MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 Poz. 12644. FM GROUP POLSKA we Wrocławiu. [BMSiG11420/2013] ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2012 FM GROUP POLSKA 51129 Wrocław, ul. Żmigrodzka 247 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym było: Sprzedaż detaliczna perfum i kosmetyków. 2. Jednostka zarejestrowana jest we wpisie do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 171159. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami właściciela z dnia 1.01.2011 r., wprowadzającej z dniem 1.01.2011 r. 5. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad rachunkowości: Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się: w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania według: cen nabycia (zakupu), kosztu wytworzenia, wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie przewidywanego użytkowania. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następnym od przyjęcia tych środków, wartości i praw do używania. Na dzień bilansowy środki trwałe, zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 1, są wyceniane według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich amortyzacji jednostka stosuje następujące uproszczenia: od środków trwałych o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z planem amortyzacji, środki trwałe o wartości od 1 000,00 zł do 3 500,00 zł podlegają jednorazowej amortyzacji w momencie oddania do eksploatacji, środki trwałe o wartości poniżej 1 000,00 zł stanowią zużycie materiałów. Inwestycje długoterminowe nie dotyczą. Zapasy towarów i materiałów podlegają ewidencji wartościowej oraz ilościowowartościowej w magazynie. Towary i materiały wycenia się według rzeczywistych cen zakupu. Rozchód towarów i materiałów wyceniany jest według metody FIFO. Inwentaryzację towarów i materiałów przeprowadza się drogą spisu ich ilości z natury, wyceny tych ilości, porównania wartości z danymi ksiąg rachunkowych oraz wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic. Inwentaryzację przeprowadza się na ostatni dzień roku obrotowego. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Operacje sprzedaży skutkujące powstaniem należności jednostki wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień otrzymania zapłaty. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałych na dzień ich wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych a dodatnie do przychodów finansowych; natomiast w uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Wycena bilansowa należności wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2012 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 102
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie, zgodnie z umową, następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe które to wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zakupu skutkujące powstaniem zobowiązań w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym dokumencie ustalony zostanie inny kurs. Operacje gospodarcze w walutach obcych stanowiące uregulowania zobowiązań z rachunku bankowego ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie historycznym, według metody FIFO. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny lub przy regulowaniu zobowiązań zalicza się odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. Wycena bilansowa zobowiązań wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2012 r. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia lub wartości rynkowej w zależności od tego która z nich jest niższa. Nabyte lub powstałe w Spółce krótkoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych, na dzień ich nabycia lub powstania, według ceny nabycia albo ceny zakupu. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według kursu średniego ustalonego przez NBP. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych wyceniany jest według metody FIFO pierwsze przyszło, pierwsze wyszło przy przyjęciu, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka wcześniej nabyła. Przychód środków pieniężnych w walutach obcych wycenia się według kursu średniego ustalonego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Kapitały własne wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. Rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń, a także odnoszenia ich skutków finansowych jednostka dokonuje w następujący sposób: czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikający w szczególności: ze świadczeń wykonywanych na rzecz jednostki przez dostawców (wykonawców), których kwotę zobowiązań oszacować można w wiarygodny sposób, z obowiązku wykonania przyszłych, związanych z bieżącą działalnością, świadczeń wobec osób trzecich, których kwotę można oszacować pomimo, ze data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana; w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego są dokonywane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń powinien być każdorazowo uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożności. Wrocław, dnia 30.04.2013 r. 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 FM GROUP POLSKA we Wrocławiu Bilans na dzień 31.12.2012 r. Aktywa na dzień na dzień 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 1 2 3 A. Aktywa trwałe 4 838 481,03 4 410 056,35 I. Wartości niematerialne i prawne. 9 015,46 26 102,80 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne. 9 015,46 26 102,80 4. Zaliczki na poczet wartości niemater. i prawne 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 829 465,57 3 783 953,55 1. Środki trwałe 3 697 004,54 3 731 808,63 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) 132 411,67 123 064,96 b) budynki lokale i obiekty 3 008 595,60 2 664 784,47 c) urządzenia techniczne i maszyny 186 834,86 200 973,43 d) środki transportu 308 359,55 703 350,64 e) inne środki trwałe 60 802,86 39 635,13 2. Środki trwałe w budowie 1 132 461,03 52 144,92 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe. 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe. 0,00 600 000,00 1. Nieruchomości 600 000,00 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finasowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 104
