Poz. 10743. STALBUD Maria Mikłuszka w Brodnicy. [BMSiG-7132/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALBUD Maria Mikłuszka 87-300 Brodnica, ul. Gajdy 1A tel. (056) 498-22-62, fax (056) 498-48-63 NIP 648-194-80-97, REGON 276723300 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2012 r. 1. Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr STALBUD Maria Mikłuszka zarejestrowana w ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Czeladzi pod numerem 7840/2002. Działalność prowadzona jest pod adresami: - w Sosnowcu, ul. Stalowa 3 - Biuro handlowe, - w Brodnicy, ul. Gajdy 1a, - w Galewicach, ul. Targowa 2. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest sprzedaż metali i rud metali oraz wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi. 2. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje: - bilans wg stanów na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2011 roku, - rachunek zysków i strat obejmujący dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku, - zmiany stanu kapitału własnego na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2011 roku, - rachunek przepływów pieniężnych obejmujący dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku oraz porównywalne dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku. 3. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności. 4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: Majątek trwały Środki trwałe przyjęte do używania o wartości początkowej w dniu przyjęcia wyższej niż 3.500,00 zł i przewidywanym okresie dłuższym niż rok amortyzowane są metodą liniową za pomocą stawek przewidzianych w art. 22a-22o ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych. Rozpoczęcie odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych następuje od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia danego składnika do używania. Składniki o wartości początkowej do 3.500,00 zł odpisane są w 100% w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Towary Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową towarów wycenia się według cen zakupu netto. 39
MSIG 143/2013 (4260) poz. 10743 Należności i roszczenia Należności z tytułu dostaw i usług, z tytułu podatków wykazano w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień bilansowy rozrachunki wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Środki pieniężne Środki pieniężne wykazano w kwocie według wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe Na czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów składają się opłacone z góry koszty ubezpieczeń majątkowych oraz opłaty leasingowej odnoszące się do okresów następnych po roku obrotowym. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych, a także pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wykazano w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się wg średniego kursu ustalonego dla danej waluty na dzień bilansowy przez NBP. Przychody i koszty - Przychody ujmuje się w rachunku zysków i strat według wiarygodnie określonej wartości po uwzględnieniu rabatów w formie zwiększenia aktywów albo zmniejszenia zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego, - koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat, jeżeli nastąpiło uprawdopodobnione zmniejszenie korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia aktywów albo zwiększenia zobowiązań, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony według metody pośredniej poprzez skorygowanie zysku działalności operacyjnej o zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe takie jak amortyzacja, niezrealizowane zyski i straty z tytułu różnic kursowych oraz inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. 5. Waluta, w której sporządzono sprawozdanie finansowe oraz wielkość jednostek, które zastosowano dla prezentacji kwot w sprawozdaniu finansowym. Niniejsze sprawozdanie sporządzone zostało w walucie polskiej i prezentowane jest w złotych i groszach. Brodnica, dnia 5 kwietnia 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2013 R. 40
STALBUD Maria Mikłuszka Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. AKTYWA 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Aktywa trwałe 1 417 808,13 2 552 617,24 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych II. Rzeczowe aktywa trwałe 1 417 808,13 2 552 617,24 1. Środki trwałe 1 355 551,18 2 035 125,65 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 60 000,00 60 000,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 516 027,35 508 724,32 c) urządzenia techniczne i maszyny 364 472,69 907 111,75 d) środki transportu 404 260,98 550 478,46 e) inne środki trwałe 10 790,16 8 811,12 2. Środki trwałe w budowie 6 219,36 517 491,59 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 56 037,59 III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 12 792 044,77 11 694 326,12 I. Zapasy 1 166 717,98 3 529 829,22 1. Materiały 5 168,50 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 1 000 448,11 3 495 566,16 5. Zaliczki na poczet dostaw 166 269,87 29 094,56 II. Należności krótkoterminowe 9 420 639,88 7 145 624,74 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy 41
MSIG 143/2013 (4260) poz. 10743 powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 9 420 639,88 7 145 624,74 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 178 972,60 6 338 798,97 do 12 miesięcy 9 178 972,60 6 338 798,97 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 238 965,28 793 822,21 c) inne 2 702,00 13 003,56 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 2 176 790,79 988 745,77 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 176 790,79 988 745,77 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 176 790,79 988 745,77 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 176 790,79 988 745,77 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne (np. odsetki od lokaty terminowej) 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 896,12 30 126,39 Aktywa razem 14 209 852,90 14 246 943,36 PASYWA 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Kapitał (fundusz) własny 10 521 735,33 10 710 580,33 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 565 149,31 10 521 735,33 II. Należne wkłady na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 2 080 870,06 1 639 254,88 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 1 124 284,04 1 450 409,88 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 688 117,57 3 536 363,03 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2013 R. 42
II. Zobowiązania długoterminowe 86 340,97 328 420,59 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 86 340,97 328 420,59 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 86 340,97 328 420,59 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 601 776,60 3 207 942,44 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 3 601 776,60 3 207 942,44 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 29 500,80 149 891,58 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 536 077,07 2 965 274,42 do 12 miesięcy 3 536 077,07 2 965 274,42 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 20 535,47 32 407,10 h) z tytułu wynagrodzeń 15 019,76 27 465,84 i) inne 643,50 32 903,50 3. Fundusze specjalne a) ZFŚS b) inne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem 14 209 852,90 14 246 943,36 Brodnica, dnia 5.04.2013 r. STALBUD Maria Mikłuszka Rachunek zysków i strat Treść Przychody i koszty za rok 1.01-31.12.2011 r. 1.01-31.12.2012 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 34 470 752,29 30 351 965,17 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 244 017,93 510 858,88 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 7 137,05 2 230,27 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 34 219 597,31 29 838 876,02 43
