Poz. 11008. UNIWERSYTET PRZYRODNICZY w Poznaniu. [BMSiG-7972/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2012 UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W POZNANIU Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu, działający od: 1951 r. jako Wyższa Szkoła Rolnicza, 1972 r. jako Akademia Rolnicza w Poznaniu, 1996 r. jako Akademia Rolnicza im. Augusta Cieszkowskiego w Poznaniu, 11 kwietnia 2008 r. jako Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu, został utworzony Rozporządzeniem Rady Ministrów. Siedzibą firmy jest Poznań. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu działalności jest: działalność dydaktyczna, działalność naukowo-badawcza, inna. 2. Czas trwania Uczelni jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. obejmuje dane finansowe Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu oraz Rolniczych i Leśnych Zakładów Doświadczalnych. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności jednostki. 5. Przyjęte zasady rachunkowości: a) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Składniki majątkowe, których wartość nie przekracza kwoty 3 500 zł objęte są ewidencją pozabilansową i odpisywane są jednorazowo w ciężar kosztów w momencie przekazania ich do użytkowania. Uczelnia stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych: Autorskie prawa majątkowe 30%, Pokrewne prawa majątkowe 30%, Licencje 30%, Pozostałe wartości niematerialne i prawne 20% Poniesione koszty prac rozwojowych 33%. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 ze zmianami; 16a -16m.) Stosowane stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące: budynki 1,5-2,5%, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5-4,5%, urządzenia techniczne i maszyny 7-30%, środki transportu 20%, inne środki trwałe 20%. b) Inwestycje długoterminowe Udziały i akcje w innych jednostkach oraz długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Odpisy te obciążają koszty finansowe. W przypadku trwałego wzrostu wartości składników inwestycji długoterminowych po wcześniejszym obniżeniu wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się ich wartość do wysokości tych kosztów, uznając przychody finansowe. c) Zapasy Zapasy są wykazywane w bilansie w wartości zakupu powiększonej o koszty nieodliczonego podatku VAT. Zapasy wyceniane są według kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób: materiały: w cenie zakupu łącznie z kosztami podatku VAT w części nieodliczonej od podatku należnego, półprodukty i produkty w toku: koszt wytworzenia powiększony o koszty wydziałowe, produkty gotowe: indywidualna wycena Działu Wydawnictw W przypadku, gdy zapasy utraciły swoje cechy użytkowe 74
lub przydatność, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją, a także gdy zalegają dłużej niż dwa lata na skutek braku zbytu, to ceny nabycia, zakupu lub koszty wytworzenia podlegają odpisom aktualizacyjnym. Uczelnia przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. d) W ewidencji bilansowej, w grupie aktywów, jako środki trwałe, pod pozycją grunty, zostały zaewidencjonowane grunty będące w wieczystym użytkowaniu, w wartości wycenionej przez rzeczoznawców, zaś w grupie pasywów jako rozliczenia międzyokresowe. Majątek zaewidencjonowany podlega umorzeniu i amortyzacji wskaźnikiem 1,14% bez względu na okres użytkowania. Zgodnie z Ustawą Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365 z późn. zm.), wartość gruntów Skarbu Państwa pozostająca w użytkowaniu wieczystym uczelni, na podstawie decyzji wojewody staje się jej własnością. Wartość tych gruntów zwiększa fundusz zasadniczy uczelni. Pozostałe grunty będące w wieczystym użytkowaniu, nie wycenione, figurują w ewidencji pozabilansowej według powierzchni i miejsca użytkowania. e) Należności Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Odpisy aktualizacyjne zostały dokonane w oparciu o analizę struktury wiekowej sald należności z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. f) Metody wyceny walut obcych Składniki aktywów i pasywów zostały na dzień bilansowy wycenione po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe powstałe na dzień ich wyceny, zaliczane są do przychodów lub kosztów finansowych. g) Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek prawny, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków pieniężnych, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Uczelnia tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze z tytułu niewypłaconych nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i rentowych oraz niewykorzystanych urlopów pracowniczych. Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Poznań, 31 marca 2013 r. UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W POZNANIU Bilans Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak BILANS - AKTYWA 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Aktywa trwałe 431 383 690,65 437 058 816,48 I. Wartości niematerialne i prawne 545 265,63 635 953,49 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 545 265,63 635 953,49 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 430 836 241,66 436 420 679,63 1. Środki trwałe 405 635 336,71 433 770 386,59 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 275 015 660,63 273 050 710,57 31 LIPCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 112 386 157,18 134 956 067,81 c) urządzenia techniczne i maszyny 16 414 390,14 21 881 995,30 d) środki transportu 268 153,48 165 810,17 e) inne środki trwałe 1 550 975,28 3 715 802,74 2. Środki trwałe w budowie 25 200 904,95 2 650 293,04 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1 183,36 1 183,36 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 1 183,36 1 183,36 IV. Inwestycje długoterminowe 1 000,00 1 000,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 000,00 1 000,00 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 1 000,00 1 000,00 udziały lub akcje 1 000,00 1 000,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 32 198 506,25 41 210 140,70 I. Zapasy 899 222,19 1 154 754,04 1. Materiały 85 262,11 80 759,17 2. Półprodukty i produkty w toku 556 427,58 842 795,87 3. Produkty gotowe 257 532,50 231 199,00 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 12 667 275,28 11 060 860,71 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 12 667 275,28 11 060 860,71 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 833 561,88 2 142 365,90 do 12 miesięcy 1 833 561,88 2 142 365,90 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 346 540,45 3 684 417,87 c) inne 9 487 172,95 5 234 076,94 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 16 920 775,15 26 275 819,82 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 16 920 775,15 26 275 819,82 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe 76
udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 16 920 775,15 26 275 819,82 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 304 972,39 26 230 984,12 inne środki pieniężne 8 615 802,76 44 835,70 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 711 233,63 2 718 706,13 Aktywa razem 463 582 196,90 478 268 957,18 BILANS - PASYWA 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Kapitał (fundusz) własny 331 458 775,13 357 104 903,11 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 306 553 060,11 325 699 281,58 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 15 692 263,92 15 682 221,83 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 9 213 451,10 15 723 399,70 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 132 123 421,77 121 164 054,07 I. Rezerwy na zobowiązania 19 596 210,66 20 958 443,07 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18 214 545,55 19 579 321,34 długoterminowa 11 903 718,00 12 632 960,00 krótkoterminowa 6 310 827,55 6 946 361,34 3. Pozostałe rezerwy 1 381 665,11 1 379 121,73 długoterminowe krótkoterminowe 1 381 665,11 1 379 121,73 II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 22 281 856,60 20 603 244,14 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 15 093 212,19 14 472 452,69 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 31 LIPCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 10 014 882,96 8 293 547,83 do 12 miesięcy 10 014 882,96 8 293 547,83 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 548 310,55 504 810,22 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 483 771,31 3 944 908,40 h) z tytułu wynagrodzeń 57 624,75 76 199,40 i) inne 988 622,62 1 652 986,84 3. Fundusze specjalne 7 188 644,41 6 130 791,45 a) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 6 364 804,19 5 594 751,08 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów 823 840,22 536 040,37 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz wdrożeniowy IV. Rozliczenia międzyokresowe 90 245 354,51 79 602 366,86 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 90 245 354,51 79 602 366,86 długoterminowe 8 755 793,32 14 614 788,11 krótkoterminowe 81 489 561,19 64 987 578,75 Pasywa razem 463 582 196,90 478 268 957,18 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Poznań, 31 marca 2013 r. UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W POZNANIU Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Wyszczególnienie od 1.01.2011 r. od 1.01.2012 r. do 31.12.2011 r. do 31.12.2012 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 161 416 054,30 165 783 440,61 