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 B. Aktywa obrotowe 15 584 479,71 11 127 282,84 I. Zapasy 3 682 635,14 3 021 158,92 1. Materiały 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 0,00 4. Towary 3 682 635,14 3 015 958,92 5. Zaliczki na poczet dostaw 0,00 5 200,00 II. Należności krótkoterminowe 4 719 572,30 4 789 799,21 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 4 719 572,30 4 789 799,21 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 399 138,43 4 612 184,63 do 12 miesięcy 4 399 138,43 4 612 184,63 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł i ZUS 152 189,10 144 648,81 c) inne 168 244,77 32 965,77 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe. 7 138 452,31 3 271 510,26 1. Krótkoterminowe aktywa finasowe 7 138 452,31 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 138 452,31 3 271 510,26 środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 2 138 452,31 3 271 510,26 inne środki pieniężne 5 000 000,00 0,00 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 43 819,96 44 814,45 Suma aktywów (A+B) 20 422 960,74 15 537 339,19 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 Pasywa na dzień na dzień 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 1 2 3 A. Kapitały (fundusze) własne 1 875 200,42 1 518 852,62 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 148 065,16 8 148 065,16 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 0,00 0,00 2. Tworzony ustawowo 3. Tworzony zgodnie ze statutem lub umową. 0,00 0,00 4. Z dopłat wspólników 5. Inny 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Wynik finansowy z lat ubiegłych 0,00 0,00 1. Zysk(wielkość dodatnia) 0,00 0,00 2. Strata (wielkość ujemina) 0,00 0,00 VIII. Wynik finansowy netto roku obrotowego 15 788 606,75 18 686 339,23 1. Zysk netto 15 788 606,75 18 686 339,23 2. Strata netto 0,00 0,00 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 22 061 471,49 25 315 551,77 22 061 471,49 25 315 551,77 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 18 547 760,32 14 018 486,57 I. Rezerwy na zobowiązania 1 687 567,19 1 572 355,22 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 dlugoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 1 687 567,19 1 572 355,22 długoterminowe krótkoterminowe 1 687 567,19 1 572 355,22 II. Zobowiązania długoterminowe 37 830,36 332 458,84 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 37 830,36 332 458,84 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 37 830,36 332 458,84 d) inne III. Zobowiazania krótkoterminowe 16 784 062,18 12 113 672,51 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 16 784 062,18 12 113 672,51 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 106
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 259 805,00 283 624,15 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 606 250,24 9 698 176,86 do 12 miesięcy 14 606 250,24 9 698 176,86 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł,ubezpieczeń i innych świadczeń 1 280 248,75 1 521 109,87 h) z tytułu wynagrodzeń 629 653,35 591 394,28 i) inne 8 104,84 19 367,35 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 38 300,59 0,00 1. Ujemna wartośc firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe 38 300,59 0,00 Suma pasywów 20 422 960,74 15 537 339,19 Wrocław, 30.04.2013 r. FM GROUP POLSKA we Wrocławiu Sporządził Aneta Ceyhan Zatwierdził RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI za okres 1.0131.12.11 r. za okres 1.0131.12.12 r. Wariant porównawczy Wariant porównawczy Przychody i koszty za rok poprzedni Przychody i koszty za rok bieżący A Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 117 688 885,14 126 658 698,62 I. Przychody ze sprzedaży produktów 29 769 327,82 32 456 553,09 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów 87 919 557,32 94 202 145,53 B. Koszty działalności operacyjnej 101 885 533,44 107 910 016,45 I. Amortyzacja 970 370,32 893 826,12 II. Zużycie materiałów i energii 593 079,49 874 119,18 II. Usługi obce 52 198 627,82 52 645 182,83 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 IV. Podatki i opłaty, w tym 373 621,85 321 776,64 podatek akcyzowy 0,00 V. Wynagrodzenia 8 229 191,56 8 462 307,89 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 321 828,38 1 481 653,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 98 929,17 2 498 764,28 IX. Wartość sprzedanych towarów i materałów 38 099 884,85 40 732 386,51 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 15 803 351,70 18 748 682,17 D. Pozostałe przychody opracyjne 31 923,53 1 158 382,12 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 528 382,84 II. Dotacje 0,00 III. Inne przychody operacyjne 31 923,53 629 999,28 E. Pozostałe koszty operacyjne 13 445,88 1 132 279,49 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 530 356,03 III. Inne koszty operacyjne 13 445,88 601 923,46 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 821 829,35 18 774 784,80 G. Przychody finansowe 21 266,15 22 094,76 I. Dywidenda i udziały w zyskach, w tym od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym 16 788,74 2 683,09 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 4 477,41 19 411,67 H. Koszty Finansowe 54 488,75 110 540,33 I. Odsetki, w tym 43 988,75 31 853,41 dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Strata ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 10 500,00 78 686,92 I. Zysk (strata) na działalności gospodarczej 15 788 606,75 18 686 339,23 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 II. Straty nadzwyczjne K. Zysk (strata) brutto 15 788 606,75 18 686 339,23 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 I. Podatek bieżący 0,00 II. Podatek odroczony 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) J. Zysk netto 15 788 606,75 18 686 339,23 Sporządził Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, 30.04.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 108
