Protokół z kontroli problemowej w Stargardzkim Centrum Kultury w Stargardzie Szczecińskim

Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Stargardzkim Centrum Kultury w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do...

Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim - do użytku zewnętrznego - Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.1712.5.2013.2.3 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Stargardzkim Centrum Kultury w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 08 maja 2013 roku do 21 maja 2013 roku przez Zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim oraz podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim działających na podstawie upoważnienia nr 13/2013 z dnia 05 czerwca 2013 roku wydanego przez Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia dotacji budżetowych w wybranych okresach. 2. Wdrożenie kontroli zarządczej. Dyrektorem Stargardzkiego Centrum Kultury w Stargardzie Szczecińskim jest Ireneusz Ziembicki, któremu funkcję powierzono zarządzeniem nr 349/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 26 września 2008 roku w sprawie powołania Dyrektora Stargardzkiego Centrum Kultury w Stargardzie Szczecińskim na czas nieokreślony od 01 października 2008 roku. Główną księgową kontrolowanej jednostki jest Dorota Stuch, zatrudniona od 16 listopada 2000 roku na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała: Dorota Stuch - Główna Księgowa 2

1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia dotacji budżetowych w wybranych okresach. Przez gospodarkę finansową jednostki należy rozumieć wykonywanie czynności faktycznych, prawnych i organizacyjnych, których konsekwencją jest pobieranie dochodów i dokonywanie wydatków. Celem kontroli jest zbadanie zgodności pomiędzy stanem faktycznym a stanem rzeczywistym. Ogółem poniesione koszty w II półroczu wyniosły 2.097.407,01 złotych czyli 49,79 % zaplanowanych kosztów na 2012 rok. Szczegółowy wykaz z podziałem na koszty przedstawia poniższa tabela: Lp. Wyszczególnienie Plan na 2012 rok Wykonanie za II półrocze 2012 roku 1. Amortyzacja 422.047,31 420.440,44 99,62 2. Zużycie materiałów 124.366,12 53.657,64 43,15 3. Zużycie energii 208.302,20 97.124,23 46,63 4. Usługi remontowe 141.600,00 75.481,33 53,31 5. Usługi telekomunikacyjne i pocztowe 25.292,00 10.214,72 40,39 6. Pozostałe usługi obce 1.178.068,97 414.304,79 35,17 7. Wynagrodzenia 1.601.501,63 786.020,20 49,08 8. Świadczenia pracowników nie zaliczone do wynagrodzeń 17.466,60 8.503,64 48,69 9. Składki na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy 286.996,30 146.850,93 51,17 10. Odpis na ZFŚS 38.500,00 8.382,36 21,78 11. Podatki i opłaty administracyjne obciążające koszty 80.169,06 42.685,96 53,25 12. Podróże służbowe 13.786,00 3.790,42 27,50 13. Pozostałe koszty rodzajowe 15.350,00 0,00 0,00 14. Pozostałe koszty operacyjne, finansowe i straty nadzwyczajne 8.300,00 2.303,80 27,76 15. Wartość sprzedanych materiałów i towarów 51.000,00 27.646,55 54,21 Koszty ogółem 4.212.746,19 2.097.407,01 49,79 Ogółem przychody w II półroczu wyniosły 2.219.299,63 złotych czyli 50,63 % zaplanowanych przychodów na 2012 rok. Szczegółowy wykaz z podziałem na poszczególne przychody przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Plan na 2012 rok Wykonanie za II półrocze 2012 roku Lp. 1. Przychody z kina 916.922,98 408.188,94 44,52 2. Przychody z imprez kulturalnych 220.291,19 99.259,30 45,06 3. Dotacja od Organizatora 2.439.499,00 1.136.999,00 46,61 4. Wynajem pomieszczeń i terenu SCK 99.987,35 38.044,09 38,05 5. Wynajem sprzętu 25.691,20 9.149,90 35,62 6. Darowizny 10.000,00 87,00 0,87 % % 3

7. Nieruchomość wspólna 32.600,00 14.342,14 44,00 8. Usługi związane z reklamą, sponsoring poza kinem 84.656,13 24.999,40 29,53 9. Usługi związane z reklamą, sponsoring kino 7.704,63 3.945,11 51,21 10. Odszkodowania z tytułu szkód 3.500,00 276,99 7,92 11. Przychody pozostałe podatkowe 10.150,00 10.903,77 107,43 12. Pozostałe przychody niepodatkowe 382.811,31 382.048,21 99,80 13. Sprzedaż towarów i materiałów 140.000,00 84.611,50 60,44 14. Przychody finansowe i zyski nadzwyczajne 10.000,00 6.444,28 64,45 Przychody ogółem 4.383.813,79 2.219.299,63 50,63 GOSPODARKA KASOWA W II PÓŁROCZU 2012 ROKU. Stan środków w kasie na dzień 01.07. wynosił: 12.796,90 zł Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe w okresie od lipca do grudnia : 1) Raport Kasowy Nr 66/SCK/2012 za okres 01-02.07.2012 r. 2) Raport Kasowy Nr 67/SCK/2012 za okres 03-04.07.2012 r. 3) Raport Kasowy Nr 68/SCK/2012 za okres 05-06.07.2012 r. 4) Raport Kasowy Nr 69/SCK/2012 za okres 07-09.07.2012 r. 5) Raport Kasowy Nr 70/SCK/2012 za okres 10-11.07.2012 r. 6) Raport Kasowy Nr 71/SCK/2012 za okres 12-13.07.2012 r. 7) Raport Kasowy Nr 72/SCK/2012 za okres 14-16.07.2012 r. 8) Raport Kasowy Nr 73/SCK/2012 za okres 17-20.07.2012 r. 9) Raport Kasowy Nr 74/SCK/2012 z dnia 23.07.2012 r. 10) Raport Kasowy Nr 75/SCK/2012 za okres 24-25.07.2012 r. 11) Raport Kasowy Nr 76/SCK/2012 za okres 26-27.07.2012 r. 12) Raport Kasowy Nr 77/SCK/2012 za okres 28-30.07.2012 r. 13) Raport Kasowy Nr 78/SCK/2012 z dnia 31.07.2012 r. 14) Raport Kasowy Nr 79/SCK/2012 za okres 01-02.08.2012 r. 15) Raport Kasowy Nr 80/SCK/2012 za okres 04-06.08.2012 r. 16) Raport Kasowy Nr 81/SCK/2012 za okres 07-09.08.2012 r. 17) Raport Kasowy Nr 82/SCK/2012 za okres 10-13.08.2012 r. 18) Raport Kasowy Nr 83/SCK/2012 z dnia 14.08.2012 r. 19) Raport Kasowy Nr 84/SCK/2012 za okres 15-20.08.2012 r. 20) Raport Kasowy Nr 85/SCK/2012 za okres 21-22.08.2012 r. 21) Raport Kasowy Nr 86/SCK/2012 za okres 23-24.08.2012 r. 22) Raport Kasowy Nr 87/SCK/2012 za okres 25-27.08.2012 r. 23) Raport Kasowy Nr 88/SCK/2012 za okres 28-29.08.2012 r. 24) Raport Kasowy Nr 89/SCK/2012 za okres 30-31.08.2012 r. 25) Raport Kasowy Nr 90/SCK/2012 za okres 01-03.09.2012 r. 26) Raport Kasowy Nr 91/SCK/2012 za okres 04-05.09.2012 r. 27) Raport Kasowy Nr 92/SCK/2012 za okres 06-10.09.2012 r. 4

