10.149.761,40 8.274.893,51 E) inne środki trwałe 35.368.72 24.270,40 2. Środki trwałe w budowie 7.162.063,56 4.828.079,08 3. Zaliczki na środki trwałe w budow. III Należności długoterminowe 1) od jednostek powiązanych 2) od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe A) w jednostkach powiązanych B) w pozostałych jednostkach 4. Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozlicz. międzyokr. 1. Aktywa z tytułu odrocz. pod. dochod. 2. Inne rozliczenia między okresowe B Aktywa obrotowe 6.657.822,03 13.049.539,21 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2015 R. 32

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 I Zapasy 985.290,75 7.490.527,58 1. Materiały 143.376,25 2. Towary 985.290,75 7.347.151,33 3. Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 5.274.353,05 4.646.372,97 1. Należności od jednostek powiązanych A) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 2. Należne od pozostałych jednostek 5.274.353,05 4.646.372,97 A) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty 5.096.065,30 3.740.872,87 do 12 miesięcy 5.096.065,30 3.740.872,87 powyżej 12 miesięcy B) z tytułu podatków, ubezpieczeń społ.- zdrow 175.527,75 900.053,10 C) inne 2.760,00 5.447,00 III Inwestycje krótkoterminowe 146.758,78 546.287,19 A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 146.758,78 546.287,19 - środki pieniężne w kasie i na rachunku 146.758,78 546.287,19 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 251.419,45 366.351,47 AKTYWA RAZEM 31.513.253,95 33.324.120,95 Wyszczególnienie 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A KAPITAŁ WŁASNY 16.640.754,15 18.603.766,50 I Kapitał podstawowy 13.900.000,00 16.650.000,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) III Udziały własne (wartość ujemna) IV Kapitał zapasowy V Kapitał z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały podstawowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 3.060.626,13 1.953.766,50 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - 319.871,98 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 14.872.499,80 14.720.354,45 I Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe 18 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 II Zobowiązania długoterminowe 1.420.000,00 2.570.000,00 - wobec jednostek powiązanych - wobec pozostałych jednostek 1.420.000,00 2.570.000,00 A) kredyty i pożyczki 1.387.000,00 2.570.000,00 B) inne 33.000,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 13.143.240,54 12.002.974,15 1. wobec jednostek powiązanych A) z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy B) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 13.143.240,54 12.002.974,15 A) kredyty i pożyczki 8.270.499,33 7.140.499,97 B) z tytułu dostaw robót i usług w okresie wymagalności: 4.524.249,70 4.660.137,44 - do 12 miesięcy 4.524.249,70 4.660.137,44 - powyżej 12 miesięcy C) zaliczki otrzymane na dostawy D) zobowiązania wekslowe E) z tytułu podatków i ubezpieczeń i innych świadczeń 213.854,00 114.827,23 F) z tytułu wynagrodzeń 100.939,51 45.190,87 G) inne 33.698,00 42.318,64 3. Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 309.259,26 147.380,30 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 309.259,26 147.380,30 - długoterminowe - krótkoterminowe 309.259,26 147.380,30 RAZEM PASYWA 31.513.253,95 33.324.120,95 Wyszków, dnia 6.03.2015 r. Sporządziła Anna Karczmarewicz Rachunek zysków i strat za 2014 rok Lp. Wyszczególnienie 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym: 46.170.204,41 40.648.190,40 I Przychody netto ze sprzedaży usług 45.820.775,37 39.154.049,23 II Przychody netto ze sprzedaży towarów 349.429,04 1.494.141,17 B Koszty działalności operacyjnej 43.176.403,52 40.489.178,99 I Amortyzacja 2.845.093,22 2.701.374,80 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2015 R. 34

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 II Zużycie materiałów i energii 12.742.639,78 10.468.532,37 III Usługi obce 7.491.980,80 6.293.624.54 IV Podatki i opłaty 980.382,15 762.085,15 V Wynagrodzenia 3.507.357,89 3.729.510,54 VI Ubezpieczenia społeczne 739.377,72 791.204,25 VII Pozostałe koszty rodzajowe 14.589.056,30 14.519.749,01 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 280.515,66 1.223.098,33 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2.993.800,89 159.011,41 D Pozostałe przychody operacyjne 968.776,52 2.419.362,61 I Zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych 480.577,49 2.107.439,73 II Dotacje 48.780,47 III Inne przychody operacyjne 488.199,03 263.142,41 E Pozostałe koszty operacyjne 231.908,33 85.790,08 I Strata ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 231.908,33 85.790,08 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3.730.669,08 2.492.583,94 G Przychody finansowe 15,19 283.674,88 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 15,19 352,90 - od jednostek powiązanych III Inne 283.321,98 H Koszty finansowe 670.058,14 822.492,32 I Odsetki, w tym: 551.995,83 473.879,37 - od jednostek powiązanych II Inne 118.062,31 348.612,95 - w tym różnice kursowe 110.902,55 313.036,86 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 3.060.626,13 1.953.766,50 J Wyniki zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.2) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (i-+j) 3.060.626,13 1.953.766,50 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia (zwiększ. straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 3.060.626,13 1.953.766,50 Sporządziła Anna Karczmarewicz Wyszków, dnia 6.03.2015 r. 18 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 r. Wyszczególnienie Poprzedni rok obrotowy Bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 200 000,00 13 900 000,00 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 200 000,00 13 900 000,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 11 200 000,00 13 900 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 700 000,00 2 750 000,00 2 700 000,00 2 750 000,00 - podział zysku - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 13 900 000,00 16 650 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - pokrycia straty 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2015 R. 36

