Zarządzenie Nr 116/10 Wójta Gminy Dobromierz z dnia r.

Transkrypt

1 Zarządzenie Nr 116/10 Wójta Gminy Dobromierz z dnia r. w sprawie: wykonania zaleceń pokontrolnych Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu z dnia 1 grudnia 2010 roku. Na podstawie art. 31 oraz art. 33 ust. 5 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz z późn. zm.) oraz w związku z pismem pokontrolnym Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu z dnia 1 grudnia 2010 roku znak WK.60/307/K 46/10 zarządzam, co następuje: 1 1) Zobowiązuje kierowników jednostek organizacyjnych Gminy, kierowników referatów Urzędu, pracowników na samodzielnych stanowiskach do przestrzegania przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.), a w szczególności art. 69 ust. 1 pkt 2 dotyczący zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej. Przypominam o obowiązku przestrzegania zapisów mojego Zarządzenia Nr 41/10 z dnia 2 czerwca 2010 roku w sprawie organizacji zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Dobromierz. Odpowiedzialny : Skarbnik Andrzej Poradowski Termin: do bieżącej pracy 2) Sporządzenie sprawozdań w zakresie długu publicznego ma być zgodne z przepisami określonymi w 10 ust. 4, w związku z 3 art. 1 pkt 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 roku w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. Nr 43 poz. 247) Odpowiedzialny: Z ca Skarbnika Barbara Zapała Termin: od zaraz, do bieżącego wykonania 3) Przestrzegania przepisów wewnętrznych, a w szczególności w zakresie: a) ewidencjonowania i wypłaty gotówki z kasy w sposób określany w Instrukcji kasowej na podstawie dowodów źródłowych wystawionych przez uprawnionych pracowników i zatwierdzonych do wypłaty przez Skarbnika Gminy i kierownika jednostki lub osoby przez niego upoważnionej Odpowiedzialny: Kasjer Urzędu Grażyna Limberger b) ujmowanie operacji kasowych wypłat świadczeń Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w odrębnym raporcie kasowym, zgodnie z 12 Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów Odpowiedzialny: Kasjer Grażyna Limberger Informatyk Dawid Grabrek Termin: do 31 marca 2011 roku

2 4) Ujmowanie operacji księgowych na koncie 135 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w sposób określony w Zakładowym Planie Kont oraz w załączniku Nr 3 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 roku (Dz. U. Nr 128, poz. 861) Termin: do natychmiastowego wdrożenia 5) Przestrzeganie przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późn. zm.), a zwłaszcza: a) art. 4 ust. 2 ustawy, który stanowi, że zdarzenia, w tym operacje gospodarcze ujmują się w księgach rachunkowych i wykazuje w sprawozdaniach finansowych zgodnie z ich treścią ekonomiczną, b) art. 6 ust. 1 ustawy, który stanowi, że w księgach rachunkowych jednostek należy ująć wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty, c) art. 10 ust. 2 ustawy, zgodnie z którymi kierownik jednostki ustala w formie pisemnej i aktualizuje dokumentację opisującą przyjęte zasady (politykę) rachunkowości, Odpowiedzialny: Z ca Skarbnika Barbara Zapała Termin: do 15 lutego 2011 roku d) art. 1 ust. 2 ustawy, który stanowi, że zapisów na określonym koncie księgi głównej dokonuje się w kolejności chronologicznej, e) art. 20 ust. 1 ustawy, zgodnie z którym do ksiąg rachunkowych okresu sprawozdawczego należy wprowadzić, w postaci zapisu, każde zdarzenie, które nastąpiło w tym okresie sprawozdawczym, f) art. 21 ust. 1 pkt 6 ustawy, zgodnie z którym dowód księgowy powinien zawierać co najmniej stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania, g) art. 26 ust. 1 pkt 2 i 3 oraz art. 27 ust. 1 ustawy w zakresie przeprowadzania inwentaryzacji sald kont rozrachunkowych, dokumentowania wyników inwentaryzacji oraz rozliczania różnic inwentaryzacyjnych w sposób przewidziany w ustawie,