28) Raport Kasowy Nr 93/SCK/2012 za okres 11-13.09.2012 r. 29) Raport Kasowy Nr 94/SCK/2012 za okres 14-17.09.2012 r. 30) Raport Kasowy Nr 95/SCK/2012 za okres 18-19.09.2012 r. 31) Raport Kasowy Nr 96/SCK/2012 za okres 20-24.09.2012 r. 32) Raport Kasowy Nr 97/SCK/2012 z dnia 25.09.2012 r. 33) Raport Kasowy Nr 98/SCK/2012 za okres 26-27.09.2012 r. 34) Raport Kasowy Nr 99/SCK/2012 z dnia 28.09.2012 r. 35) Raport Kasowy Nr 100/SCK/2012 za okres 29-30.09.2012 r. 36) Raport Kasowy Nr 101/SCK/2012 z dnia 01.10.2012 r. 37) Raport Kasowy Nr 102/SCK/2012 za okres 02-03.10.2012 r. 38) Raport Kasowy Nr 103/SCK/2012 za okres 04-05.10.2012 r. 39) Raport Kasowy Nr 104/SCK/2012 za okres 06-08.10.2012 r. 40) Raport Kasowy Nr 105/SCK/2012 za okres 09-10.10.2012 r. 41) Raport Kasowy Nr 106/SCK/2012 za okres 11-15.10.2012 r. 42) Raport Kasowy Nr 107/SCK/2012 za okres 16-17.10.2012 r. 43) Raport Kasowy Nr 108/SCK/2012 za okres 18-22.10.2012 r. 44) Raport Kasowy Nr 109/SCK/2012 za okres 23-24.10.2012 r. 45) Raport Kasowy Nr 110/SCK/2012 za okres 25-29.10.2012 r. 46) Raport Kasowy Nr 111/SCK/2012 za okres 30-31.10.2012 r. 47) Raport Kasowy Nr 112/SCK/2012 za okres 01-05.11.2012 r. 48) Raport Kasowy Nr 113/SCK/2012 za okres 06-07.11.2012 r. 49) Raport Kasowy Nr 114/SCK/2012 z dnia 08.11.2012 r. 50) Raport Kasowy Nr 115/SCK/2012 z dnia 09.11.2012 r. 51) Raport Kasowy Nr 116/SCK/2012 za okres 10-12.11.2012 r. 52) Raport Kasowy Nr 117/SCK/2012 za okres 13-14.11.2012 r. 53) Raport Kasowy Nr 118/SCK/2012 za okres 15-16.11.2012 r. 54) Raport Kasowy Nr 119/SCK/2012 za okres 17-20.11.2012 r. 55) Raport Kasowy Nr 120/SCK/2012 za okres 21-26.11.2012 r. 56) Raport Kasowy Nr 121/SCK/2012 z dnia 27.11.2012 r. 57) Raport Kasowy Nr 122/SCK/2012 z dnia 28.11.2012 r. 58) Raport Kasowy Nr 123/SCK/2012 za okres 29-30.11.2012 r. 59) Raport Kasowy Nr 124/SCK/2012 za okres 01-04.12.2012 r. 60) Raport Kasowy Nr 125/SCK/2012 za okres 05-07.12.2012 r. 61) Raport Kasowy Nr 126/SCK/2012 za okres 08-10.12.2012 r. 62) Raport Kasowy Nr 127/SCK/2012 za okres 11-13.12.2012 r. 63) Raport Kasowy Nr 128/SCK/2012 za okres 14-17.12.2012 r. 64) Raport Kasowy Nr 129/SCK/2012 z dnia 18.12.2012 r. 65) Raport Kasowy Nr 130/SCK/2012 za okres 19-21.12.2012 r. 66) Raport Kasowy Nr 131/SCK/2012 za okres 22-28.12.2012 r. 67) Raport Kasowy Nr 132/SCK/2012 za okres 29-31.12.2012 r. Na przychody składały się: - rozliczenie kasy biletowej 472.871,90 zł - rozliczenie kasy bufetu 98.058,20 zł 5

- wynajem sali 18.041,01 zł - rozliczenie wypłaconych zaliczek 6.203,78 zł - darowizna na rzecz kultury 87,00 zł - przychody z tytułu zarządu nieruchomości wspólnej (NW) 425,39 zł - refaktura usługi kurierskiej 34,67 zł - wynajem powierzchni reklamowej 1.510,04 zł - wykonanie kserokopii 27,40 zł - sprzedaż elementów stalowych 279,46 zł - wynajem stroju Mikołaja 50,00 zł - usługa marketingowa 492,00 zł - zasilenie kasy z bankowego 5.000,00 zł - wypłata gotówki czekiem z banku 1.000,00 zł Razem przychody: 604.080,85 zł Na koszty składały się: - odprowadzenie gotówki na rachunek bankowy 498.580,00 zł - wypłata zaliczek na poczet wynagrodzenia 19.150,00 zł - wynagrodzenia pracowników 20.069,94 zł - wynagrodzenia z tytułu umów zleceń i umów o dzieło 20.383,12 zł - wypłata z ZFŚS wg listy (przesunięcie środków z kasy głównej) 1.711,00 zł - ekwiwalent za pranie odzieży 702,93 zł - ekwiwalent za limit kilometrów 262,98 zł - podróże służbowe 820,82 zł - opłata sądowa i notarialna 681,42 zł - usługa transportowa 1.900,00 zł - usługa medyczna związana z zabezpieczeniem imprezy 400,00 zł - napełnienie butli sprzężonym powietrzem 44,45 zł - refundacja zakupu soczewek ktowych dla pracownika 231,00 zł 6