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - podziału zysku z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 2 740 754,15 1 953 766,50 a) zysk netto 3 060 626,13 1 953 766,50 b) strata netto c) odpisy z zysku 319 871,98 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 16 640 754,15 18 603 766,50 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Wyszków, dnia 25.03.2015 r. Sporządziła Anna Karczmarewicz Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Poprzedni rok obrotowy Bieżący rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 3 060 626,13 1 953 766,50 II. Korekty razem: 2 511 861,87 1 625 763,33 1. Amortyzacja 2 845 093,22 2 701 374,80 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 100 902,55 23 584,22 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -480 577,49-2 107 439,73 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 13 137,21 716 122,44 7. Zmiana stanu należności 357,46 627 980,08 18 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 38 066,12-10 267,03 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -5 157,20-276 810,98 10. Inne korekty 40,00-48 780,47 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 5 572 488,00 3 579 529,83 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 392 856,60 3 593 065,27 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 392 856,60 3 593 065,27 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 2 697 795,54 6 837 443,32 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 697 794,54 6 837 443,32 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 304 937,94-3 244 378,05 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 3 454 776,68 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3 405 996,21 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 48 780,47 II. Wydatki 4 131 495,52 3 390 400,05 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 1 030 510,95 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 319 871,98 4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 680 210,04 3 385 995,57 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2015 R. 38

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 100 902,55 4 404,48 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 131 495,52 64 376,63 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 136 054,54 399 528,41 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 10 704,24 146 758,78 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 146 758,78 546 287,19 - o ograniczonej możliwości dysponowania Wyszków, dnia 25.03.2015 r. Sporządziła Anna Karczmarewicz I. Dla Rady Nadzorczej i Zarządu Spółki Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta II. Przeprowadzone badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowo-Usługowego PALBOR - Service-SERVICE z siedzibą: 07-200 Wyszków, ul. Stolarska 1, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się suma 33.324.120.95 zł. 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1.953.766,50 zł. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazuje zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1.963.012,35 zł. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 399.528,41 zł. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Przedsiębiorstwo Transportowo-Handlowo-Usługowe PALBOR - Service z siedzibą: 07-200 Wyszków, ul. Stolarska 1. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz ksiąg rachunkowych stanowiących postawę jego sporządzania. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez KRBR w Warszawie. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad polityki rachunkowości, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, stwierdzam, że do dnia zakończenia badania Sprawozdania finansowego za rok 2013, sprawozdanie finansowe za rok 2013 zostało opublikowane w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. IV. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny stanu majątkowego i sytuacji finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 roku, jak jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 18 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

MSIG 182/2015 (4813) poz. 13986 13986 c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy (statusu) Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowo-Usługowego PALBOR - Service z siedzibą: 07-200 Wyszków, ul. Stolarska 1. Na podstawie zawartych w raporcie danych i informacji oraz oceny stanu majątkowego i sytuacji majątkowej, jak również wyniku finansowego nie stwierdzono zdarzeń i czynników zagrażających dalszej kontynuacji działalności gospodarczej spółki. V. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Wyszków, dnia 8.04.2015 r. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Czesław Defański nr ew. 4944 Pan postanawia: Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Firma Audytorska AUDYT Czesław Defański 06-400 Ciechanów, ul. Gałczyńskiego 13 nr ewidencyjny KRBR 1871 Decyzja z dnia 30.06.2015 r. a P.T.H.U. PALBOR-SERVICE w Wyszkowie, ul. Stolarska 1 Tomasza Borka w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2014 rok i przeznaczenia zysku za 2014 rok 1. Zatwierdzić sprawozdanie finansowe za 2014 rok z sumami obrotowymi w kwocie 33.324.120,95. 2. Zysk brutto występujący w rachunku zysków i strat oraz w pasywach Bilansu w grupie A kapitałów w kwocie 1.953.766,50 przeznaczyć na: - podwyższenie kapitału właściciela 1.800.000, - pozostałą część w kwocie:153.766,50 do pobrania przez właściciela Pana Tomasza Borka. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2015 R. 40