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 FM GROUP POLSKA we Wrocławiu Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. Wiersz Wyszczególnienie 2011 2012 I. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO) 4 470 087,43 1 875 200,42 korekty błędów podstawowych I a. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 4 470 087,43 1 875 200,42 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) dla właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 110
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) błąd podstawowy b) zmniejszenie (z tytułu) dopłata właściciela 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 6 272 864,74 6 681 357,46 a) zysk netto 15 788 606,75 18 634 194,31 b) strata netto c) odpisy z zysku 22 061 471,49 25 315 551,77 ll. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1 875 200,42 1 466 707,70 lll. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 875 200,42 1 466 707,70 Sporządził Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, 30.04.2013 r. 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 FM GROUP POLSKA we Wrocławiu Rachunek przepływów pieniężnych Wiersz Wyszczególnienie 1.01.2011 r. 31.12.2011 r. A Przepływy środków pienięznych z działalności operacyjnej 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. I Zysk (strata) netto 15 788 606,75 18 686 339,23 II Korekty razem 3 514 093,78 3 329 813,84 1 Amortyzacja 970 370,32 893 826,12 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 31 853,41 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 1 973,19 5 Zmaian stanu rezerw 324 829,93 115 211,97 6 Zmaian stanu zapasów 742 533,40 661 476,22 7 Zmiana stanu należności 3 470 857,96 70 226,91 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4 911 175,36 4 694 208,82 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 36 042,73 39 295,08 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pienięzne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 19 302 700,53 15 356 525,39 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 95 000,00 978 127,98 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 95 000,00 978 127,98 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jendostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 179 519,09 420 944,30 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 179 519,09 420 944,30 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jendostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 112
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 III Przepływy pienięzne netto z działalności inwestycyjnej (III) 179 519,09 557 183,68 C Przepływy środków pienięznych z działaności finansowej I Wpływy 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Innwe wpływy finansowe II Wydatki 18 643 114,85 19 780 651,12 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 18 383 493,76 19 430 641,77 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 259 621,09 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 318 155,94 8 Odsetki 0,00 31 853,41 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 18 643 114,85 19 780 651,12 D Przepływy pieniężna netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) 480 066,59 3 866 942,05 E Bilansowa zmiana stanu środków pienięznych, w tym: 480 066,59 3 866 942,05 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pienięzne na początek okresu 6 658 385,72 7 138 452,31 G Środki pieniężne na koniec okresu(f+/d), w tym: 7 138 452,31 3 271 510,26 o ograniczonej możliwości dysponowania Wrocław, 30.04.2013 r. Sporządził Aneta Ceyhan OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zatwierdził Dla Właściciela Jednostki: FM GROUP Polska Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego firmy FM GROUP Polska z siedzibą we Wrocławiu, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą PLN 15.537.339,19, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości PLN 18.686.339,23, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę PLN 356.347,80, 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę PLN 3.866.942,05, dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości; 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r.; b) zostało sporządzone, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Arkadiusz Lenarcik Kluczowy Biegły rewident Nr ewidencyjny 12129 przeprowadzający badanie w imieniu ECA Seredyński i Wspólnicy Sp. k. nr 3115 Kraków, 30.04.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 114
MSIG 173/2013 (4290) poz. 12644 Zarządzenie nr 1/2013 z dnia 30.06.2013 r. Właściciela FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 rok Właściciel zarządza, co następuje: 1. Po zapoznaniu się z Bilansem i Rachunkiem Zysków i Strat, postanawiam przyjąć i zatwierdzić przedłożone sprawozdanie finansowe, które wykazuje: sumę aktywów i pasywów w kwocie 15 537 339,19 pln, wynik finansowy zysk netto 18 686 339,23 pln. Właściciel zarządza, co następuje: Zarządzenie nr 2/2013 z dnia 30.06.2013 r. Właściciela FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie podziału zysku za 2012 rok Zysk netto za rok 2012 zostaje podzielony w sposób następujący: Zaliczki na poczet dochodów (wypłaty) 18 686 339,23 Właściciel Razem 18 686 339,23 Właściciel 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115