MSIG 89/2017 (5226) poz

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 Poz. 17560. Zakład Usług Komunalnych HAK w Piotrkowie Trybunalskim. [BMSiG-15777/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2015 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Zakład Usług Komunalnych HAK, ul. Próchnika 25, 97-300 Piotrków Trybunalski Urząd Skarbowy w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Wronia 65 Identyfikacja podatkowa: NIP 771-106-45-87 decyzja US z dnia 21.04.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) za 2015 rok powstał obowiązek badania rocznego sprawozdania finansowego. Rejestracja jednostki i forma prawna Wpis do ewidencji działalności gospodarczej, prowadzonej przez Prezydenta Miasta Piotrkowa Trybunalskiego pod nr 16182. Data rozpoczęcia działalności gospodarczej 31.03.2001 rok. Aktualnie wpis do CEIDG. Przedmiot działania REGON: 591778799, PKD 38.11.Z - Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne. Jednostka prowadzi działalność w zakresie: - wywóz nieczystości stałych i płynnych, - selektywna zbiórka odpadów, - sprzątanie obiektów i placów, - usługi transportowe i inne prace wykonywane sprzętem specjalistycznym, - skup i sprzedaż surowców wtórnych, - skup i sprzedaż złomu, - roboty ziemne, - konserwacja zieleni. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Podstawa prawna i czas trwania działalności: Działalność prowadzona na czas nieokreślony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres: 01 styczeń 2015-31 grudzień 2015 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostek w stan likwidacji. Nie istnieją znane jednostce okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości i w roku badanym nie dokonywano zmian. 10 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 6.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczana jest zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe - w 2015 roku nie wystąpiły. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe - w 2015 roku nie wystąpiły Aktywa obrotowe Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) Zapasy: - surowce - cenach nabycia ustalonych (zgodnie z umową) - materiały - w cenach nabycia (ceny zgodnie z umową) - towary - w cenach nabycia (ceny zgodnie z umową), wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FiFO. Odpisy aktualizujące zapasy dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. W roku badanym nie wystąpiły. b) Należności, roszczenia i zobowiązania W ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy: - należności w kwocie wymagalnej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne krajowe środki pieniężne wyceniono w wartości nominalnej, Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w kwotach umownych - wymaganych zapłaty. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości, Fundusze specjalne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wysokości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: Wynik działalności operacyjnej (podstawowej i pozostałej) Wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych, a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2017 R. 94

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, oprocentowania lokat i rachunków bankowych, a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań. 6.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym zestawienie zmian w kapitale własnym) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. Nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor. Rachunku przepływów pieniężnych nie sporządzono. 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej zgodnie z zapisami z ZPR. 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. Zgodnie z zapisami z ZPR jednostka nie aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy w tym tytule. Sporządził Doradca Podatkowy nr wpisu 10846 Danuta Maryan Piotrków Trybunalski, dn. 31.03.2016 r. AKTYWA Poz Nazwa pozycji Bilans Na koniec roku 2015.12.31 Na koniec ub. roku 2014.12.31 A Aktywa trwałe 7.041.325,65 4.854.720,16 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 6.891.325,65 4.704.720,16 1 Środki trwałe 6.501.935,73 4.408.471,62 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 250.415,45 948.224,45 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3.946.917,02 2.214 659,77 c) urządzenia techniczne i maszyny 913.224,69 935.245,44 d) środki transportu 372.012,72 302.452,80 e) inne środki trwałe 19.365,85 7.889,16 2 Środki trwałe w budowie 389.389,92 248.281,06 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 47.967,48 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 150.000,00 150.000,00 10 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 150.000,00 150.000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 -(1) udziały lub akcje 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 -(4) inne długoterminowe aktwa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 150.000,00 150.000,00 -(1) udziały lub akcje 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 -(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 150.000,00 150.000,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 3.184.149,38 3.058.970,30 I Zapasy 48.120,00 100.600,00 1 Materiały 0,00 0,00 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe 0,00 0,00 4 Towary 48.120,00 100.600,00 5 Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 2.618.423,35 2.611.398,27 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 -(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek 2.618.423,35 2.611.398,27 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2.422.541,78 2.468.921,16 -(1) do 12 miesięcy 2.422.541,78 2 468.921,16 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 176 872,14 136.548,89 c) inne 19.009,43 5.928,22 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 427.388,63 283.205,26 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 427.388,63 283.205,26 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 -(1) udziały lub akcje 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 -(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00 -(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2017 R. 96

