MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 Poz. 11190. Przedsiębiorstwo ProdukcyjnoHandlowoUsługowe NIEWIADOMSKI Władysław Niewiadomski w Międzyrzeczu. [BMSiG9799/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 1. Przedsiębiorstwo P.P.H.U. Niewiadomski Władysław Niewiadomski posiada siedzibę przy ul. Pamiątkowej 32 w Międzyrzeczu. Podstawowym przedmiotem działalności Przedsiębiorstwa jest wykonywanie linii przesyłowych wodociągowych, kanalizacyjnych, budowa oczyszczalni ścieków, przepompowni, wynajem sprzętu budowlanego, świadczenie usług transportowych oraz wykonywanie innych usług budowlanych. Od roku 2013 Przedsiębiorstwo rozszerzyło swoją działalność o wywóz odpadów od osób indywidualnych, a także od firm. Jednostka prowadzi działalność gospodarczą na podstawie wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Ministerstwo Gospodarki. Właścicielem Przedsiębiorstwa jest Władysław Niewiadomski. 2. Działalność gospodarcza prowadzona jest od dnia 04.05.1988 roku. 3. P.P.H.U. Niewiadomski Władysław Niewiadomski prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. 4. Zgodnie z art. 64 u. 1 ustawy o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 ze zmianami) sprawozdanie jednostki za rok 2013 podlega badaniu przez biegłego rewidenta. 5. W bieżącym roku obrotowym w skład Przedsiębiorstwa nie wchodziły jednostki organizacyjne zobowiązane do samodzielnego sporządzania sprawozdania finansowego, dlatego jednostka nie była zobowiązana do sporządzania łącznego sprawozdania finansowego. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez okres co najmniej dwunastu miesięcy i dłużej, ponieważ w chwili obecnej nie istnieją okoliczności wskazujące na jakiekolwiek zagrożenia dla kontynuowania działalności Przedsiębiorstwa w okresie najbliższych 12 miesięcy. 7. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami. 8. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 9. Środki trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. 10. Zgodnie z zasadami przyjętymi w polityce rachunkowości dla celów podatkowych i rachunkowych odpisów umorzeniowych od środków trwałych dokonywano w formie liniowej wg przepisów w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych stosując stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych powyższej ustawy. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych środków trwałych o wartości powyżej 3.500, zł następowało w miesiącu następnym po przyjęciu do użytkowania. 11. Wartość zakupu środków trwałych, tzw. nisko cennych o okresie używania powyżej jednego roku o wartości nieprzekraczającej 3.500, zł odpisywana jest w koszty w miesiącu zakupu. 12. Jednostka nie dokonuje umorzenia gruntów. 13. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. 14. Stany magazynowe materiałów na dzień 31.12.2013 r. wyceniono według cen nabycia. Przedsiębiorstwo stosowało zasady odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu, zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 ze zmianami), w sytuacji gdy materiał dostarczany był bezpośrednio na plac budowy. W nielicznych sytuacjach materiał przyjmowany był do magazynu jednostki. 15. Wartość robót w toku usług budowlanych realizowanych na podstawie umów długoterminowych zostały ustalone na dzień 31.12.2013 r., i wycenione zostały wg art. 34a ust. 2 i 4 ustawy o rachunkowości. 16. Należności jednostka wycenia w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. 17. Na dzień 31.12.2013 r. Przedsiębiorstwo było w posiadaniu długoterminowych papierów wartościowych, które zostały wycenione w wartości godziwej (notowania rynkowe) i dokonany został odpis aktualizujący, który zwiększył przychody finansowe. 18. Zobowiązania jednostki, zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. 19. Na dzień 31.12.2013 r. jednostka była w posiadaniu trzech umów leasingu, których przedmiotem są samochody oraz sprzęt wykorzystywany w wykonywaniu usług budowlanych. 20. Przedsiębiorstwo stosowało wycenę przychodów i kosztów wyrażonych w walucie w oparciu o ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych. W zakresie różnic kursowych Przedsiębiorstwo stosowało przepisy o podatku dochodowym od osób fizycznych. 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 Bilans na dzień 31.12.2013 r. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 Poz. Aktywa Na koniec 201312 Na koniec ub. roku 20121231 A. Aktywa trwałe 2.660.353,87 3.189.119,02 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1.580.900,41 2.134.563,03 1. Środki trwałe 1.580.900,41 2.070.208,03 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 16.203,43 16.203,43 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 373.128,30 388.994,91 c) urządzenia techniczne i maszyny 494.330,53 817.345,00 d) środki transportu 651.296,06 789.641,18 e) inne środki trwałe 45.942,09 58.023,51 2. Środki trwałe w budowie 0,00 64.355,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 1.073.379,14 1.041.193,43 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 1.073.379,14 1.041.193,43 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 1.073.379,14 1.041.193,43 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 1.073.379,14 1.041.193,43 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6.074,32 13.362,56 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 6.074,32 13.362,56 B. Aktywa obrotowe 5.166.265,05 9.088.886,05 I. Zapasy 206.848,77 326.100,73 1. Materiały 198.041,50 306.320,68 2. Półprodukty i produkty w toku 2.422,76 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 74
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 6.384,51 19.780,05 II. Należności krótkoterminowe 1.154.101,61 1.494.568,76 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 1.154.101,61 1.494.568,76 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1.153.159,08 1.494.418,21 do 12 miesięcy 968.142,21 1.443.158,94 powyżej 12 miesięcy 185.016,87 51.259,27 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 c) inne 942,53 150,55 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 2.866.078,74 829.107,54 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2.866.078,74 829.107,54 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2.866.078,74 829.107,54 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 95.609,84 29.107,54 inne środki pieniężne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 2.770.468,90 800.000,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 939.235,93 6.439.109,02 1. Kontrakty długoterminowe 812.449,63 6.237.037,89 2. Pozostałe krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 126.786,30 202.071,13 Suma 7.826.618,92 12.278.005,07 Poz. Pasywa Na koniec 201312 Na koniec ub. roku 20121231 A. Kapitał (fundusz) własny 5.445.944,21 9.489.693,67 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8.932.385,83 7.520.588,60 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 2.381.346,01 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 1.105.095,61 1.969.105,07 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2.380.674,71 2.788.311,40 I. Rezerwy na zobowiązania 252.264,00 1.361.208,94 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa 0,00 0,00 krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 252.264,00 1.361.208,94 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 252.264,00 1.361.208,94 II. Zobowiązania długoterminowe 25.846,65 61.329,41 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 25.846,65 61.329,41 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 25.846,65 61.329,41 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1.154.268,04 1.749.661,94 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 1.152.855,22 1.749.027,92 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 39.126,13 189.853,17 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 680.542,28 1.127.681,27 do 12 miesięcy 483.767,31 1.067.857,24 powyżej 12 miesięcy 196.774,97 59.824,03 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 325.492,66 312.889,17 h) z tytułu wynagrodzeń 89.221,05 101.661,78 i) inne 18.473,10 16.942,53 3. Fundusze specjalne 1.412,82 634,02 IV. Rozliczenia międzyokresowe 948.296,02 383.888,89 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 76
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 948.296,02 383.888,89 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 948.296,02 383.888,89 1. Wyceny kontraktów długoterminowych 948.296,02 384.307,89 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0,00 419,00 Suma 7.826.618,92 12.278.005,07 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 Międzyrzecz, 31.03.2014 r. Poz. Główny Księgowy Anna Górecka Właściciel Władysław Wiesław Niewiadomski Rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2013 r. do dnia 31.12.2013 r. Nazwa pozycji (wariant kalkulacyjny) Na koniec 201312 Na koniec ub. roku 20121231 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 8.213.530,13 15.066.110,42 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 8.144.814,19 15.040.444,88 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 68.715,94 25.665,54 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 8.949.077,73 11.548.992,01 jednostkom powiązanym 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 8.879.906,24 11.530.194,46 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 69.171,49 18.797,55 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (AB) 735.547,60 3.517.118,41 D. Koszty