Poz. 17507. Firma Jubilerska w Lublinie. [BMSiG-12272/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Podstawowym przedmiotem działalności Firmy Jubilerskiej z siedzibą w Lublinie przy ul. Wiktora Ziółkowskiego 29 jest sprzedaż detaliczna zegarków, zegarów i biżuterii prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach. Firma rozpoczęła wykonywanie działalności gospodarczej 01.07.1990 roku i jest wpisana do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej pod numerem: 7120057029. 2. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 roku. 3. Czas działalności firmy jest nieograniczony. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 5. Firma Jubilerska sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metoda pośrednią. 6. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości początkowej do 3.500,00 zł ujmowane są w ewidencji wyposażenia i księgowane w koszty jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania; - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości wyższej niż 3.500,00 zł amortyzowane są przy zastosowaniu stawek uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności oraz obowiązujących w tym zakresie przepisów podatkowych; - przedstawione w sprawozdaniu finansowym należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty; - należności sporne, wątpliwe lub znacznie przeterminowane obejmuje się odpisami aktualizującymi ich wartości z uwzględnieniem art. 35b ustawy o rachunkowości; - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wyceniane są według wartości nominalnej; - towary i materiały wyceniane są według cen nabycia, natomiast wyroby gotowe wg kosztu wytworzenia; - rozliczenia międzyokresowe kosztów (czynne) obejmują wydatki dotyczące miesięcy następujących po okresie objętym sprawozdaniem; - rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości; - kapitały własne oraz pozostałe pasywa wyceniane są w wartości nominalnej; - inwentaryzacja aktywów i pasywów przeprowadzona jest z zachowaniem zasad określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości; - wyrażone w walucie obcej wartości na dzień bilansowy wycenia się według średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty. Lublin, dnia 15.04.2015 r. Główny Księgowy Lidia Denkowska Bilans na dzień 31.12.2014 r. Aktywa Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. A. Aktywa trwałe 2 549 914,10 2 835 578,14 I. Wartości niematerialne i prawne 15 000,00 26 163,38 1. Koszt zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 15 000,00 26 163,38 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 42
II. Rzeczowy majątek trwały 2 520 580,10 2 795 830,76 1. Środki trwałe 2 494 423,60 2 760 259,25 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 111 857,73 1 111 857,73 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 788 020,49 717 584,77 c) urządzenia techniczne i maszyny 14 379,77 10 849,61 d) środki transportu 329 682,18 448 447,22 e) inne środki trwałe 250 483,43 471 519,92 2. Środki trwałe w budowie 16 156,50 32 071,51 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 10 000,00 3 500,00 III. Należności długoterminowe 14 334,00 13 584,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 14 334,00 13 584,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Majątek obrotowy 14 014 250,57 15 100 009,05 I. Zapasy 11 187 032,92 12 075 171,81 1. Materiały 234 425,69 203 443,67 2. Półprodukty i produkty w toku 53 039,74 39 795,01 3. Produkty gotowe 366 368,33-4. Towary 10 533 199,16 11 830 307,11 5. Zaliczki na dostawy - 1 626,02 II. Należności krótkoterminowe 340 479,83 1 186 158,77 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 340 479,83 1 186 158,77 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 100 228,02 44 609,78 10 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
- do 12 miesięcy 100 228,02 44 609,78 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 176 353,59 1 129 335,84 c) inne 63 898,22 12 213,15 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 2 363 804,02 1 625 291,53 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 363 804,02 1 625 291,53 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 363 804,02 1 625 291,53 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 363 804,02 1 625 291,53 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 122 933,80 213 386,94 Aktywa razem 16 564 164,67 17 935 587,19 Pasywa Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. A. Kapitał (fundusz) własny 9 352 853,17 14 057 942,71 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 479 184,01 10 523 311,91 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto -126 330,84 3 534 630,80 IX. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 211 311,50 3 877 644,48 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 130 592,42 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 108 127,34 44
