X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 22044. Zamek Królewski na Wawelu - Państwowe Zbiory Sztuki w Krakowie. [BMSiG-18213/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015 1. Nazwa instytucji Zamek Królewski na Wawelu - Państwowe Zbiory Sztuki. Zamek jest wpisany do Państwowego Rejestru Muzeów prowadzonego przez Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego pod nr RIK 21/92. Podstawowy przedmiot działalności: Według statutu Instytucji przedmiotem działania jest: - gromadzenie i skuteczna ochrona dzieł sztuki i pamiątek historycznych, - poddawanie konserwacji swych zabytkowych budowli i zbiorów w celu utrzymania ich w najlepszym stanie, - upowszechnianie w kraju i zagranicą swych zabytków i wiedzy na temat, - prowadzenie działalności wydawniczej, edukacyjnej i informacyjnej. W statucie określony przedmiot działalności podstawowej jest szerszy. 2. Czas trwania działalności Instytucji jest nieokreślony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 4. Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostkom prawo wyboru: aktywa i pasywa wyceniane są wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są następująco: - licencje i prawa autorskie o wartości powyżej 3 500 zł - 2 lata. Wartości do 3 500 zł podlegają jednorazowemu odpisowi w koszty w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Dla środków trwałych o wartości powyżej 3 500 zł stosuje się stawki amortyzacyjne przewidziane w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. - środki trwałe o niskiej wartości - poniżej 3 500 zł ujmuje się w ewidencji, odpisując je w ciężar kosztów jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania. Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości poniesionych kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Wycena zapasów Zapasy są wyceniane wg ceny zakupu lub kosztu wytworzenia niższej niż cena sprzedaży netto. Wycena należności i zobowiązań krótkoterminowych. Należności i zobowiązania wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe do terminu zapadalności wyceniane są wg wartości nominalnej. Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. 5. Zamek Królewski na Wawelu jako pomnik historii kulturowej i religijnej narodu polskiego posiada ustawowe zabezpieczenie kontynuacji działalności. Dlatego sprawozdanie finansowe sporządza się przy założeniu kontynuacji statutowej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z późniejszymi zmianami). 29

MSIG 168/2016 (5053) poz. 22044 22044 BILANS JEDNOSTEK na dzień 31.12.2015 r z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli AKTYWA Stan na 31.12.2014 r. Stan na 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 120 568 039,66 127 166 519,92 I Wartości niematerialne i prawne 58 510,60 134 549,90 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 2. Inne wartości niematerialne i prawne 58 510,60 134 549,90 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 120 509 529,06 127 031 970,02 1. Środki trwałe 114 726 794,65 118 272 754,48 a) Grunty 5 368 456,75 6 486 102,90 b) budynki i budowle 38 703 494,70 40 821 106,77 c) Urządzenia techniczne i maszyny 2 351 668,62 1 959 529,01 d) Środki transportu 0,00 0,00 e) Inne środki trwałe 68 303 174,58 69 006 015,80 2. Środki trwałe w budowie 5 782 734,41 8 759 215,54 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 19 255 748,54 22 208 107,42 I Zapasy 1 705 486,28 1 386 313,81 1. Materiały 430 879,52 377 273,31 2. Półprodukty i produkty w toku 315 352,66 345 297,15 3. Produkty gotowe 898 289,54 595 000,72 4. Towary 60 964,56 68 742,63 5. Zaliczki na poczet dostaw II Należności krótkoterminowe 1 563 140,68 1 205 163,71 1. Należności od pozostałych jednostek 1 563 140,68 1 205 163,71 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 77 335,26 161 030,24 b) Z tytułu podatków, dotacji, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 336 807,77 863 804,13 c) Inne 148 997,65 180 329,34 d) Dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 15 982 620,73 19 616 629,90 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 15 982 620,73 19 616 629,90 a) W pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 15 982 620,73 19 616 629,90 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 15 982 620,73 19 616 629,90 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 30