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 -(1) udziały lub akcje 0,00 0,00 -(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00 -(3) udzielone potyczki 0,00 0,00 -(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 427.388,63 283.205,26 -(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 427.388,63 283.205,26 -(2) inne środki pieniężne 0,00 0,00 -(3) inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 90.217,40 63.766,77 Suma 10.225.475,03 7.913.690,46 PASYWA Poz. Nazwa pozycji Na koniec roku 2015.12.31 Na koniec ub. roku 2014.12.31 A Kapitał (fundusz) własny 2.198.714,36 2.383.047,95 I Kapitał (fundusz) podstawowy 1.403.909,70 1.590.847,77 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII Zysk (strata) netto 1.558.202,18 1.566.407,28 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -763.397,52-774.207,10 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8.026.760,67 5.530.642,51 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 -(1) długoterminowa 0,00 0,00 -(2) krótkoterminowa 0,00 0,00 2 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 -(1) długoterminowe 0,00 0,00 -(2) krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 2.262.167,43 1.445.299,90 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 2.262.167,43 1.445.299,90 a) kredyty i pożyczki 2.262.167,43 1 445 299,90 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 5.764.593,24 4.085.342,61 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 10 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 -(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 5.764.593,24 4.085.342,61 a) kredyty i pożyczki 2.022.006,95 2 158 895,09 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2.863.101,62 1 471.042,74 -(1) do 12 miesięcy 2.863.101,62 1.471.042,74 -(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 100.000,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 534.080,31 300.987,32 h) z tytułu wynagrodzeń 234.019,08 145.701,06 i) inne 11.385,28 8.716,40 3 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresoyve 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 -(1) długoterminowe 0,00 0,00 -(2) krótkoterminowe 0,00 0,00 Suma 10.225.475,03 7.913.690,46 Doradca Podatkowy nr wpisu 10846 Danuta Maryan 31.03.2016 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Poz. Nazwa pozycji Na koniec roku 2015.12.31 Rok ubiegły A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 23.898.878,34 16.893.381,15 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 8.529.863,36 6.228.651,74 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie) 0,00 0,00 lll Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 15.369.014,98 10.664.729,41 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2017 R. 98

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 B Koszty działalności operacyjnej 21.749.676,19 14.710.072,74 I Amortyzacja 509.075,18 399.103,37 II Zużycie materiałów i energii 2.489.767,02 1.801.204,43 III Usługi obce 3.164.411,13 2.209.624,04 IV Podatki i opłaty, w tym: 188.395,85 138.376,23 -(1) podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 3.147.920,71 2.287.385,96 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 797.703,80 552.197,58 VII Pozostałe koszty rodzajowe 768.883,88 439.744,06 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10.683.518,62 6.882.437,07 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2.149.202,15 2.183.308,41 D Pozostałe przychody operacyjne 134.069,79 165.899,99 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 9.745,82 0,00 II Dotacje 0,00 0,00 lll Inne przychody operacyjne 124.323,97 165.899,99 E Pozostałe koszty operacyjne 65.356,98 222.261,22 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 65.356,98 222.261,22 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2.217.914,96 2.126.947,18 G Przychody finansowe 13.881,43 21.939,17 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 -(1) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 13.881,43 21.855,83 -(1) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 lll Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V Inne 0,00 83,34 H Koszty finansowe 267.780,21 287.125,07 I Odsetki, w tym: 266.718,90 287.125,07 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 1.061,31 0,00 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1.964.016,18 1.861.761.28 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I±J) 1.964.016,18 1.861.761,28 L Podatek dochodowy 405.814,00 295.354,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) 1.558.202,18 1.566.407,28 Doradca Podatkowy nr wpisu 10846 Danuta Maryan 31.03.2016 r. 10 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2 383 047,95 1 590 847,77 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 2 383 047,95 1 590 847,77 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 590 847,77 1 438 469,20 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -186 938,07 152 378,57 a) zwiększenie (z tytułu) 792 200,18 152 378,57 - wydania udziałów (emisji akcji) - odpis z zysku r. ub. 792 200,18 152 378,57 b) zmniejszenie (z tytułu) 979 138,25 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) - pokrycie wypłat właściciela z lat ub. 979 138,25 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 403 909,70 1 590 847,77 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0.00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0.00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2017 R. 100

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 794 804,66 792 200,18 a) zysk netto 1 558 202,18 1 566 407,28 b) strata netto c) odpisy z zysku 763 397,52 774 207,10 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 198 714,36 2 383 047,95 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Doradca Podatkowy nr wpisu 10846 Danuta Maryan 31.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla P. Stanisława Burczyńskiego, właściciela firmy p.n. Zakład Usług Komunalnych HAK z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Adama Próchnika 25 z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015-31.12.2015 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Usług Komunalnych HAK w Piotrkowie Tryb., ul. Adama Próchnika 25, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 10 225 475,03 zł; 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w kwocie 1 588 202,18 zł; 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące stan kapitału własnego w kwocie 2 198 714,36 zł; 5. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel jako kierownik jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 10 MAJA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

MSIG 89/2017 (5226) poz. 17560 17560 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994r. (Dz. U. z 11.03.2013 r. poz. 330 - tekst jednolity ze zmianami Dz.U. 2015.1333 z dn. 23.07.2015 r.) 2) Krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r.; b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Janina Miler nr w rejestrze 2565 Kancelaria Biegłego Rewidenta ALMAR 97-200 Tomaszów Mazowiecki ul. Zielona 89 Podmiot wpisany na listę uprawnionych do badania KRBR pod nr 753 Tomaszów Mazowiecki, dnia 27 kwietnia 2016 r. Zakład Usług Komunalnych HAK ul. Próchnika 25, 97-300 Piotrków Tryb. Piotrków Trybunalski, 31.03.2016 r. DECYZJA Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2015 rok, składające się z: 1. Wprowadzenia do sprawozdania finansowego, 2. Bilansu, w którym suma bilansowa za 2015 r. wynosi 10.225.475,03 zł, 3. Rachunku zysków i strat, w którym wykazano zysk netto w kwocie 1.558.202,18 zł, 4. Zestawienia zmian w kapitale własnym, 5. Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego za 2015 rok. Zakład Usług Komunalnych HAK ul. Próchnika 25, 97-300 Piotrków Tryb. Piotrków Trybunalski, 31.03.2016 r. DECYZJA Zysk finansowy netto za 2015 rok w kwocie 794.804,66 zł przeznaczam na zwiększenie kapitału właściciela. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 MAJA 2017 R. 102