- usługa kurierska 21,03 zł - zaliczki na zakupy materiałów dla konserwatora 2.860,29 zł - zaliczki na zakup znaczków pocztowych 506,00 zł - zaliczka na przesyłkę konduktorską 100,00 zł - zaliczki na zakup artykułów spożywczych 3.018,39 zł - zaliczki na wypłaty honorariów 25.200,00 zł - zaliczki na organizację imprez i występów 1.525,00 zł - zaliczki na zakup folii samoprzylepnej 505,00 zł - zaliczka na zakup płyt muzycznych 38,00 zł - zaliczka na zakup zasilacza 60,00 zł - zaliczka na zakup grzejnika 1.200,00 zł - zaliczki na wyjazdy służbowe 2.533,58 zł - zaliczka na zakup koca ratunkowego 20,00 zł - zaliczki na zakup banerów 2.268,00 zł - zaliczka na zakup książki nadawczej 201,00 zł - zaliczka na opłatę za zajęcie pasa drogowego 1.180,00 zł - zaliczka na zakup telefonu 61,50 zł - zaliczka na zakup zaworu do zmywarki okularów 3D 415,00 zł - rozliczenie zaliczek 411,66 zł Razem koszty: 607.062,11 zł Stan środków w kasie na dzień 31.12. - RK nr 132/SCK/2012 za okres 29-31.12.2012 r. 9.815,64 zł Gospodarka kasowa uregulowana jest w Instrukcji Kasowej wprowadzonej Zarządzeniem Nr 1/2011 Dyrektora Stargardzkiego Centrum Kultury z dnia 03 stycznia 2011 roku. Limit pogotowia kasowego ustalono w wysokości 15.000,00 zł z możliwością podwyższenia stanu gotówki w kasie ze względu na charakter zapewnienia gotówki według umów na imprezy cykliczne. Nie stwierdzono przekroczenia kwoty pogotowia kasowego. 7

W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, co następuje: 1. Raporty kasowe w Stargardzkim Centrum Kultury prowadzone są przy użyciu komputera. Dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat zamieszczane są w porządku chronologicznym. Nie we wszystkich raportach kasowych znajdowały się faktury opłacone gotówką w kasie, na które wystawiane były dowody KP i brak było informacji, gdzie dana faktura może się znajdować. Zarówno w raportach kasowych, jak i na dowodach KP w rubryce tytułem brak było opisu operacji, w związku z czym nie było wiadomo, czego dotyczy konkretna wpłata. 2. Do raportów kasowych dołączane są: faktury VAT, paragony niefiskalne - dzienne raporty gotówkowe z kasy kina i bufetu, rachunki, rozliczenia poleceń wyjazdów służbowych, zestawienia wypłat ekwiwalentów za pranie i używanie własnej odzieży, umowy o dzieło i umowy zlecenia oraz faktury z wykonania tych umów, wnioski o zaliczkę na poczet wynagrodzeń, wnioski o zaliczkę na zakup materiałów oraz rozliczenia zaliczek wraz z dołączonymi fakturami i rachunkami, listy płac, dowody kasowe KP i KW generowane przez kasowy program sprzedaży Personal 88, a także jako druki ścisłego zarachowania wystawiane przez osoby upoważnione. W badanym okresie brakowało podpisów kasjera: na druku rozliczenia zaliczki z dnia 27.08., na drukach wniosku o zaliczkę na zakup materiałów z dnia 27.11. i 04.12., na fakturach VAT wystawionych przez SCK z dnia: 15.10., 16.10. i 02.12.. 3. Dowody źródłowe, tj. faktury VAT oraz rachunki, które stanowią podstawę wypłaty gotówki zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, opatrzone datą i podpisem upoważnionego pracownika. Zawierają adnotacje o zwolnieniu ze stosowania ustawy prawo zamówień publicznych, zakwalifikowaniu wydatku do wydatku strukturalnego lub zastosowaniu odpowiedniego trybu zamówienia. Sprawdzone pod względem formalnym i rachunkowym z datą, kwotą i popisem zatwierdzających do wypłaty, tj. Głównego Księgowego i Dyrektora. Dowody księgowe zawierają stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 4. Główny Księgowy przeprowadza bieżące kontrole kasy. Potwierdzeniem przeprowadzania kontroli jest wpis do zeszytu kontroli. 5. Gotówka pobrana z banku czekiem nr 0010111681 dnia 28.11.2012 r. wpłacona została do kasy SCK w dniu jej pobrania, KP 1030/2012 z dnia 28.11.2012 r., tj. zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt 3 ustawy o rachunkowości. 8