2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 500,85 0,00 Suma aktywów 139 823 788,20 149 374 627,34 PASYWA Stan na 31.12.2014 r. Stan na 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 123 872 514,34 105 724 943,43 I Kapitał (fundusz) podstawowy 123 266 054,96 101 071 560,74 II Kapitał (fundusz) zapasowy III Kapitał z aktualizacji wyceny IV Pozostałe Kapitały rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 606 459,38 4 653 382,69 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 951 273,86 43 649 683,91 I Rezerwy na zobowiązania 2 114 840,00 2 114 840,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 2 114 840,00 2 114 840,00 - długoterminowe 2 114 840,00 2 114 840,00 - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 5 866 862,81 4 619 182,55 1. Wobec pozostałych jednostek 5 574 764,62 4 398 118,12 a) kredyty i pożyczki b) inne zobowiązania finansowe c) zobowiązania z tytułu dostaw: 1 641 941,18 1 129 223,69 - do 12 miesięcy 1 641 941,18 1 129 223,69 - powyżej 12 miesięcy 0,00 d) zaliczki otrzymane na dostawy e) zobowiązania wekslowe f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 908 112,03 1 057 508,12 g) z tytułu wynagrodzeń 36 096,31 94 202,40 h) inne 2 988 615,10 2 117 183,91 2. Fundusze specjalne 292 098,19 221 064,43 IV Rozliczenia międzyokresowe 7 969 571,05 36 915 661,36 1. Inne rozliczenia międzyokresowe 7 969 571,05 36 915 661,36 31

MSIG 168/2016 (5053) poz. 22044 22044 - długoterminowe 7 890 872,47 35 405 342,65 - krótkoterminowe 78 698,58 1 510 318,71 Suma pasywów 139 823 788,20 149 374 627,34 Wyszczególnienie Rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Za poprzedni rok obrotowy 2014 Za bieżący rok obrotowy 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 27 480 617,78 33 672 431,64 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 12 284 443,22 13 556 973,48 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) -228 796,02 61 572,78 III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 69 495,75 49 745,48 IV Dotacje 15 355 474,83 20 004 139,90 podmiotowa 15 117 652,00 16 872 000,00 celowa 237 822,83 3 132 139,90 B Koszty działalności operacyjnej 27 885 060,23 31 101 844,23 I Amortyzacja 2 426 563,63 2 414 803,37 II Zużycie materiałów i energii 2 270 635,42 2 631 379,66 III Usługi obce 5 146 523,84 7 420 988,92 IV Podatki i opłaty 274 003,30 122 276,25 V Wynagrodzenia 14 533 046,85 15 064 084,62 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 044 025,70 3 159 551,41 VII Pozostałe koszty rodzajowe 164 754,57 188 919,39 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 25 506,92 99 840,61 C Zysk (strata) ze sprzedaży -404 442,45 2 570 587,41 D Pozostałe przychody operacyjne 991 826,07 2 379 912,26 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje pozostałe (SKOZK i inne) 848 409,12 962 655,72 III Inne przychody operacyjne 143 416,95 1 417 256,54 E Pozostałe koszty operacyjne 175 840,64 412 593,49 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 10 022,18 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 138 278,15 379 721,12 III Inne koszty operacyjne 27 540,31 32 872,37 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej 411 542,98 4 537 906,18 G Przychody finansowe 230 242,98 181 868,63 I Odsetki 225 309,54 181 496,99 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 32

II Inne 4 933,44 371,64 H Koszty finansowe 8 306,58 1 893,67 I Odsetki 52,07 370,47 II Inne 8 254,51 1 523,20 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej 633 479,38 4 717 881,14 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00-36 884,45 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne 36 884,45 K Zysk/strata brutto 633 479,38 4 680 996,69 L Podatek dochodowy 27 020,00 27 614,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto 606 459,38 4 653 382,69 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2014 2015 I. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 121 480 751,45 123 872 514,34 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 121 480 751,45 123 872 514,34 1. Fundusz podstawowy na początek okresu 120 354 695,17 123 266 054,96 1.1. Zmiany funduszu podstawowego 2 911 381,86 1 548 891,61 a. zwiększenie (z tytułu) w tym: 2 911 381,86 1 548 891,61 - dotacji na wydatki majątkowe 1 000 000,00 - rozliczenie dotacji NFRZK 0,00 942 432,23 - odsetki 0,00 0,00 - dary 0,00 0,00 - refundacja POIiS 785 325,58 - wydatki POIiS 0,00 0,00 - przekazanie zysku z roku 2014 na fundusz podstawowy 1 126 056,28 606 459,38 b. zmniejszenie (z tytułu) 22,07 23 743 385,83 - przeniesienie niezamortyzowanej części wartości początkowej aktywów trwałych sfinansowanych z dotacji 23 743 385,83 zwrot dotacji na wydatki majątkowe - zwrot dotacji z POIiŚ 22,07 utworzenie rezerwy 0,00 0,00 1.2 Fundusz podstawowy na koniec okresu 123 266 054,96 101 071 560,74 2. Fundusz zakładu (zapasowy) na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu zakładu 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 33