MSIG 143/2013 (4260) poz. 10743 B. Koszty działalności operacyjnej 32 603 321,38 28 627 326,94 I. Amortyzacja 161 189,76 242 601,79 II. Zużycie materiałów i energii 511 834,44 707 758,07 III. Usługi obce 794 220,10 785 909,22 IV. Podatki i opłaty 62 230,59 60 778,75 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 259 628,41 332 477,67 VI. Świadczenia na rzecz pracowników 51 581,49 68 694,82 VII. Pozostałe 88 712,05 89 946,24 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 30 673 924,54 26 339 160,38 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) 1 867 430,91 1 724 638,23 D. Pozostałe przychody operacyjne 10 526,96 35 866,28 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 22 862,21 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 10 526,96 13 004,07 E. Pozostałe koszty operacyjne 26 391,27 22 168,06 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 16 725,32 III. Inne koszty operacyjne 9 665,95 22 168,06 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 1 851 566,60 1 738 336,45 G. Przychody finansowe 1 474 872,09 2 596,01 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 1 414 195,67 2 596,01 od jednostek powiązanych III. Zyski ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 60 676,42 H. Koszty finansowe 1 245 568,63 101 677,58 I. Odsetki, w tym: 41 504,19 58 277,36 od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 1 204 064,44 43 400,22 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 2 080 870,06 1 639 254,88 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l J.ll) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) 2 080 870,06 1 639 254,88 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 2 080 870,06 1 639 254,88 Brodnica, dnia 5.04.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2013 R. 44
STALBUD Maria Mikłuszka Zestawienie zmian w kapitale (funduszu własnym) sporządzone za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Treść 1.01-31.12.2011 r. 1.01-31.12.2012 r. l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 621 858,80 9 565 149,31 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 8 621 858,80 9 565 149,31 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 621 858,80 9 565149,31 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 943 290,51 956 586,02 a) zwiększenie (z tytułu) 943 290,51 956 586,02 wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 wpłaty właściciela 943 290,51 956 586,02 zysk z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 umorzenie udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 565 149,31 10 521 735,33 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0.00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 pokrycia strat 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 45
MSIG 143/2013 (4260) poz. 10743 5.2. Stan kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 rejestracja kapitału podstawowego 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 383 021,81 2 080 870,06 7.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 383 021,81 2 080 870,06 korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 383 021,81 2 080 870,06 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 podział zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 383 021,81 2 080 870,06 podwyższenie kapitału podstawowego 943 290,51 956 586,02 wypłaty dywidendy 439 731,30 1 124 284,04 7.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 956 586,02 188 845,00 a) zysk netto 2 080 870,06 1 639 254,88 b) strata netto c) odpisy z zysku 1 124 284,04 1 450 409,88 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 521 735,33 10 710 580,33 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Brodnica, dnia 5.04.2013 r. STALBUD Maria Mikłuszka Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) Treść 1.01-31.12.2011 r. 1.01-31.12.2012 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 080 870,06 1 639 254,88 II. Korekty razem 1 078 489,99 367 634,84 1. Amortyzacja 161 189,76 242 601,79 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 031,66 23 815,48 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2013 R. 46
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 166 059,11 2 363 111,24 7. Zmiana stanu należności 1 984 284,41 2 275 015,14 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 582 544,94 543 725,74 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 8 031,05 2 230,27 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 1 002 380,07 1 271 620,04 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 29 318,47 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 29 318,47 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 314 900,49 899 098,73 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 314 900,49 899 098,73 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) 314 900,49 869 780,26 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 128 315,70 1 589 884,80 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 124 284,04 1 450 409,88 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 115 659,44 8. Odsetki 4 031,66 23 815,48 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 1 128 315,70 1 589 884,80 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/ C.III) 440 836,12 1 188 045,02 47
MSIG 143/2013 (4260) poz. 10743 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 440 836,12 1 188 045,02 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 2 617 626,91 2 176 790,79 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 2 176 790,79 988 745,77 o ograniczonej możliwości dysponowania Brodnica, dnia 5.04.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela STALBUD Mikłuszka Maria w Brodnicy I. Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy STALBUD Mikłuszka Maria z siedzibą w Brodnicy przy ulicy Gajdy 1A, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę zł 14.246.943,36, 3) rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w kwocie zł 1.639.254,88, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01. do 31.12.2012 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę zł 188.845,00, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o sumę zł 1.188.045,02, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel Firmy. Właściciel Firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy dla wyrażenia opinii. III. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 LIPCA 2013 R. 48
b) sporządzone zostało, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy biegły rewident Stanisław Stec wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod nr 7956 Katowice, dnia 22 kwietnia 2013 roku Postanowienie z dnia 30 kwietnia 2013 r. Właściciela STALBUD Mikłuszka Maria w Brodnicy Biuro Rachunkowe PATRONAT ul. Graniczna 61B 40-018 Katowice Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 767 1. Zatwierdza sie sprawozdanie finansowe za rok 2012 obejmujące: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę zł 14.246.943,36, - rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2012 do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w kwocie zł 1.639.254,88, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok 2012 wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę zł 188.845,00, - rachunek przepływów środków pieniężnych za rok 2012 wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę zł 1.188.045,02, - dodatkowe informacje i objaśnienia. 2. Zysk za rok 2012 w kwocie zł 1.639.254,88 przeznacza się: - na wypłaty dla Właściciela zł 1.450,409,88, - na kapitał Firmy zł 188.845,00. STALBUD Maria Mikłuszka 49