Przedstawione tabelarycznie dane rachunkowe przedstawiają koszty poniesione w III kwartale. Temat ten zbadano w oparciu o dokumenty źródłowe, tj.: faktury VAT, rachunki, raporty kasowe, wyciągi bankowe, polecenia księgowania, sporządzone listy płac, polecenia wyjazdów służbowych, urządzenia księgowe oraz sporządzony przez Stargardzkie Centrum Kultury plan przychodów i kosztów na rok 2012. Konto Wyszczególnienie Plan na 2012 rok Wykonanie w III kwartale % 401 Amortyzacja 422.047,31 0,00 0,00 402 Zużycie materiałów 124.366,12 22.011,47 17,70 403 Zużycie energii 208.302,20 26.849,04 12,89 404 Usługi remontowe 141.600,00 5.085,00 3,60 405 Usługi telekomunikacyjne i pocztowe 25.292,00 5.256,92 20,79 406 Pozostałe usługi obce 1.178.068,97 181.211,62 15,39 407 Wynagrodzenie 1.601.501,63 385.044,94 24,05 408 Świadczenia pracowników nie zaliczane do wynagrodzeń 17.466,60 2.734,61 15,66 409 Składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy 286.996,30 71.748,18 25,00 410 Odpisy na ZFŚS 38.500,00 8.185,45 21,26 411 Podatki i opłaty administracyjne 80.169,06 30.039,98 37,47 412 Podróże służbowe 13.786,00 1.057,43 7,67 415 Pozostałe koszty rodzajowe 15.350,00 0,00 0,00 1.1 Amortyzacja konto 401 (plan 422.047,31 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 0,00 zł. 1.2 Zużycie materiałów konto 402 (plan 124.366,12 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 22.011,47 zł i obejmowało: - materiały biurowe konto 402-01 (notesy, skoroszyty, dzienniki korespondencyjne) - materiały gospodarcze konto 402-03 (środki czystościowe) - materiały użytkowe konto 402-04 (czajniki, łyżeczki) - materiały pozostałe konto 402-05 (bilety do kina, materiały do scenografii, na warsztaty) 3.184,44 zł 6.173,51 zł 3.772,36 zł 8.881,16 zł 1.3 Zużycie energii konto 403 (plan 208.302,20 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 26.849,04 zł, i obejmowało: - energia elektryczna konto 403-01 16.882,79 zł 9

- energia cieplna konto 403-02 8.673,83 zł - zużycie wody i ścieków konto 403-03 1.292,42 zł 1.4 Usługi remontowe konto 404 (plan 141.600,00 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 5085,00 zł, i obejmowało: - remonty i konserwację - konto 404-01 (konserwacje urządzeń technicznych) 5.085,00 zł 1.5 Usługi telekomunikacyjne i pocztowe konto 405 (plan 25.292,00 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 5.256,92 zł, i obejmowało: - listy, poczta inne wysyłki konto 405-01 297,63 zł - usługi telekomunikacyjne konto 405-02 1.620,14 zł - abonamenty telefony komórkowe konto 405-03 3.339,15 zł 1.6 Pozostałe usługi obce konto 406 ( plan 1.178.068,97 zł), wykonanie za III kwartał 2012 roku wynosiło 181.211,62 zł, i obejmowało: - usługi związane z kinem konto 406-01 134.369,36 zł - dozór mienia i osób konto 406-02 (monitorowanie sygnałów alarmowych budynku SCK, ochronę imprez, dozorowanie obiektu) - usługi przewozu - transportu konto 406-03 (transport filmów, eksponatów i sprzętu nagłaśniającego, przewóz uczestników na konkursy i pracowników na szkolenie) - techniczne konto 406-04 (fotoreportaże z imprez, ogłoszenia) - specjalistyczne związane z utrzymaniem czystości pomieszczeń konto 406-05 5.592,45 zł 4.740,55 zł 13.862,69 zł 3.358,44 zł - usługi gastronomiczne i hotele konto 406-06 411,11 zł - usługi bankowe konto 406-07 (opłaty i prowizje bankowe) 2.470,02 zł - usługi obce pozostałe konto 406-08 (dystrybucja filmów) 11.079,00 zł - usługi reklamowe konto 406-09 5.328,00 zł 10

1.7 Wynagrodzenia - konto 407 (plan 1.601.501,63 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 385.044,94 zł, i obejmowało: - wynagrodzenia dotyczące pracowników konto 407-01 364.117,97 zł z tego: - osobowe konto 407-01-1 364.777,97 zł - nagrody indywidualne konto 407-01-3 17.340,00 zł - wynagrodzenia pracowników sezonowych konto 407-02 20.926,97 zł z tego: - umowa zlecenie konto 407-02-1 15.056,97 zł - umowa o dzieło konto 407-02-2 5.870,00 zł 1.8 Świadczenia pracowników nie zaliczane do wynagrodzeń - konto 408 (plan 17.466,60 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 2.734,61 zł, i obejmowało: - szkolenia pracowników, dokształcanie konto 408-01 1.110,00 zł - odzież ochronna i robocza, ekwiwalent za pranie i inne wg BHP konto 408-02 1.058,61 zł - badania profilaktyczne konto 408-03 566,00 zł 1.9 Składki na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy - konto 409 (plan 286.996,30 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 71.748,18 zł. 1.10 Odpisy na ZFŚS - konto 410 (plan 38.500,00 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 8.185,45 zł. 1.11 Podatki i opłaty administracyjne obciążające koszty - konto 411 (plan 80.169,06 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 30.039,98 zł, i obejmowało: - opłaty administracyjne i skarbowe konto 411-01 16.093,59 zł - VAT nie podlegający zwrotowi konto 411-02 371,01 zł - opłaty PISF konto 411-03 3.745,90 zł - opłaty ZAIKS konto 411-04 9.829,48 zł 1.12 Podróże służbowe konto 412 (plan 13.786,00 zł), wykonanie za III kwartał wynosiło 1.057,43 zł, i obejmowało: - krajowe konto 412-01 (zwrot kosztów podróży krajowych) 258,94 zł 11

- limity km pracowników według umowy konto 412-04 (wypłaty ryczałtów pieniężnych z tytułu używania własnego pojazdu do celów służbowych) 798,49 zł 2. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej w III kwartale przedstawiają poniższe tabele: 1) Saldo 101 Kasa na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 20.009,81 zł od początku roku 30.09. 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 318.728,43 307.515,52 819.661,24 795.651,43 24.009,81 - Saldo w kasie zgodne z Raportem Kasowym Nr 100/SCK/2012 z dnia 30.09.. 2) Saldo 131 Rachunek bieżący na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 244.784,50 zł 131-01 131-03 od początku roku 30.09. Wn Ma Wn Ma Wn Ma 2.587.775,49 2.593.807,21 6.163.742,62 6.159.627,89 4.114,73-32.198.614,97 31.958.418,74 32.211.929,51 31.971.259,74 240.669,77 - Saldo jest zgodne z wyciągiem bankowym podstawowego w PEKAO SA Nr 181 z dnia 30.09. oraz wyciągiem bankowym podstawowego w GBS Nr 104 z dnia 30.09.. 3) Saldo 142 Środki pieniężne w drodze na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 11.692,84 zł od początku roku 30.09. 142 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 34.519.896,65 34.508.288,81 36.545.217,94 36.533.525,10 11.682,84 - Saldo oznacza stan środków w drodze (karty płatnicze, e-card on Line, pogotowie kasowe dla kina). 12

