Poz. 4169. Corntrade w Szarleju. [BMSiG-3946/2015] I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Działalność pod nazwą Corntrade została utworzona 1 czerwca 1999 r. i funkcjonuje na podstawie Zaświadczenia o wpisie do ewidencji dziatalności gospodarczej wydanego przez Prezydenta Miasta Inowrocławia o numerze 11979/99. Działalność kontynuowana jest na podstawie Zaświadczenia o zmianie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej nr 3385/07 z dnia 17 grudnia 2007 r. wydanego przez Burmistrza Kruszwicy. Siedziba mieści się: Szarlej 18, 88-150 Kruszwica. 2. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. 3. Roczne sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Firmę działalności. Firma podlega obowiązkowemu badaniu sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2013 r. zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.), która określa m.in. zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 4.1. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości i ujętych w polityce rachunkowości a) Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się na podstawie planu amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane metodą liniową. Odpisy dokonywane w odstępach miesięcznych, przy zastosowaniu stawek ekonomicznej użyteczności sktadników majątku. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych dla celów podatkowych zgodnie z art. 22a-22j Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do tej ustawy. b) Zapasy materiałowe wycenia się następująco: materiały gaz zużywany do suszenia kukurydzy ewidencjonuje się w cenach zakupu, rozchody są dokonywane według metody FIFO, zakupione towary wprowadza się w cenach ewidencyjnych, rozchody są dokonywane według metody FIFO, materiały przekazane bezpośrednio z zakupu na potrzeby administracyjno-gospodarcze (remonty) oraz paliwa w transporcie gospodarczym odpisuje się w koszty w pełnej ich wartości wynikającej z faktur pod datą ich zakupu, Jeżeli po sporządzeniu sprawozdania finansowego, a przed jego zatwierdzeniem, jednostka otrzyma informacje o zdarzeniach, które mają pojedynczo lub łącznie istotny wpływ na to sprawozdanie finansowe, jednostka dokona zmiany tego sprawozdania w oparciu o ustaloną istotność na poziomie sumy bilansowej od 1,00-8,00%, a przychodów na poziomie od 0,5-1,0%. c) Środki trwałe w budowie wyceniono w wysokości ogółu kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania. d) Należności długoterminowe nie występują. e) Należności krótkoterminowe wykazane są w kwocie wymagającej zapłaty. f) Zobowiazania długoterminowe i krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. g) Jednostka nie tworzy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. h) Wynik finansowy ustala się metodą porównawczą. i) Rachunek zysków i strat sporządza się według wariantu porównawczego, j) Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Szarlej, 6.03.2015 r. Jadwiga Nawrot 36
Bilans jednostki sporządzony na dzień 31.12.2014 r. Aktywa 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A. Aktywa trwałe 3 933 141,79 zł 5 203 938,75 zl I. Wartości niematerialne i prawne 2 511,68 zł 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 511,68 zł 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 930 630,11 zł 5 194 757,91 zł 1. Środki trwałe 3 930 630,11 zł 5 192 189,91 zł a. grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 105 479,69 zł 105 479,69 zł b. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 501 023,97 zł 530 463,81 zł c. urządzenia techniczne i maszyny 3 007 982,07 zł 4 340 321,90 zł d. środki transportu 303 147,40 zł 210 436,93 zł e. inne środki trwałe 12 996,98 zł 5 487,58 zł 2. Środki trwałe w budowie - zł 2 568,00 zł 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe - zł - zł 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe - zł - zł 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe - zł - zł a. w jednostkach powiązanych - zł - zł udziały lub akcje - zł inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b. w pozostałych jednostkach - zł - zł udziały lub akcje - zł inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - zł 9 180,84 zł 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zł 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - zł 9 180,84 zł B. Aktywa obrotowe 13 039 144,22 zł 13 493 389,43 zł I. Zapasy 9 619 379,83 zł 10 343 161,32 zł 1. Materiały 54 576,94 zł 11 657,46 zł 2. Półprodukty i produkty w toku - zł - zł 3. Produkty gotowe 4. Towary 9 564 802,89 zł 10 317 560,77 zł 5. Zaliczki na dostawy - zł 13 943,09 zł 7 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37
II. Należności krótkoterminowe 2 316 874,94 zł 2 972 024,24 zł 1. Należności od jednostek powiązanych 1 740 864,46 zł - zł a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 740 864,46 zł - zł do 12 miesięcy 1 740 864,46 zł powyżej 12 miesięcy b. inne 2. Należności od pozostałych jednostek 576 010,48 zł 2 972 024,24 zł a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 459 701,69 zł 2 163 680,26 zł do 12 miesięcy 459 701,69 zł 2 163 680,26 zł powyżej 12 miesięcy b. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 116 308,79 zł 807 243,98 zł c. inne - zł 1 100,00 zł d. dochodzone na drodze sądowej - zł - zł III. Inwestycje krótkoterminowe 1 013 204,67 zł 160 709,38 zł 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 013 204,67 zł 160 709,38 zł a. w jednostkach powiązanych - zł - zł udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b. w pozostałych jednostkach - zł - zł udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 013 204,67 zł 160 709,38 zł środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 013 204,67 zł 160 709,38 zł inne środki pieniężne - zł - zł inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 89 684,78 zł 17 494,49 zł Suma aktywów 16 972 286,01 zł 18 697 328,18 zł Pasywa 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A. Kapitał (fundusz) własny 6 811 305,99 zł 7 361 024,08 zł I. Kapitał (fundusz) podstawowy 310 368,00 zł 310 368,00 zł II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 6 419 452,60 zł 6 585 154,20 zł V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - zł - zł VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 101 472,39 zł 608 990,30 zł IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 19 987,00 zł 143 488,42 zł 38