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 160 862 067,86 165 576 564,00 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 540 185,40 187 147,29 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 10 065,50 11 166,50 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 735,54 8 562,82 B. Koszty działalności operacyjnej 170 887 808,15 178 139 171,14 I. Amortyzacja 6 638 070,41 8 966 976,74 II. Zużycie materiałów i energii 15 442 134,07 16 626 079,33 III. Usługi obce 6 783 136,69 6 033 676,10 IV. Podatki i opłaty 3 560 577,03 3 663 682,86 podatek akcyzowy 0,00 654,00 V. Wynagrodzenia 100 487 498,32 99 755 761,63 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 23 287 143,81 24 984 364,50 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 14 686 907,18 18 108 629,98 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 340,64 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) (9 471 753,85) (12 355 730,53) D. Pozostałe przychody operacyjne 19 157 135,30 29 533 541,25 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 12 506 395,39 19 464 343,59 78
II. Dotacje 4 470 701,81 6 222 387,85 III. Inne przychody operacyjne 2 180 038,10 3 843 809,81 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 082 344,864 951,06 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 15 045,15 144 524,19 III. Inne koszty operacyjne 1 067 299,66 2 220 426,87 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 8 603 036,64 14 812 859,66 G. Przychody finansowe 745 613,24 1 211 027,79 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 663 657,74 1 211 017,09 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 81 955,50 10,70 H. Koszty finansowe 108 880,78 273 556,75 I. Odsetki, w tym: 80 080,27 48 904,05 dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 28 800,51 224 652,70 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 9 239 769,10 15 750 330,70 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l J.ll) 00,0 00,0 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) 9 239 769,10 15 750 330,70 L. Podatek dochodowy 26 318,00 26 931,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 9 213 451,10 15 723 399,70 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Poznań, 31 marca 2013 r. UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W POZNANIU Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Wyszczególnienie za okres od 1.01.2011 r. do 31.12.2011 r. za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 328 690 852,05 331 458 775,13 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 328 690 852,05 331 458 775,13 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 309 883 622,67 306 553 060,11 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (3 330 562,56) 19 146 221,47 4 730 178,34 26 892 840,31 z podziału zysku 2 788 663,11 9 213 451,10 różnica z aktualizacji wyceny rozchód, śr. trwałych 326 302,35 10 042,09 31 LIPCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
grunty własne 1 202 948,38 576 354,69 dotacja MNiSW, FOŚ dot. śr. trwałych grupy 1 i 2, UE 0,00 16 813 692,06 pod.doch.od os.prawn. Z-dy Dośw. 26 281,00 26 008,00 środki trwałe otrzymane nieodpłatnie grupy 1 i 2 oraz ujawnione 366 346,93 253 292,37 przeniesonie fund. zlikwidowanego ZD Baranowo 19 636,57 8 060 740,90 7 746 618,84 umorzenie śr. trwałych grupy 1 i 2 4 032 757,87 4 570 671,97 wartość netto rozchód, śr. trwałych grupy 1 i 2 1 183 800,09 396 396,35 sprzedaż gruntów własnych 2 841 787,31 1 809 189,79 przekazanie gruntów własnych 2 395,63 970 360,73 pokrycie straty 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 306 553 060,11 325 699 281,58 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 3.1. Zmiany udziałów (akcji) własnych 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) pokrycia straty 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 16 018 566,27 15 692 263,92 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny (326 302,35) (10 042,09) 1 414,66 różnica z aktualizacji śr. trwałych zlikwidowanych otrzymane środki trwałe 1 414,66 327 717,01 10 042,09 zbycia środków trwałych 232 206,03 likwidacji środków trwałych 95 510,98 10 042,09 niedobory środków trwałych przekazane nieodpłatnie 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 15 692 263,92 15 682 221,83 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 788 663,11 9 213 451,10 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 788 663,11 9 213 451,10 korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 788 663,11 9 213 451,10 podziału zysku z lat ubiegłych 80