4) Saldo 201 Rozrachunki z odbiorcami na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 36.951,68 zł 30.09. 201 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 398.347,37 398.790,08 1.101.357,40 1.064.405,72 36.985,68 34,00 Saldo stanowi załącznik nr 1 do protokołu. 5) Saldo 202 Rozrachunki z dostawcami na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Ma 36.951,68 zł 30.09. 202 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 316.957,80 378.294,71 1.390.639,51 1.483.582,06-92.942,55 Saldo stanowi załącznik nr 2 do protokołu. 6) Saldo 221 Podatek VAT naliczony na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 6.505,77 zł 30.09. 221 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 70.281,54 65.563,62 266.823,04 260.317,27 6.505,77 - Saldo stanowi podatek VAT naliczony. 7) Saldo 222 Podatek VAT należny na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Ma 46,00 zł 30.09. 222 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 42.922,58 42.926,13 120.951,47 120.997,47-46,00 Saldo stanowi podatek VAT należny. 8) Saldo 223 Podatek VAT do rozliczenia na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 8.453,00 zł 30.09. 223 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 103.638,96 151.174,96 358.618,70 350.165,70 8.453,00 - Saldo stanowi podatek VAT do rozliczenia według deklaracji. 13

9) Saldo 225 Rozrachunki publiczno - prawne na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 508.241,10 zł 30.09. 225 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 38.958,46 631.274,90 2.527.609,77 2.019.368,67 529.000,00 20.758,90 Saldo stanowią należności Urzędu Skarbowego wobec SCK. 10) Saldo 229 Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Ma 45.711,52 zł 30.09. 229 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 156.214,79 152.342,27 485.502,25 531.213,77-45.711,52 Saldo stanowią zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych za wrzesień odprowadzonych do ZUS dnia 12.10. (WB nr 184 z dnia 12.10.2012 r.). 11) Saldo 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 43.632,50 zł 30.09. 234 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 34.090,74 34.823,74 169.423,68 125.791,18 43.632,50 - Saldo stanowią należności z tytułu pożyczek z ZFŚS. 12) Saldo 402 Zużycie materiałów na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 83.145,18 zł 30.09. 402 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 22.011,47-83.325,51 180,33 83.145,18 - Na saldo 402 Zużycie materiałów składały się: materiały zużyte na cele biurowe i reklamowe 11.334,93 zł zakupy prasy i wydawnictw 5.570,64 zł materiały gospodarcze i środki czystościowe 19.389,93 zł materiały użytkowe i środki trwałe 19.376,21 zł materiały pozostałe 27.473,47 zł 14

13) Saldo 403 Zużycie energii na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 136.052,20 zł 30.09. 403 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 26.849,04-136.052,20-136.052,20 - Na saldo 403 Zużycie energii składały się: energia elektryczna 87.134,65 zł energia cieplna 44.775,87 zł woda i ścieki 4.141,68 zł 14) Saldo 404 Usługi remontowe na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 61.070,18 zł 30.09. 404 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 5.085,00-61.070,18-61.070,18 - Na saldo 404 Usługi remontowe składały się: remonty i konserwacje pomieszczeń i urządzeń 61.070,18 zł 15) Saldo 405 Usługi telekomunikacyjne i pocztowe na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 16.286,44 zł 30.09. 405 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 5.256,92-16.286,44-16.286,44 - Na saldo 405 Usługi telekomunikacyjne i pocztowe składały się: listy i poczta 1.773,98 zł usługi telekomunikacyjne 4.859,18 zł rozmowy telefoniczne komórkowe 9.653,28 zł 15

16) Saldo 406 Pozostałe usługi obce na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 777.758,51 zł 30.09. 406 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 181.211,62-777.788,51 30,00 777.758,51 - Na saldo 406 Pozostałe usługi obce składały się: usługi związane z kinem 299.018,68 zł ochrona mienia i osób 32.342,28 zł transport obcy 21.071,97 zł usługi techniczne 27.735,90 zł utrzymanie czystości pomieszczeń 14.163,84 zł usługi gastronomiczne i hotelowe 15.360,46 zł usługi bankowe 8.624,39 zł usługi obce pozostałe 337.063,43 zł usługi reklamowe 22.377,56 zł 17) Saldo 407 Wynagrodzenie i inne na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 1.139.720,46 zł 30.09. 407 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 385.044,94-1.139.720,46-1.139.720,46 - Na saldo 407 Wynagrodzenie i inne składały się: wynagrodzenie osobowe 1.032.752,17 zł nagrody indywidualne 17.340,00 zł nagrody jubileuszowe 11.741,25 zł umowy zlecenia 46.578,04 zł umowy o dzieło 31.309,00 zł 16

18) Saldo 408 Świadczenia pracowników nie zaliczane do wynagrodzeń na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 11.329,00 zł 30.09. 408 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 2.734,61-11.329,00-11.329,00 - Na saldo 408 Świadczenia pracowników nie zaliczane do wynagrodzeń składały się: dokształcanie i szkolenia pracowników 4.518,52 zł odzież ochronna, ekwiwalent za pranie odzieży 5.136,48 zł badania profilaktyczne pracowników 1.674,00 zł 19) Saldo 409 Składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 206.382,29 zł 30.09. 409 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 71.748,18-206.382,29-206.382,29 - Na saldo 409 Składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy składały się: ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy 206.382,29 zł 20) Saldo 410 Odpisy na ZFŚS na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 38.185,45 zł 30.09. 410 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 8.185,45-38.185,45-38.185,45 - Na saldo 410 Odpisy na ZFŚS składały się: ZFŚS 38.185,45 zł 21) Saldo 411 Podatki i opłaty administracyjne obciążające koszty na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 54.486,64 zł 30.09. 411 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 30.039,98-54.486,64-54.486,64-17