sprzedaży 33.684,06 179.029,41 E. Koszty ogólnego zarządu 961.300,62 960.925,21 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (CDE) 1.730.532,28 2.377.163,79 G. Pozostałe przychody operacyjne 803.229,48 232.295,01 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 121.000,00 33.040,65 II. Dotacje 0,00 3.500,00 III. Inne przychody operacyjne 682.229,48 195.754,36 H. Pozostałe koszty operacyjne 222.101,58 742.414,63 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1.156,82 419.464,31 III. Inne koszty operacyjne 220.944,76 322.950,32 IV. Rozliczenie zespołu 4 0,00 0,00 I. Zysk (strata ) z działalności operacyjnej (F+GH) 1.149.404,38 1.867.044,17 J. Przychody finansowe 97.882,58 172.269,11 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 65.663,83 18.603,72 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 32.185,71 153.665,39 V. Inne 33,04 0,00 K. Koszty finansowe 53.573,81 70.208,21 I. Odsetki, w tym 11.657,44 27.495,01 dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 41.916,37 42.713,20 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+JK) 1.105.095,61 1.969.105,07 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.M.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 N. Zysk (strata) brutto (L+/M) 1.105.095,61 1.969.105,07 O. Podatek dochodowy 0,00 0,00 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 R. Zysk (strata) netto (NOP) 1.105.095,61 1.969.105,07 Suma 0,00 0,00 Międzyrzecz, 31.03.2014 r. Główny Księgowy Anna Górecka Właściciel Władysław Wiesław Niewiadomski Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2013 r. 31.12.2013 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 2012 l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 489 693,67 6 425 572,97 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 489 693,67 6 425 572,97 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 520 588,60 5 294 866,23 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 411 797,23 2 225 722,37 a) zwiększenie (z tytułu) 2 051 921,22 2 457 936,28 korekta konta właścicielarozrachunki z kontrahentami 81 395,71 158 446,81 opłaty pozostałe 1 420,44 1 168 782,73 przeznaczenie zysku z roku poprzedniego 1 969 105,07 1 130 706,74 b) zmniejszenie (z tytułu) 640 123,99 232 213,91 korekta konta właścicielawypłaty bankowe, kasowe 315 360,00 226 104,71 korekta konta właścicielazapłaty składek ubezp. zdr. 6 281,52 6 109,20 korekta konta właścicielapozostałe opłaty 318 482,47 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 78
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 932 385,83 7 520 588,60 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 1 969 105,07 1 130 706,74 wynik finansowy za rok poprzedni 1 969 105,07 1 130 706,74 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 969 105,07 1 130 706,74 wynik finansowy za rok poprzedni 1 969 105,07 1 130 706,74 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 2 381 346,01 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 381 346,01 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 korekta błędu 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 2 381 346,01 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 2 381 346,01 0,00 8. Wynik netto 1 105 095,61 1 969 105,07 a) zysk netto 1 969 105,07 b) strata netto 1 105 095,61 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 5 445 944,21 9 489 693,67 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 5 445 944,21 9 489 693,67 Główny Księgowy Anna Górecka Właściciel Władysław Wiesław Niewiadomski Międzyrzecz, 31.03.2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 80
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2013 r. 31.12.2013 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2013 2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 105 095,61 1 969 105,07 II. Korekty razem 3 855 868,17 2 319 263,26 1. Amortyzacja 698 985,77 665 643,37 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 33,04 355,23 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 54 006,39 8 891,29 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 121 000,00 33 040,65 5. Zmiana stanu rezerw 1 108 944,94 1 335 026,41 6. Zmiana stanu zapasów 119 251,96 163 388,20 7. Zmiana stanu należności 340 467,15 225 767,70 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 444 666,86 98 629,95 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 6 839 346,24 4 432 999,47 10. Inne korekty 2 413 531,72 153 665,39 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 2 750 772,56 350 158,19 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 121 000,00 33 040,65 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 121 000,00 33 040,65 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0 