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 160 980,02 zł 11 336 304,10 zł I. Rezerwy na zobowiązania - zł - zł 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zł - zł 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zł - zł długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - zł - zł długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 116 262,58 zł 197 648,59 zł 1. Wobec jednostek powiązanych - zł 2. Wobec pozostałych jednostek 116 262,58 zł 197 648,59 zł a. kredyty i pożyczki - zł - zł b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c. inne zobowiązania finansowe 116 262,58 zł 197 648,59 zł d. inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 685 475,77 zł 9 972 912,48 zł 1. Wobec jednostek powiązanych 344 996,78 zł - zł a. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 344 996,78 zł - zł do 12 miesięcy 344 996,78 zł - zł powyżej 12 miesięcy b. inne 2. Wobec pozostałych jednostek 7 340 478,99 zł 9 972 912,48 zł a. kredyty i pożyczki 5 032 855,80 zł 5 802 056,09 zł b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c. inne zobowiązania finansowe 177 867,06 zł 221 895,88 zł d. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 099 220,31 zł 3 930 417,61 zł do 12 miesięcy 2 099 220,31 zł 3 390 417,61 zł powyżej 12 miesięcy e. zaliczki otrzymane na dostawy - zł - zł f. zobowiązania wekslowe g. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 29 822,22 zł 18 078,03 zł h. z tytułu wynagrodzeń i. inne 713,60 zł 464,87 zł 3. Fundusze specjalne - zł - zł IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 359 241,67 zł 1 165 743,03 zł 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 359 241,67 zł 1 165 743,03 zł długoterminowe 843 449,79 zł 1 165 743,03 zł krótkoterminowe 1 515 791,88 zł - zł Suma pasywów 16 972 286,01 zł 18 697 328,18 zł Jadwiga Nawrot Data: 6.03.2015 r. 7 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
Rachunek zysków i strat jednostki sporządzony za okres od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 20 370 464,59 zł 27 907 375,91 zł od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 681 165,07 zł 249 560,40 zł II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - zł - zł III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 19 689 299,52 zł 27 657 815,51 zł B. Koszty działalności operacyjnej 20 751 305,54 zł 27 584 597,49 zł I. Amortyzacja 1 329 471,78 zł 1 005 100,39 zł II. Zużycie materiałów i energii 338 886,49 zł 262 443,96 zł III. Usługi obce 669 257,74 zł 1 096 805,93 zł IV. Podatki i opłaty, w tym: 115 935,11 zł 94 238,27 zł podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 262 404,36 zł 238 997,67 zł VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 58 317,10 zł 51 040,38 zł VII. Pozostałe koszty rodzajowe 16 546,61 zł 14 161,77 zł VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 960 486,35 zł 24 821 809,12 zł C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) -380 840,95 zł 322 778,42 zł D. Pozostałe przychody operacyjnej 730 959,73 zł 522 431,24 zł I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych -zł 362 638,63 zł II. Dotacje 245 762,36 zł 150 747,95 zł III. Inne przychody operacyjne 485 197,37 zł 9 044,66 zł E. Pozostałe koszty operacyjne 118 795,54 zł 73 254,55 zł I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 57 067,29 zł II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 49 802,01 zł 49 158,91 zł III. Inne koszty operacyjne 11 926,24 zł 24 095,64 zł F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 231 323,24 zł 771 955,11 zł G. Przychody finansowe 41 458,94 zł 6 806,97 zł I. Dywidendy i udział w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 41 458,94 zł 5 261,41 zł od jednostek powiązanych III. Zyski ze zbycia inwestycji - zł - zł IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne - zł 1 545,56 zł H. Koszty finansowe 171 309,79 zł 169 771,78 zł I. Odsetki, w tym: 171 309,35 zł 169 771,78 zł dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 0,44 zł - zł I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 101 472,39 zł 608 990,30 zł J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I J.II) 40
I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) 101 472,39 zł 608 990,30 zł L. Podatek dochodowy - zł - zł M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) - zł N. Zysk (strata) netto (K L M) 101 472,39 zł 608 990,30 zł Data: 6.03.2015 r. Jadwiga Nawrot Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2014 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 4 I. Kapitał (fundusz) własny 7 361 024,08 6 895 522,20 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów la. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 7 361 024,08 6 895 522,20 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 310 368,00 310 368,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego wydania udziałów (emisji akcji) umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 310 368,00 310 368,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu udziały przeznaczone do sprzedaży udziały przeznaczone do umorzenia sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 6 585 154,20 4 480 639,18 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -165 701,60 2 104 515,02 608 990,30 2 677 035,57 emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) 7 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