Na saldo 411 Podatki i opłaty administracyjne obciążające koszty składały się: opłaty skarbowe i administracyjne 16.428,62 zł VAT niepodlegający zwrotowi 7.379,35 zł opłaty PISF 7.983,23 zł opłaty ZAiKS 21.588,64 zł ubezpieczenia 988,00 zł opłaty RTV 118,80 zł 22) Saldo 412 Podróże służbowe na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 5.606,93 zł 30.09. 412 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 1.124,29 66,86 5.673,79 66,86 5.606,93 - Na saldo 412 Podróże służbowe składały się: podróże krajowe 3.020,96 zł limity km pracowników 2.585,97 zł 23) Saldo 415 Pozostałe koszty rodzajowe na dzień 30.09. wynosiło po stronie: Wn 12.760,33 zł 30.09. 415 Wn Ma Wn Ma Wn Ma - - 12.760,33-12.760,33 - Na saldo 415 Pozostałe koszty rodzajowe składały się: nagrody z okazji imprez kulturalnych 12.760,33 zł 3. Wdrożenie kontroli zarządczej. Stosownie do art. 69 ust. 1 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 roku (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z pózn. zm.) zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej należy do kierownika jednostki. Celem kontroli zarządczej jest w szczególności zapewnienie zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, skuteczności i efektywności działania, sprawozdań, ochrony zasobów, przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, efektywności i skuteczności przepływu informacji i zarządzania ryzykiem. 18

Zarządzeniem nr 06/2011 Dyrektora Stargardzkiego Centrum Kultury w Stargardzie Szczecińskim z dnia 30 maja 2011 roku ustalono sposób prowadzenia kontroli zarządczej w SCK poprzez wprowadzenie Regulaminu kontroli zarządczej, który zmieniono Zarządzeniem Nr 4/2012 Dyrektora SCK dnia 01 lutego. W dokumencie tym wskazano definicje kontroli zarządczej, jej cele i formy organizacyjne, środowisko wewnętrzne, mechanizmy kontroli zarządczej, a w ich ramach: misje, cel oraz identyfikację ryzyka, mechanizmy kontroli finansowej oraz monitorowanie i ocenę. W następstwie kontroli gospodarki finansowej, ewidencji księgowej, sprawozdań finansowych, obowiązujących regulaminów i zarządzeń oraz wyjaśnień Dyrektora jednostki stwierdza się, że działania jednostki pozostają w zgodzie ze standardami kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych ogłoszonymi w Komunikacie Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 roku (Dz. Urz. MF Nr 15, poz. 84), w następującym zakresie: Środowisko wewnętrzne pracownicy świadomi są wartości etycznych określonych w Zarządzeniu Nr 11 Dyrektora SCK z dnia 28 grudnia 2011 roku w sprawie wprowadzenia Kodeksu Etycznego Pracowników Stargardzkiego Centrum Kultury - każdy pracownik SCK składa pisemne oświadczenie o zapoznaniu się z Kodeksem Etyki, a oświadczenie dołączone jest do ww. zarządzenia; szczegółowe warunki wynagradzania, warunki wypłacania dodatków, premii, nagród, odpraw zawarte są w Regulaminie wynagradzania pracowników Stargardzkiego Centrum Kultury w Stargardzie Szczecińskim zawartym w Zarządzeniu Dyrektora Nr 19/2012 z dnia 16 listopada ; Struktura organizacyjna SCK stanowi załącznik nr 1 do Zarządzenia Dyrektora Nr 18/2012 z dnia 16 listopada ; Regulamin organizacyjny określa jego organizacje wewnętrzną oraz główne zadania - Zarządzenie Dyrektora Nr 18/2012 z dnia 16 listopada ; procedury przychodów ich wysokość i terminowość wpływów określono w Zarządzeniu Dyrektora Nr 8/2012 z dnia 22 marca ; zasady zaciągania zobowiązań oraz wydatkowania środków publicznych określono w Zarządzeniu Dyrektora Nr 9/2012 z dnia 22 marca ; procedury kontroli gospodarowania mieniem i majątkiem określono w Zarządzeniu Dyrektora Nr 10/2012 z dnia 22 marca ; Regulamin udzielania zamówień publicznych, w których mowa w art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówień publicznych, tj.: których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty 14 tys. Euro określono w Zarządzeniu Dyrektora Nr 10/2011 z dnia 28 grudnia 2011 roku; Regulamin ZFŚS wprowadzono Zarządzeniem Dyrektora Nr 1/2012 z dnia 02 stycznia. 19

Cele i zarządzanie ryzykiem SCK jest samorządową instytucją kultury prowadzącą wielokierunkową działalność w zakresie rozwijania i zaspokajania potrzeb kulturalnych mieszkańców Stargardu Szczecińskiego; w Zarządzeniu Nr 3/2012 Dyrektora SCK z dnia 01 lutego wskazano zasady zarządzania ryzykiem, zasady i tryb identyfikacji ryzyka, dokonywania analizy ryzyka, reakcji na ryzyko oraz wskazuje się osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem; na podstawie powyższego zidentyfikowano wrażliwe obszary działania jednostki, stworzono raport ryzyk oraz opracowano wskaźniki do szacowania prawdopodobieństwa i skutków wystąpienia ryzyka; dwa razy w roku dokonywana jest identyfikacja ryzyk w odniesieniu do celów ustalonych w regulaminie, zidentyfikowane ryzyka są wpisywane w rejestrze celów i ryzyk; raport identyfikacji, analizy i reakcji na ryzyko stanowi załącznik Nr 3/2012 do zarządzenia Dyrektora Nr 3/2012 z dnia 01 lutego. Mechanizmy kontroli wewnętrzna dokumentacja systemu kontroli zarządczej jest tworzona w wyniku przestrzegania norm określonych w procedurach wewnętrznych, instrukcjach, wytycznych, zakresach obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników; jednolity sposób tworzenia, ewidencjonowania i przechowywania oraz ochrony przed uszkodzeniem bądź utratą zasobów określają: Instrukcja kancelaryjna, Instrukcja archiwalna oraz Rzeczowy wykaz akt (Zarządzenie Dyrektora Nr 17/2012 z dnia 16 listopada ); Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów (Zarządzenie Dyrektora Nr 5/2007 z dnia 16 stycznia 2007 roku); Instrukcja kasowa (Zarządzenie Dyrektora Nr 1/2011 z dnia 03 stycznia 2011 roku); Instrukcja w sprawie wprowadzenia cennika usług SCK (Zarządzenie Dyrektora Nr 12/2012 z dnia 08 maja ); Instrukcja przeprowadzania inwentaryzacji (Zarządzenie Dyrektora Nr 2/2011 z dnia 04 stycznia 2011 roku); dokumentacja rachunkowości jednostki zawarta jest w polityce rachunkowości (Zarządzenie Nr 22/2012 Dyrektora SCK z dnia 31 grudnia ) i obejmuje: zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, obowiązujące metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, zakładowy plan kont, zasady budowy analityki kont, opis systemu przetwarzania danych, opis systemu ochrony danych; zamknięcie ksiąg rachunkowych w SCK określono w Zarządzeniu Dyrektora Nr 21/2012 z dnia 19 grudnia ; szczególną częścią kontroli zarządczej jest kontrola finansowa, obejmująca: zapewnienie przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzanie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, badanie i porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania i gromadzenia środków publicznych, udzielania zamówień publicznych oraz zwrotu środków publicznych, 20