00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 145 323,15 341 390,96 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 145 323,15 341 390,96 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 24 323,15 308 350,31 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 65 663,83 1 095 015,63 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 65 663,83 1 095 015,63 II. Wydatki 755 175,08 217 579,11 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 557 307,84 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 186 209,80 208 687,82 8. Odsetki 11 657,44 8 891,29 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 689 511,25 877 436,52 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) 2 036 938,16 218 928,02 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 036 971,20 1 895 123,37 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 33,04 355,23 F. Środki pieniężne na początek okresu 829 107,54 610 534,75 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: 2 866 045,70 829 462,77 o ograniczonej możliwości dysponowania Międzyrzecz, 31.03.2014 r. Adresat opinii: Treść opinii: Główny Księgowy Anna Górecka Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta Właściciel Władysław Wiesław Niewiadomski Właściciel (organ podmiotu, którego sprawozdanie finansowe podlega badaniu i opiniowaniu) Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego podmiotu Przedsiębiorstwo ProdukcyjnoHandlowoUsługowe NIEWIADOMSKI Władysław Niewiadomski ul. Pamiątkowa 32, 66300 Międzyrzecz na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 2013.12.31 zamykający się po stronie aktywów i pasywów sumą 7 826 618,92 zł 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy (od do) 2013.01.01 2013.12.31 wykazujący wynik finansowy (stratę) netto w wysokości 1 105 095,61 zł MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 82
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy (od do) 2013.01.01 2013.12.31 wykazujące jego spadek w wysokości 4 043 749,46 zł 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy (od do) 2013.01.01 2013.12.31 wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych w wysokości 2 036 938,16 zł 4) dodatkowe informacje i objaśnienia. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami prawa sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymogi przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wprowadzonych uchwałą nr 1608/38/2010 z dnia 16 lutego 2010 r. przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 2013.12.31, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy obejmujący okres 2013.01.01 2013.12.31, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Zielona Góra, dn. 2014.04.14 Kluczowy Biegły Rewident Jerzy Zając nr ewid. KIBR 6673 przeprowadzający badanie w imieniu FAIR Sp. z o.o. w Zielonej Górze jako podmiotu uprawnionego do badań sprawozdań finansowych o numerze 838 Postanowienie Właściciela Przedsiębiorstwa ProdukcyjnoHandlowoUsługowego NIEWIADOMSKI z siedzibą Międzyrzeczu przy ul. Pamiątkowej 32 z dnia 22.04.2014 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2013 rok i pokryciu straty 1 Po przeanalizowaniu sprawozdania finansowego za 2013 r., zatwierdzam sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa za 2013 rok, na które składają się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2) Bilans na dzień 31.12.2013 r., który zamknął się sumą bilansową 7.826.618,92 (słownie: siedem milionów osiemset dwadzieścia sześć tysięcy sześćset osiemnaście zł 92/100 ). 3) Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r., który zamknął się stratą netto w wysokości 1.105.095,61 zł (słownie: jeden milion sto pięć tysięcy dziewięćdziesiąt pięć zł 61/100 ). 13 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
MSIG 156/2014 (4535) poz. 11190 11190 4) Zestawienie zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. o kwotę 4.043.749,46 (słownie: cztery miliony czterdzieści trzy tysiące siedemset czterdzieści dziewięć zł 46/100 ). 5) Rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie środków pieniężnych netto od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. o kwotę 2.036.938,16 (słownie: dwa miliony trzydzieści sześć tysięcy dziewięćset trzydzieści osiem zł 16/100 ). 4) Dodatkowe informacje i objaśnienia. 2 Powstałą stratę za 2013 rok w wysokości 1.105.095,61 zł (słownie jeden milion sto pięć tysięcy dziewięćdziesiąt pięć zł 61/100 ) polecam pokryć kapitałem podstawowym. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 20140131 * ID: ZAMO_14_000539_156_001 Postanowienie wchodzi w życie z dniem podjęcia. Właściciel Władysław Wiesław Niewiadomski MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 SIERPNIA 2014 R. 84