2 788 663,11 9 213 451,10 zwiększenie własnego funduszu stypendialnego podział zysku - przeniesiony na kapitał podstawowy 2 788 663,11 9 213 451,10 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia pokrycie z funduszu zasadniczego 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 9 213 451,10 15 723 399,70 a) zysk netto 9 213 451,10 15 723 399,70 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 331 458 775,13 357 104 903,11 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Poznań, 31 marca 2013 r. UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W POZNANIU Rachunek przepływów pieniężnych Wyszczególnienie Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak za okres od 1.01.2011 r. do 31.12.2011 r. za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 9 213 451,10 15 723 399,70 II. Korekty razem 6 448 372,33 (14 139 117,71) 1. Amortyzacja 6 638 070,41 8 966 976,74 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (81 847,61) 204 022,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (12 506 395,39) (19 464 343,59) 5. Zmiana stanu rezerw (567 914,87) 1 362 232,41 6. Zmiana stanu zapasów (474 377,59) (255 531,85) 7. Zmiana stanu należności (3 213 252,82) 1 606 414,57 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 077 915,54 (1 678 612,46) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 13 644 156,45 (4 807 541,68) 10. Inne korekty (67 981,79) (72 733,85) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 15 661 823,43 1 584 281,99 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 778 596,04 21 732 311,80 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 778 596,04 21 732 311,80 31 LIPCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki (26 340 613,36) (17 681 443,96) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (26 340 613,36) (17 681 443,96) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) (17 562 017,32) 4 050 867,84 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 3 943 975,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 3 943 975,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 0,00 3 943 975,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/ C.III) (1 900 193,89) 9 579 124,83 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (1 818 346,28) 9 355 044,67 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 81 847,61 (142 232,55) F. Środki pieniężne na początek okresu 18 739 121,43 16 838 927,54 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 16 838 927,54 26 418 052,37 o ograniczonej możliwości dysponowania 44 802,76 44 835,70 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2013 r. 82
UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W POZNANIU Bilans AKTYWA UP+RZD+LZD UP+RZD+LZD 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Aktywa trwałe 508 707 632,11 515 416 868,90 I. Wartości niematerialne i prawne 545 265,63 641 117,81 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 545 265,63 641 117,81 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 506 472 544,60 512 704 547,88 1. Środki trwałe 480 920 353,76 509 952 185,86 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 327 002 777,48 325 594 119,65 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 129 068 723,72 151 853 967,17 c) urządzenia techniczne i maszyny 18 869 819,30 24 814 565,01 d) środki transportu 2 981 667,58 2 433 465,99 e) inne środki trwałe 2 997 365,68 5 256 068,04 2. Środki trwałe w budowie 25 552 190,84 2 752 362,02 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 8 777,86 5 095,86 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 8 777,86 5 095,86 IV. Inwestycje długoterminowe 1 643 044,02 1 833 244,02 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 643 044,02 1 833 244,02 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 1 643 044,02 1 833 244,02 udziały lub akcje 442 871,84 442 871,84 inne papiery wartościowe 1 200 172,18 1 390 372,18 udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 38 000,00 232 863,33 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 38 000,00 232 863,33 B. Aktywa obrotowe 50 587 225,70 62 775 884,17 I. Zapasy 6 708 961,91 9 089 092,45 1. Materiały 1 039 456,95 1 568 315,74 2. Półprodukty i produkty w toku 556 427,58 842 795,87 3. Produkty gotowe 5 113 077,38 6 676 733,00 4. Towary 947,84 5. Zaliczki na dostawy 300,00 II. Należności krótkoterminowe 18 772 367,54 17 533 838,97 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 31 LIPCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 18 772 367,54 17 533 838,97 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 925 251,47 6 881 266,42 do 12 miesięcy 5 925 251,47 6 857 266,42 powyżej 12 miesięcy 24 000,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 2 246 852,75 4 421 507,25 c) inne 10 600 263,32 6 231 065,30 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 