- długoterminowa 0,00 1 947,00 - krótkoterminowa 0,00 106 180,34 3. Pozostałe rezerwy 0,00 22 465,08 - długoterminowa - krótkoterminowa 0,00 22 465,08 II. Zobowiązania długoterminowe 3 242 069,18 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 3 242 069,18 0,00 a) kredyty i pożyczki 3 242 069,18 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 886 300,74 3 693 092,47 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 3 886 300,74 3 693 092,47 a) kredyty i pożyczki 0,00 1 827 869,61 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 257 064,24 1 795 939,52 - do 12 miesięcy 1 257 064,24 1 795 939,52 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 63 154,42 60 289,11 h) z tytułu wynagrodzeń 59,99 0,00 i) inne 2 566 022,09 8 994,23 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 82 941,58 53 959,59 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 82 941,58 53 959,59 - długoterminowa 4 301,72 9 702,92 - krótkoterminowa 78 639,86 44 256,67 Pasywa razem 16 564 164,67 17 935 587,19 Główny Księgowy Lidia Denkowska Lublin, dnia 15.04.2015 r. 10 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
Rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. (wariant kalkulacyjny) Wyszczególnienie 01.01.2013 r. - 31.12.2013 r. 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 13 042 718,06 55 655 621,44 - w tym: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 928 246,02 1 676 972,72 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 11 114 472,04 53 978 648,72 B. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 8 075 119,11 46 273 516,82 - w tym jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 238 138,50 795 229,98 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 836 980,61 45 478 286,84 C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (A-B) 4 967 598,95 9 382 104,62 D. Koszty sprzedaży 3 871 614,85 4 357 018,60 E. Koszty ogólnego zarządu 842 176,46 1 219 166,64 F. Zysk (strata) na sprzedaży (C-D-E) 253 807,64 3 805 919,38 G. Pozostałe przychody operacyjne 71 261,29 27 594,22 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 2 806,74 9 598,80 III. Inne pozostałe przychody operacyjne 68 454,55 17 995,42 H. Pozostałe koszty operacyjne 97 731,35 116 949,22 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 61 544,84 - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 56 747,48 III. Inne pozostałe koszty operacyjne 36 186,51 60 201,74 I. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (F+G+H) 227 337,58 3 716 564,38 J. Przychody finansowe 288,60 122,50 I. Dywidendy i udziały w zyskach - w tym od jednostek powiązanych II. Odsetki 288,60 118,86 - w tym od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne - 3,64 K. Koszty finansowe 353 957,02 182 056,08 I. Odsetki 130 972,75 127 757,12 - w tym od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 222 984,27 54 298,96 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J+K) -126 330,84 3 534 630,80 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) 46
I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto (L±M) -126 330,84 3 534 630,80 O. Podatek dochodowy - P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zysk (strata) netto (N-O-P) -126 330,84 3 534 630,80 Lublin, dnia 15.04.2015 r. Główny Księgowy Lidia Denkowska Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. 01.01.2013 r. - 31.12.2013 r. 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 564 602,04 9 352 853,17 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 564 602,04 9 352 853,17 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 322 710,90 9 479 184,01 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 156 473,11 1 044 127,90 a) zwiększenie (z tytułu): 1 241 891,14 1 170 458,74 - wprowadzenie środków własnych 1 170 458,74 - zysk roku ubiegłego 1 241 891,14 b) zmniejszenie (z tytułu): 85 418,03 126 330,84 - strata roku ubiegłego 0,00 126 330,84 - wycofanie środków własnych 85 418,03 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 479 184,01 10 523 311,91 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu): b) zmniejszenie (z tytułu): 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu): 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) 10 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - korekta błędu podstawowego b) zmniejszenie (z tytułu): 0,00 0,00 - pokrycia straty - wypłata dywidendy - inne 4.2. Stan kapitału (funduszu ) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu): b) zmniejszenie (z tytułu): - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu): 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu): 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu): 0,00 0,00 - niepodzielony zysk z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu): 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu): - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu): 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto -126 330,84 3 534 630,80 a) zysk netto 3 534 630,80 b) strata netto 126 330,84 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 352 853,17 14 057 942,71 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Lidia Denkowska Lublin, dnia 15.04.2015 r. 48