MSIG 168/2016 (5053) poz. 22044 22044 - z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zmiana z aktualizacji wyceny 2.2. Stan funduszu zakładu na koniec okresu 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 126 056,28 606 459,38 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 1 126 056,28 606 459,38 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 126 056,28 606 459,38 - przeznaczenie na fundusz podstawowy 1 126 056,28 606 459,38 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5. Wynik netto 606 459,38 4 653 382,69 a) zysk netto 606 459,38 4 653 382,69 b) strata netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 123 872 514,34 105 724 943,43 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 123 872 514,34 105 724 943,43 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 2014 2015 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. zysk/strata netto 606 459,38 4 653 382,69 II. korekty razem: 2 500 335,41 2 287 340,54 1. amortyzacja 2 426 563,63 2 749 588,33 2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -201 776,74-178 138,84 4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 10 022,18 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 34

5. zmiana stanu rezerw 6. zmiana stanu zapasów 269 933,60 319 172,47 7. zmiana stanu należności -114 235,53 357 976,97 8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 59 163,99 169 960,41 9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 74 197,73 137 393,17 10. inne korekty -23 533,45-1 268 611,97 III. przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) 3 106 794,79 6 940 723,23 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwest. I. wpływy 201 776,74 178 138,84 1. zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. z aktywów finansowych w tym: 201 776,74 178 138,84 - odsetki 201 776,74 178 138,84 2. inne wpływy inwestycyjne II. wydatki 6 614 916,56 9 350 445,59 1. nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 614 916,56 9 350 445,59 2. na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. inne wydatki inwestycyjne III. przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -6 413 139,82-9 172 306,75 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. wpływy 9 155 154,33 5 865 592,69 1. kredyty i pożyczki 2. inne wpływy finansowe 9 155 154,33 5 865 592,69 II. wydatki 0,00 0,00 1. spłaty kredytów i pożyczek 2. z tytułu innych zobowiązań finansowych 3. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4. odsetki 5. inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 9 155 154,33 5 865 592,69 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) 5 848 809,30 3 634 009,17 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G-F), w tym: 5 848 809,30 3 634 009,17 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 10 133 811,43 15 982 620,73 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym: 15 982 620,73 19 616 629,90 35

MSIG 168/2016 (5053) poz. 22044 22044 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego - Państwowych Zbiorów Sztuki z siedzibą w Krakowie, ul. Wawel 5, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumy 149 374 627,34 zł. 3. Rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości 4 653 382,69 zł. 4. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 3 634 009,17 zł. 5. Zestawienie zmian w funduszu własnym za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmniejszenie o kwotę 18 147 570,91 zł. 6. Dodatkowe objaśnienia i informacje. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zamku Królewskiego na Wawelu - Państwowych Zbiorów Sztuki. Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 oraz 613 z późniejszymi zmianami), - Państwowych Zbiorów Sztuki zobowiązany jest do zapewnienia, aby jednostkowe sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. Rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 oraz 613 z późniejszymi zmianami); 2. Krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmuje dane liczbowe i objaśnienia słowne: a. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku; b. sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; c. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident nr ewid. KRBR 10540 Maria Agopsowicz Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr KRBR 327 Kancelaria Biegłych Rewidentów KONTO Sp. z o.o. 30-102 Kraków, ul. Syrokomli 17 Prezes Zarządu Biegły Rewident Helena Zięba nr rej. KRBR 4645 Kraków, dnia 27 maja 2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 SIERPNIA 2016 R. 36

Warszawa, dnia 17 czerwca 2016 r. WICEPREZES RADY MINISTRÓW MINISTER KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO prof. dr hab. Piotr Gliński DF-II-3132/18-4/2016 Pan Jan Ostrowski Zamku Królewskiego na Wawelu - Państwowych Zbiorów Sztuki Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) na podstawie oceny departamentu nadzorującego oraz opinii i raportu biegłego rewidenta Pani Marii Agopsowicz nr ewid. 10540 - zatwierdzam: - bilans, sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 149.374,627,34 zł - rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w kwocie 4.653.382,69 zł - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 1,01. -31.12.2015 wykazujące zwiększenie o kwotę 3.634.009,17 zł - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy 1.01-31.12.2015 wykazujące zmniejszenie funduszu o kwotę 18.147.570,91 zł - informację dodatkową - przeznaczenie zysku netto 4.653.382,69 zł na utworzenie funduszu rezerwowego. Piotr Gliński 37