prowadzenie gospodarki finansowej, przeprowadzanie okresowej inwentaryzacji składników mienia; na podstawie kontroli gospodarki finansowej w zakresie wskazanej w części 1 protokołu - istniejące mechanizmy kontrolne są wystarczające (szczegółowe uregulowania zawarto w polityce rachunkowości i zarządzeniach dotyczących gospodarki finansowej). Informacja i komunikacja w jednostce przepływ informacji wewnętrznych odbywa się poprzez przekazywanie informacji ustnie, pisemnie i drogą elektroniczną; jednostka posiada własną stronę WWW. Monitorowanie i ocena Dyrektor SCK w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitoruje skuteczność kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów; wszyscy pracownicy przekazują Dyrektorowi informacje mające wpływ na ocenę i doskonalenie kontroli zarządczej; każdy pracownik ma obowiązek zgłaszania uwag dotyczących funkcjonowania i usprawnienia systemu kontroli zarządczej; co najmniej raz w roku, w terminach ustalonych przez Dyrektora SCK przeprowadzana jest samoocena systemu kontroli zarządczej. Samooceny tej dokonuje Dyrektor SCK; wyniki monitorowania, samooceny oraz przeprowadzonych audytów i kontroli są podstawą oceny stanu kontroli zarządczej w SCK, ocena stanu kontroli zarządczej stanowi podstawę do złożenia oświadczenia o stanie kontroli zarządczej sporządzanego przez Dyrektora SCK za poprzedni rok. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za rok 2012 stanowi załącznik nr 3 do protokołu. 4. Rozbudowa piwnicy artystycznej Stargardzkiego Centrum Kultury w Stargardzie Szczecińskim. Udzielenie zamówienia publicznego w instytucji kultury reguluje ustawa z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759). Ogłoszenie zamieszczono w Biuletynie Zamówień Publicznych w dniu 30 lipca (nr ogłoszenia 275862-2012), na stronie internetowej: www.kalendarium imprez pl oraz na stronie internetowej miasta: www.stargard.pl. w dziale Informator miejski/zamówienia publiczne/. Termin składania wniosków o dopuszczenie do udziału w postępowaniu lub ofert ustalono na dzień 21 sierpnia w sekretariacie Stargardzkiego Centrum Kultury. Dnia 01 sierpnia Firma (ochrona danych) i dnia 02 sierpnia Firma (ochrona danych) oraz dnia 07 sierpnia (ochrona danych), jako zainteresowani propozycją przesyłają drogą elektroniczną dodatkowe zapytania dotyczące zamówienia, na które otrzymują odpowiedzi. Na realizację zadania Dyrektor SCK w Stargardzie Szczecińskim powołał czteroosobową Komisję Przetargową do przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na rozbudowę piwnicy artystycznej SCK. Członkowie komisji złożyli, pod rygorem 21

odpowiedzialności karnej za fałszywe zeznania, pisemne oświadczenie o braku lub istnieniu okoliczności określonych w art. 17 ust. 1 w związku z art. 17 ust. 2 ustawy Prawo zamówień publicznych, na drukach ZP-11. W wyniku kontroli realizacji ww. zamówienia stwierdzono: 1. W dniu 22 sierpnia w obecności przedstawicieli zamawiającego o godz. 9 30 nastąpiło otwarcie koperty. W przetargu uczestniczył jeden oferent, tj.: (ochrona danych). Firma posiadała kartę indywidualnej oceny oferty przeprowadzoną przez każdego członka komisji przetargowej. Zamawiający sporządził zbiorcze zestawienie ofert i informację o spełnianiu przez wykonawców warunków udziału w postępowaniu prowadzonym w trybie przetargu nieograniczonego, streszczenie oceny i porównania złożonych ofert. Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę jaką zamierza przeznaczyć na finansowanie zamówienia. Brak było protestów i odwołań. Sporządzony protokół postępowania o wyborze oferty określa nazwę przedmiotu zamówienia i tryb postępowania. Do protokołu załączono: wykaz wykonawców, którzy złożyli oferty wraz ze streszczeniem oceny ofert, informację o wyborze oferty najkorzystniejszej, informację o wykluczeniu z postępowania o udzielenie zamówienia oraz informację o odrzuceniu ofert. Do protokołu dołączone zostały oświadczenia członków komisji, których treść określona jest w art. 17 ust. 1 niniejszej ustawy. W związku z wyłonieniem wykonawcy robót w przeprowadzonym przetargu nieograniczonym dotyczącym zadania inwestycyjnego wykonanie zamówienia powierzono (ochrona danych). 2. Dnia 03 września podpisano umowę nr 01/SCK/2012 na roboty budowlane zawartą pomiędzy Dyrektorem SCK a Prezesem Spółki (ochrona danych). Z treści umowy wynika, że roboty mają być wykonane według opracowanej przez zamawiającego dokumentacji technicznej, zgodnie ze Specyfikacją Istotnych Warunków Zamówienia (art. 36 ustawy). Szacunkowa wartość zamówienia podstawowego została ustalona w dniu 03 września na kwotę 2.026.9100,31 złotych brutto. Strony ustaliły terminy realizacji robót: przekazanie placu budowy dnia 04 września, termin rozpoczęcia budowy siedem dni od dnia przekazania placu budowy, termin zakończenia budowy sześć miesięcy od dnia przekazania placu budowy. W dniu zawarcia umowy wykonawca wniósł zabezpieczenie tytułem należytego wykonania umowy w wysokości 5% wynagrodzenia ustalonego na kwotę 101.345,52 zł w formie gwarancji ubezpieczeniowej. W umowie ustalono kary za niewykonanie lub nienależyte wykonanie umowy. Zamawiający powołał pana (ochrona danych) Inspektora Nadzoru Budowlanego, który zapewni kompleksowy nadzór inwestorski, a wykonawca powołał pana (ochrona danych) Kierownika Budowy. Podstawę wystawienia faktury stanowić będzie protokół odbioru robót, sporządzony przez strony. Faktura końcowa może być wystawiona po odbiorze końcowym po przedłożeniu dokumentu gwarancyjnego. Integralną częścią niniejszej umowy są: Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia, oferta cenowa wykonawcy i projekt budowlany. 3. Decyzja Nr 882/2011 Starosty Powiatu Stargardzkiego z dnia 14 października 2011 roku tytułem zatwierdzenia projektu budowlanego i udzielenie pozwolenia na wykonanie robót budowlanych. 4. Polisa ubezpieczeniowa na okres od 03 września do 22 marca 2013 roku ogólne warunki ubezpieczenia ryzyk budowlano montażowych. 5. Dnia 07 września podpisano protokół przekazania terenu i placu budowy. 22