3 6) Dostosowanie programu komputerowego, stosowanego w jednostce do ewidencji rozrachunków, do wymogów określonych w załączniku Nr 3 do rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont i zapewnienie aby prowadzone przy jego pomocy księgi rachunkowe w zakresie ewidencji należności i zobowiązań były rzetelne, bezbłędne i sprawdzalne w rozumieniu przepisów art. 24 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Odpowiedzialny: Informatyk Dawid Grabarek Z ca Skarbnika Barbara Zapała Termin: do 31 marca 2011 roku 7) Prowadzenie ewidencji rozrachunków w sposób przewidziany w Zakładowym Planie Kont, w szczególności prowadzenie przy użyciu programu komputerowego rozrachunków z tytułu użytkowania wieczystego, najmu i dzierżawy. Odpowiedzialny: Kasjer Urzędu Grażyna Limberger Informatyk Dawid Grabarek Termin: do 31 marca 2011 roku 8) Przestrzegania przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku prawo zamówień publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 726 z późn. zm.), szczególnie w zakresie: a) terminowego rozliczania i dokonywania zwrotów wadiów z postępowań o udzielenie zamówień publicznych i zabezpieczeń należytego wykonania umów zgodnie z przepisami art. 46 i art. 151 ustawy, Termin: na bieżąco od zaraz b) ustalania przez zamawiającego, przed przystąpieniem do udzielenia zamówień na realizację dostaw i usług, ich szacunkowej wartości w sposób przewidziany w przepisach art. od 32 do 35 ustawy, Odpowiedzialny: inspektor ds. zamówień publicznych Zbigniew Nowak c) przestrzegania obowiązku publikowania ogłoszeń o zamówieniu publicznym i jego udzieleniu w Biuletynie zamówień publicznych, a w przypadkach kiedy wartość zamówienia przekroczy kwoty określone w 1 pkt 2 Rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2009 roku (Dz. U. Nr 224, poz. 1795) w sprawie kwot wartości zamówień oraz konkursów, od których jest uzależniony obowiązek przekazywania ogłoszeń Urzędowi Oficjalnych Publikacji Wspólnot Europejskich przekazywanie ogłoszeń o zamówieniu publicznym temu Urzędowi, zgodnie z art. 11 ust. 1 ustawy, Odpowiedzialny: inspektor ds. zamówień publicznych Zbigniew Nowak d) ustalania prawidłowego sposobu wnoszenia zabezpieczenia należytego wykonania umowy, w szczególności polegającego na jego potrącaniu z należności za częściowe wykonanie dostawy, usługi czy robót budowlanych wyłącznie w przypadku realizacji zadania przekraczającego jeden rok oraz przestrzegania obowiązku pełnego jego wniesienia nie później niż do połowy okresu, na który została zawarta umowa, stosowanie do postanowień przepisu art. 150 ust. 3 i ust. 6 ustawy,