23 205 828,00 33 080 572,05 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 23 205 828,00 33 080 572,05 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 23 205 828,00 33 080 572,05 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 14 077 170,45 32 496 319,00 inne środki pieniężne 9 128 657,55 584 253,05 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 900 068,25 3 072 380,70 Aktywa razem 559 294 357,81 578 192 753,07 PASYWA UP+RZD+LZD UP+RZD+LZD 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Kapitał (fundusz) własny 421 101 431,30 452 015 186,74 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 390 005 816,44 412 567 171,53 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 18 025 090,66 18 012 841,05 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 13 070 524,40 21 435 174,16 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 138 193 426,31 126 177 566,33 I. Rezerwy na zobowiązania 19 617 210,66 20 958 443,07 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18 214 545,55 19 579 321,34 długoterminowa 11 903 718,00 12 632 960,00 krótkoterminowa 6 310 827,55 6 946 361,34 3. Pozostałe rezerwy 1 402 665,11 1 379 121,73 długoterminowe krótkoterminowe 1 402 665,11 1 379 121,73 II. Zobowiązania długoterminowe 181 598,63 105 103,04 1. Wobec jednostek powiązanych 84
2. Wobec pozostałych jednostek 181 598,63 105 103,04 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 181 598,63 105 103,04 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 26 180 625,67 23 797 866,83 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 18 854 071,97 17 629 141,46 a) kredyty i pożyczki 315 267,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 69 736,34 76 518,27 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11 827 640,38 9 396 685,27 do 12 miesięcy 11 827 640,38 9 396 685,27 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 569 430,55 525 930,22 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 4 353 560,63 4 968 810,60 h) z tytułu wynagrodzeń 530 165,90 710 620,76 i) inne 1 188 271,17 1 950 576,34 3. Fundusze specjalne 7 326 553,70 6 168 725,37 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 6 396 330,08 5 632 685,00 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 823 840,22 536 040,37 c) fundusz zagospodarowania lasu 106 383,40 IV. Rozliczenia międzyokresowe 92 213 991,35 81 316 153,39 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 92 213 991,35 81 316 153,39 długoterminowe 10 679 630,11 16 316 774,59 krótkoterminowe 81 534 361,24 64 999 378,80 Pasywa razem 559 294 857,81 578 132 753,07 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Poznań, 31 marca 2013 r. Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W POZNANIU Wyszczególnienie Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) UP+RZD+LZD od 1.01.2011 r. do 31.12.2011 r. UP+RZD+LZD od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 194 462 637,82 203 389 116,25 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 193 475 128,61 201 066 023,80 31 LIPCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 558 001,22 1 974 930,07 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 232 484,27 196 682,57 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 196 753,72 151 479,81 B. Koszty działalności operacyjnej 206 356 588,05 215 530 700,14 I. Amortyzacja 8 261 004,15 10 637 893,82 II. Zużycie materiałów i energii 27 402 232,38 30 327 197,91 III. Usługi obce 15 200 233,81 13 505 863,48 IV. Podatki i opłaty 3 861 899,08 3 964 817,54 podatek akcyzowy 654,00 V. Wynagrodzenia 110 798 819,23 110 920 522,48 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 25 222 812,22 27 196 504,78 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 15 407 956,98 18 840 312,30 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 201 630,20 137 587,83 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) (11 894 220,23) (12 141 583,89) D. Pozostałe przychody operacyjne 25 534 736,46 34 481 777,50 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 12 947 895,53 19 942 573,14 II. Dotacje 5 570 078,97 6 545 755,37 III. Inne przychody operacyjne 7 016 761,96 7 993 448,99 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 402 403,47 2 464 929,63 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 17 845,70 144 524,19 III. Inne koszty operacyjne 1 384 557,77 2 320 405,44 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) 12 238 112,76 19 875 263,98 G. Przychody finansowe 978 662,01 1 699 626,50 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 873,08 965,90 od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 849 202,87 1 462 987,77 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 128 586,06 235 672,83 H. Koszty finansowe 172 673,61 403 237,84 I. Odsetki, w tym: 115 703,23 87 761,76 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 56 976,38 315 536,08 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 13 044 095,16 21 171 592,64 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l J.ll) 52 747,24 290 512,52 I. Zyski nadzwyczajne 52 747,24 290 512,52 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) 13 096 842,40 21 462 105,16 L. Podatek dochodowy 26 318,00 26 931,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 13 070 524,40 21 435 174,16 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2013 r. 86
UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W POZNANIU Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Wyszczególnienie UP+RZD+LZD od 1.01.2011 r. do 31.12.2011 r. UP+RZD+LZD od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 416 016 405,27 421 101 431,50 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 416 016 405,27 421 101 431,50 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 391 383 463,49 390 005 816,44 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (1 377 647,05) 22 561 355,09 9 286 728,34 31 769 023,75 z podziału zysku 6 242 422,55 13 070 524,40 różnica z aktualizacji wyceny rozchód, śr. trwałych 375 435,45 12 249,61 dotacja MNiSW, FOŚ dot. śr. trwałych grupy 1 i 2,UE 16 813 692,06 środki trwałe otrzymane nieodpłatnie grupy 1 i 2i ujawnione 1 163 407,10 253 292,37 grunty własne 1 446 822,67 1 619 265,31 różn z tyt. pdop Z-dy Dośw. 4,00 umorzenie pożyczki z WFOŚ 39 000,00 przenieś, fund., zlikwid. ZD Baranowo 19 636,57 przenieś, kapitału z aktualizacji wyceny 10 664 375,39 9 207 668,66 umorzenie śr. trwałych grupy 1 i 2 5 079 590,28 5 379 679,73 amortyacja gruntów - korekta sprzedaż mieszkań wartość netto rozchód, śr. trwałych grupy 1 i 2 1 183 800,09 396 396,35 sprzedaż gruntów własnych 2 842 292,78 1 811 612,72 pokrycie straty likwidacja środka trwałego 944,20 wartość przekazanego majątku 1 557 748,04 1 619 979,86 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 390 005 816,44 412 567 171,53 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 3.1. Zmiany udziałów (akcji) własnych 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego nieodpłatne przejęcie gruntów i budynków podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) pokrycia straty umorzenie nieodpłatne przyjętych budynków przenieś. na fund. podstawowy 31 LIPCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 18 390 519,23 18 025 090,66 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny (365 428,57) (12 249,61) 1 414,66 0,00 wycena budynków otrzymane środki trwałe 1 414,66 366 843,23 12 249,61 zbycia środków trwałych 271 332,25 2 207,52 likwidacji środków trwałych 95 510,98 10 042,09 niedobory środków trwałych przekazanie nieodpł. śr. trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 18 025 090,66 18 012 841,05 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 242 422,55 13 070 524,40 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6 242 422,55 13 070 524,40 korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6 242 422,55 13 070 524,40 podziału zysku z lat ubiegłych 6 242 422,55 13 070 930,54 zwiększenie własnego funduszu stypendialnego podział zysku - przenieiony na kapitał podstawowy 6 242 422,55 13 070 524,04 podział zysku - przeniesiony na kapitał zapasowy inne 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia umniejszenie kapitału umniejszenie zysku 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 13 070 524,40 21 435 174,16 a) zysk netto 13 070 524,40 21 463 516,82 b) strata netto 28 342,66 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 421 101 431,50 452 015 186,74 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2013 r. 88
UNIWERSYTET PRZYRODNICZY W POZNANIU Rachunek przepływów pieniężnych Wyszczególnienie UP+RZD+LZD UP+RZD+LZD 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 13 070 524,40 21 435 174,16 II. Korekty razem 6 057 492,93 (16 514 088,43) 1. Amortyzacja 8 261 004,15 10 637 893,82 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (81 847,61) 204 022,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (13 776,16) (116 440,59) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (12 814 234,02) (19 755 456,34) 5. Zmiana stanu rezerw (546 914,87) 1 341 232,41 6. Zmiana stanu zapasów (749 912,50) (2 486 671,94) 7. Zmiana stanu należności (4 261 585,08) 1 253 709,77 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 653 694,87 (1 900 108,77) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 13 475 818,80 (5 198 151,85) 10. Inne korekty (864 754,65) (494 