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) 01.01.2013 r. - 31.12.2013 r. 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 316 410,88 1 463 678,04 I. Zysk (strata) netto -126 330,84 3 534 630,80 II. Korekty razem 1 442 741,72-2 070 952,76 1. Amortyzacja 264 298,24 348 421,71 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 22 904,23-32 360,69 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 130 857,95 127 369,12 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 61 544,84 44 596,94 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 130 592,42 6. Zmiana stanu zapasów 175 058,16-888 138,89 7. Zmiana stanu należności -156 960,37-845 678,94 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 923 090,42-836 319,30 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 21 948,25-119 435,13 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 316 410,88 1 463 678,04 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -410 012,27-692 982,53 I. Wpływy 4 308,94 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 308,94 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 414 321,21 692 982,53 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 414 321,21 692 982,53 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -410 012,27-692 982,53 10 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 591 790,41-1 066 185,87 I. Wpływy 948 144,86 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 948 144,86 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 356 354,45 1 066 185,87 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłata kredytów i pożyczek 225 496,50 938 816,75 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 8. Odsetki 130 857,95 127 369,12 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 591 790,41-1 066 185,87 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 498 189,02-295 490,36 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 475 284,79-263 129,67 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 22 904,23-32 360,69 F. Środki pieniężne na początek okresu 413 136,41 1 888 421,20 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 888 421,20 1 625 291,53 - o ograniczonej możliwości dysponowania Lublin, dnia 15.04.2015 r. Główny Księgowy Lidia Denkowska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Firmy Jubilerskiej z siedzibą w Lublinie, ul. Ziółkowskiego 29, za rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Firmy Jubilerskiej, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 17 935 587,19 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk netto 3 534 630,80 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 4 705 089,54 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmianę stanu środków pieniężnych zmniejszenie o kwotę 263 129,67 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia, a ponadto przeprowadzono badanie: 7) dowodów księgowych i ksiąg rachunkowych, na podstawie których sporządzono zbadane sprawozdanie finansowe. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Firmy. Firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.). 50
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Lublin, 15 czerwca 2015 roku Anna Jakubiec nr w rejestrze 9548 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 3353 AURES-AUDYT Kancelaria Biegłego Rewidenta i Doradcy Podatkowego Joanna Zdanowska w Kraśniku przy ul. Mickiewicza 10/15 UCHWAŁA a Firmy Jubilerskiej w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego firmy za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 roku Lublin, dnia 30.06.2015 r. Firmy Jubilerskiej niniejszym po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 roku zatwierdza sprawozdanie finansowe obejmujące: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 17.935.587,19 (słownie: siedemnaście milionów dziewięćset trzydzieści pięć tysięcy pięćset osiemdziesiąt siedem zł 19/100); 3) Rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk netto w kwocie 3.534.630,80 (słownie: trzy miliony pięćset trzydzieści cztery tysiące sześćset trzydzieści zł 80/100); 4) Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01.01.2014 do dnia 31.12.2014; 5) Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 01.01.2014 do dnia 31.12.2014; 6) Informację dodatkową obejmującą dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego. 10 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
Lublin, dnia 30.06.2015 r. Uchwała właściciela Firmy Jubilerskiej w sprawie podziału wyniku za 2014 rok firmy uchwala, co następuje: 1 Wynik netto firmy za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r., w kwocie 3.534.630,80 (słownie: trzy miliony pięćset trzydzieści cztery tysiące sześćset trzydzieści złotych 80/100), zostanie przekazana na kapitał podstawowy w roku 2015. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 52