4 e) zawierania umów z wykonawcami na wykonanie robót budowlanych w trybie ustawy Prawo zamówień publicznych wtedy, gdy wnieśli zabezpieczenie należytego wykonania umowy w wysokości i w sposób określony w umowie zgodnie z przepisami art. od 147 do 150 ustawy. 9) Sprawowanie bieżącej kontroli merytorycznej i formalno rachunkowej kosztów podróży odbywanych przez pracowników Urzędu, tak aby należności z tytułu odbywania tych podróży były naliczane i wypłacane wyłącznie pracownikom, przy zachowaniu postanowień przepisów Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 roku w sprawie wysokości oraz warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej na obszarze kraju oraz poza jego granicami (Dz. U. Nr 236, poz z późn. zm. oraz Dz. U. Nr 236, poz z późn. zm.). 10) Przestrzeganie zasady ponoszenia wydatków wyłącznie w wysokości na cele ustalone w planie finansowym zgodnie z art. 44 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.). 11) Ujmowanie wydatków we właściwej podziałce klasyfikacji budżetowej zgodnie z opisem zawartym w Załączniku Nr 4 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38, poz. 207). Odpowiedzialny: Z ca Skarbnika Barbara Zapała Termin: na bieżąco,od zaraz 12) Egzekwowanie umownych odsetek w każdym przypadku nieterminowej dostawy czy wykonania zadania. 13) Dokonywania zapłaty za roboty budowlane na podstawie protokołów odbioru zgodnie z umownymi postanowieniami oraz zapisami art. 3 pkt 13 ustawy z dnia 7 lipca 1994 roku Prawo budowlane (tekst jednolity: Dz. U. z 2006 r. Nr 156, poz z późn. zm.). inspektor ds. księgowości budżetowej Elżbieta Hubar 14) Egzekwowanie od osób prawnych i jednostek organizacyjnych niemających osobowości prawnej składania deklaracji podatkowych w terminach określonych art. 6 ust. 9 oraz

5 art. 9 ust. 6 pkt 1 ustawy z dnia 12 stycznia 1991 roku o podatkach i opłatach lokalnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2010 r. Nr 95, poz. 613 z późn. zm.). Odpowiedzialny: inspektor ds. wymiaru i ewidencji podatków - Mirosława Jaworska 15) Prowadzenie kont szczegółowych podatników w sposób określony w 11 ust. 3 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 czerwca 2006 roku w sprawie zasad rachunkowości i planu kont w zakresie ewidencji podatków, opłat i niepodatkowych należności budżetowych dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 112, poz. 761). Odpowiedzialny: inspektor ds. wymiaru i ewidencji podatków - Mirosława Jaworska 16) Przestrzeganie przepisów określonych w ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja podatkowa (tekst jednolity: Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60 z późn. zm.), a zwłaszcza w zakresie: a) przeprowadzenia przez organ podatkowy czynności sprawdzających w trybie art. 272 ustawy, b) rozliczania powstałych nadpłat z tytułu podatków w sposób określony w rozdziale 9 ustawy. Odpowiedzialny: inspektor ds. księgowości podatkowej - Krystyna Hrankowska inspektor ds. wymiaru i ewidencji podatków - Mirosława Jaworska 17) Ewidencjonowanie rozrachunków z inkasentami z tytułu pobieranych przez nich podatków podlegających przypisaniu na kontach podatników na koncie 991 zgodnie z przepisem 12 pkt 1 i 3 rozporządzenia w sprawie zasad rachunkowości i planu kont w zakresie ewidencji podatków, opłat i niepodatkowych należności budżetowych dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego. Odpowiedzialny: inspektor ds. księgowości podatkowej - Krystyna Hrankowska 18) Sporządzanie i podawanie do publicznej wiadomości wykazów nieruchomości przeznaczonych do oddania w dzierżawę w sposób określony art. 35 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nieruchomościami (tekst jednolity: Dz. U. z 2004 r. Nr 261, poz z późn. zm.). Odpowiedzialny: inspektor ds. nieruchomości Lilianna Błyskosz 19) Przestrzeganie zasad przeprowadzenia przetargów wynikających z art ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny (Dz. U. Nr 16, poz. 93 z późn. zm.) w zakresie ustalenia czynszów dzierżawnych. Odpowiedzialny: inspektor ds. nieruchomości - Lilianna Błyskosz 20) Ustalenie, zgodnie z art. 16m ust. 3 ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 z późn. zm.), stawek amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych. Odpowiedzialny: inspektor ds. księgowości budżetowej - Ewa Cygal

6 Nadzór nad wykonaniem niniejszego Zarządzenia sprawują kierownicy jednostek organizacyjnych Gminy, kierownicy referatów Urzędu oraz Skarbnik, Sekretarz i Zastępca Wójta. Każdy w zakresie swoich kompetencji. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania i podlega ogłoszeniu w Biuletynie Informacji Publicznej Urzędu. 2 3