6. Dnia 08 października spisany protokół konieczności w sprawie wykonania robót dodatkowych i uzupełniających związanych z inwestycją Przebudowa piwnicy artystycznej SCK w Stargardzie Szczecińskim. W trakcie prac rozbiórkowych związanych z nadzorem autorskim na realizację podstawowego zadania projektant stwierdził, że ławy fundamentalne są nisko posadowione i kontynuowanie dalszych prac zagraża bezpieczeństwu na budowie. Projektant zaznaczył, że nie można było tego przewidzieć w trakcie prac projektowych. W związku z powyższym konieczna jest inspekcja konstruktorska na budowie, celem uaktualnienia rozwiązań konstrukcyjnych. Wykonawca zaproponował konieczność zamiany trybuny teleskopowej na trybunę stałą, czyli zaszła konieczność wykonania dodatkowej dokumentacji, która nie była objęta zakresem zamówienia podstawowego, a jest niezbędna dla właściwego funkcjonowania obiektu i zapewnienia warunków wykonania ze względu na zagrożenie i na zły stan techniczny części obiektu. Powołana komisja na wniosek Inspektora Nadzoru Budowlanego określiła zakres robót dodatkowych i uzupełniających, których wykonanie pozwoli na właściwe i bezpieczne użytkowanie obiektu. 7. Dnia 25 stycznia 2013 roku podpisano protokół z negocjacji dotyczących postępowania o udzielenie zamówienia na wykonanie robót budowlanych dodatkowych i uzupełniających w trybie zamówienia z wolnej ręki w oparciu o art. 66 w związku z art. 67 ust. 1 pkt 5 oraz art. 67 ust. 1 pkt 6 ustawy Prawo zamówień publicznych związanych z realizacją zadania. W wyniku negocjacji strony ustaliły stawkę na jedną roboczogodzinę, która wynosiła 15,00 zł. 8. Dnia 28 stycznia 2013 roku podpisano umowę Nr 1/SCK/2013, która była wynikiem negocjacji. 9. Dnia 26 marca 2013 roku Uchwałą Nr XXVII/315/2013 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim w sprawie zmiany budżetu miasta na rok 2013 przyznano Stargardzkiemu Centrum Kultury dotację inwestycyjną w wysokości 125.282,00 zł z przeznaczeniem na pokrycie kosztów dodatkowych prac (stanowiących wydatek niekwalifikowany) przy realizacji projektu pn. Przebudowa piwnicy artystycznej SCK w Stargardzie Szczecińskim. 10. Dnia 08 kwietnia podpisano umowę SK.2/SCK/1/2013 zawartą pomiędzy Gminą Miasto Stargard Szczeciński reprezentowanym przez Pana Rafała Zająca Zastępcę Prezydenta Miasta a Stargardzkim Centrum Kultury reprezentowanym przez Pana Ireneusza Ziębickiego Dyrektora SCK, której przedmiotem jest dotacja celowa w kwocie 125.282,00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie niekwalifikowanych kosztów netto związanych z realizacją zadania. 11. W dniu 04 marca 2013 roku sporządzono protokół odbioru końcowego robót dodatkowych i uzupełniających wraz z zestawieniem kosztorysów powykonawczych robót dodatkowych i uzupełniających bez uwag. 12. Pismo DFK/301/386/2013 z dnia 11 kwietnia 2013 roku o uruchomienie dotacji celowej zgodnie z umową SK.2/SCK/1/2013 w kwocie 125.282,00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie niekwalifikowanych kosztów netto związanych z realizacją zadania. 13. Dnia 19 kwietnia 2013 roku zapłata faktury nr 16/13/BU na kwotę 161.348,64 zł. Na tę kwotę składa się: kwota 125.282,00 zł - dotacja celowa, kwota 5.895,76 zł - koszty własne, 23

kwota 30.170,88 zł - VAT do odzyskania przez SCK. 14. Dnia 22 kwietnia 2013 roku pismem DFK/301/424/2013 Stargardzkie Centrum Kultury rozlicza wydatkowaną kwotę 125.282,00 zł z dotacji celowej. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Zgodnie z 11 ust. 1 i 2 zarządzenia nr 438/2012 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński z dnia 08 listopada w sprawie określenia zasad i trybu przeprowadzania kontroli przez Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, w dniu 21 maja 2013 roku po zakończeniu czynności kontrolnych, o ich ustaleniach zapoznano Pana Ireneusza Ziembickiego Dyrektora Stargardzkiego Centrum Kultury i Panią Dorotę Stuch Główną Księgową. Adnotacja w tej sprawie stanowi załącznik nr 4 do protokołu. 24

Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 15 maja 2013 roku. Dyrektor Stargardzkiego Centrum Kultury w Stargardzie Szczecińskim został poinformowany o przysługującym Mu na podstawie Zarządzenia nr 438/2012 Prezydenta Miasta Stargard Szczeciński z dnia 08 listopada z późniejszymi zmianami, prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu - zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek:......... Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami na piśmie co do:......... które załączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją.... Stargard Szczeciński, dnia... 2013 roku. 25