4 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 608 990,30 2 677 035,57 inne -774 691,90-572 520,55 pobranie właściciela -774 691,90-572 520,55 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 6 419 452,60 6 585 154,20 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 465 501,88 2 104 515,02 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 465 501,88 2 104 515,02 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 465 501,88 2 104 515,02 podziału zysku z lat ubiegłych -465 501,88-2 104 515,02 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 81 485,39 465 501,88 a) zysk brutto 101 472,39 608 990,30 b) strata netto c) odpisy z zysku -19 987,00-143 488,42 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6 811 305,99 7 361 024,08 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 6 811 305,99 7 361 024,08 Jadwiga Nawrot Data: 6.03.2015 r. 42
Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2014 (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 101 472,39 608 990,30 II. Korekty razem 1 903 342,21 661 199,08 1. Amortyzacja 1 329 471,78 1 005 100,39 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 129 850,41 162 964,81 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 13 800,06 (371 683,29) 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 723 781,49 (502 964,36) 7. Zmiana stanu należności 655 149,30 539 601,59 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (1 474 207,60) (3 803,00) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 525 868,19 176 932,70 10. Inne korekty (371,42) (344 949,76) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 2 004 814,60 1 270 189,38 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 396 458,94 449 806,97 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 355 000,00 443 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 41 458,94 6 806,97 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 41 458,94 6 806,97 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 41 458,94 6 806,97 inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 410 259,00 259 170,87 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 410 259,00 259 170,87 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 7 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
4 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) (13 800,06) 190 636,10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 5 032 855,80 4 996 658,09 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 5 032 855,80 4 996 658,09 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 6 171 375,05 6 412 136,68 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 19 987,00 143 488,42 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5 802 056,09 5 642 346,42 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 178 022,61 456 911,96 8. Odsetki 171 309,35 169 389,88 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) (1 138 519,25) (1 415 478,59) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/ B.III+/ C.III) 852 495,29 45 346,89 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 852 495,29 45 346,89 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 160 709,38 115 362,49 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 1 013 204,67 160 709,38 o ograniczonej możliwości dysponowania Data: 6.03.2015 r. Jadwiga Nawrot Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Pana Krzysztofa Niemczyka właściciela CORNTRADE z siedzibą w Szarleju 18, 88-150 Kruszwica Przeprowadzilismy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki CORNTRADE z siedzibą w 88-150 Kruszwica, Szarlej 18, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 16 972 286,01 zł; rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk/stratę netto w wysokości: 101 472,39 zł; zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący wzrost/zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 549 718,09 zł; rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący wzrost/zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 852 495,29 zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. 44
Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami kierownika jednostki. Jednostka nie ma obowiązku sporządzenia sprawozdania z działalności. Kruszwica, dnia 6 marca 2015 r. uchwala, co następuje: Maria Boniewicz nr w rejestrze 284 Kluczowy przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłego Rewidenta MARBON Maria Boniewicz nr w rejestrze 3152 Uchwała nr 1/2015 z dnia 9.03.2015 r. a Corntrade Krzysztofa Niemczyka w sprawie sposobu podziału zysku za okres od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. 1 Zysk netto za rok obrotowy od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. w kwocie 101 472,39 zł, po dokonaniu wypłat na poczet zysku w kwocie 19 987,00 zł zostanie przeznaczony na poczet kapitału zapasowego. Uchwała wchodzi w życie z dniem 9.03.2015 roku. 2 7 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
Uchwała nr 2/2015 z dnia 9.03.2015 r. a Corntrade Krzysztofa Niemczyka w sprawie zatwierdzenia bilansu, rachunku zysku i strat, informacji dodatkowej, za okres od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. uchwala, co następuje: 1 po zapoznaniu się ze sprawozdaniem finansowym za rok 2014 obejmującym: 1. Bilans, który zamyka się po stronie aktywów i pasywów kwotą 16 972 286,01 zł. 2. Rachunek zysków i strat wykazujący zysk w kwocie 101 472,39 zł. 3. Informację dodatkową. Postanawia zatwierdzić roczne sprawozdanie za 2014 rok. Uchwała wchodzi w życie z dniem 9.03.2015 roku. 2 46