116,94) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 19 128 017,33 4 921 085,73 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 9 276 350,93 23 091 499,91 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 171 723,55 22 214 056,60 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 104 627,38 877 443,31 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 104 627,38 877 443,31 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 42,82 476,38 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 656,00 odsetki 103 928,56 167 166,93 inne wpływy z aktywów finansowych 709 800,00 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki (29 464 284,81) (21 592 791,80) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (29 234 878,17) (20 213 382,29) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: (229 406,64) (900 000,00) a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach (229 406,64) (900 000,00) nabycie aktywów finansowych (229 406,64) (900 000,00) udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne (479 409,51) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) (20 187 933,88) 1 498 708,11 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 027 133,51 4 124 753,11 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 100 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 927 133,51 4 124 753,11 31 LIPCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
II. Wydatki (838 492,72) (445 722,74) 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek (525 928,00) (315 267,00) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (263 665,03) (69 713,66) 8. Odsetki (29 785,69) (26 503,00) 9. Inne wydatki finansowe (19 114,00) (34 239,08) III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 188 640,79 3 679 030,37 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/ C.III) (871 275,76) 10 093 824,21 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (789 428,15) 9 874 744,05 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 81 847,61 (142 232,55) F. Środki pieniężne na początek okresu 23 995 256,15 23 123 980,39 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 23 123 980,39 33 222 804,60 o ograniczonej możliwości dysponowania 57 917,42 61 241,91 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Poznań, 31 marca 2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak dla Senatu i Rektora Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 478 268 957,18 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., zamykający się zyskiem netto w wysokości 15 723 399,70 zł, 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę 25 646 127,98 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 9 355 044,67 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 90
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodnez wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Uczelni. Kluczowy Biegły rewident nr 3186 Zbigniew Pluciński przeprowadzający badanie w imieniu Wielkopolskie Centrum Audytorsko-Księgowe Spółka z o.o. 60-783 Poznań ul. Grunwaldzka 21 Podmiot nr 2394 Poznań, dnia 8 kwietnia 2013 roku. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Senatu i Rektora Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 578 192 753,07 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., zamykający się zyskiem netto w wysokości 21 435 174,16 zł, 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę 30 913 755,24 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31:12.2012 r., wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 9 874 744,05 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie -w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowedów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniąrni Statutu Uczelni. Kluczowy Biegły rewident nr 3186 Zbigniew Pluciński przeprowadzający badanie w imieniu Wielkopolskie Centrum Audytorsko-Księgowe Spółka z o.o. 60-783 Poznań ul. Grunwaldzka 21 Podmiot nr 2394 Poznań, dnia 8 kwietnia 2013 roku. 31 LIPCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
Uchwała nr 76/2013 Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu z dnia 22 maja 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Uczelni za 2012 rok Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365, z późn. zm.) oraz 27 ust. 1 pkt 14 i 102 ust. 9 Statutu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, w związku z art. 45 ust. 2 i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r., Nr 76, poz. 694, z późn. zm.), Senat zatwierdza sprawozdanie finansowe Uczelni za 2012 rok obejmujące również sprawozdania finansowe 11 zakładów doświadczalnych za 2012 rok. Przewodniczący obradom prof. dr hab. Michał Sznajder 92