Poz. 9945. Muzeum Archeologiczne w Gdańsku. [BMSiG-8821/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 rok 1. Nazwa jednostki i siedziba: SPRAWOZDANIE FINANSOWE Muzeum Archeologiczne w Gdańsku ul. Mariacka 25/26 80-958 Gdańsk 2. Podstawowy przedmiot działalności: Celem Muzeum jest działalność określona w art. 1 ust. 1 ustawy z dnia 21 listopada 1996 r. o muzeach, tj: - gromadzenie i trwała ochrona dóbr naturalnego i kulturalnego dziedzictwa ludzkości o charakterze materialnym i niematerialnym, - informowanie o wartościach i treściach gromadzonych zbiorów, - upowszechnianie podstawowych wartości historii, nauki i kultury polskiej oraz światowej, - kształtowanie wrażliwości poznawczej i estetycznej, - umożliwianie korzystania ze zgromadzonych zbiorów. Realizacja powyższych celów odbywa się poprzez: - gromadzenie dóbr kultury i materiałów dokumentacyjnych w zakresie archeologii, numizmatyki oraz sztuki, - katalogowanie i naukowe opracowania zgromadzonych zbiorów, - przechowywanie gromadzonych zabytków, - zabezpieczenie i konserwację zbiorów, - inwentaryzowanie, katalogowanie i naukowe opracowywanie zgromadzonych muzealiów i materiałów dokumentacyjnych, - organizowanie wystaw stałych, czasowych, objazdowych upowszechniających tematykę archeologiczną, - organizowanie i prowadzenie badań archeologicznych, ekspedycje naukowe, - prowadzenie działalności oświatowo-edukacyjnej, - publikacje katalogów, wyników badań wykopalisk i ekspedycji oraz wydawnictwa naukowe w zakresie swojej działalności, - prowadzenie działań konserwatorskich w zakresie archeologii, - współdziałanie w upowszechnianiu nauki w wymianie doświadczeń z krajowymi i zagranicznymi instytucjami. 3. Wpis do RIK Muzeum wpisane jest do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez Samorząd Województwa Pomorskiego pod numerem RIK woj. pom. 4/99. 4. Czas działania jednostki: nieograniczony. 5. Okres sprawozdawczy: 1.01.2014 r. 31.12.2014 r. 6. Kontynuacja działania: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania Muzeum w latach następnych, ponieważ nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie, które mogłoby wpłynąć ujemnie na dalsze funkcjonowanie Muzeum. 7. Muzeum nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 8. W 2014 roku nie wystąpiły w Muzeum zmiany organizacyjne, dlatego też sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. sporządzone zostało na zasadach organizacyjnych występujących w roku ubiegłym. 9. Zapewniona została porównywalność danych liczbowych sprawozdania finansowego za rok poprzedni ze sprawozdaniem za rok obrotowy. 10. Muzeum otrzymuje dotacje z budżetu województwa pomorskiego. 11. Muzeum osiąga dochody własne z określonych w statucie działalności. 72
12. Zgodnie z zasadami polityki rachunkowości zasady wyceny aktywów i pasywów stosowane są jak niżej: - środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne według: - cen nabycia (zakupu), - kosztów wytworzenia, - wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych) pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości, - zbiory biblioteczne według ceny nabycia pomniejszone o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne), - eksponaty muzealne wg cen nabycia, kosztów wytworzenia, a otrzymane darowizny Komisyjne, - muzealia - wg cen nabycia, otrzymane darowizny Komisyjne, - inwestycje długoterminowe według ceny ich nabycia, pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości lub według wartości godziwej, - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wiarygodnie oszacowanej wartości, - materiały wycenia się według cen nabycia, - wyroby gotowe (wydawnictwa, pamiątki, broszury) według kosztów wytworzenia, cen nabycia, - należności krótkoterminowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty w następujących przypadkach: - posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości; - posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności; - dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą i ocena sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika wskazuje, że ściągnięcie danej należności nie jest możliwe; - posiadania należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności, wysokości wiarygodnie oszacowanych kwot odpisów na nieściągalne należności. Opisy aktualizujące zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. - Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy, wg cen nabycia albo ceny rynkowej, w zależności od tego, która z nich jest niższa, natomiast dla których brak jest aktywnej ceny rynkowej wg określonej w inny sposób wartości godziwej. - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się wg wartości wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. - Fundusz przedsiębiorstwa wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej. - Rezerwy i odpisy aktualizujące wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. - Zobowiązania Muzeum wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy, w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych, które wycenia się wg wartości godziwej. - ZFŚS zgodnie z obowiązującymi przepisami wg wartości nominalnej. Powyższe zasady zastosowano do wyceny aktywów i pasywów w sprawozdaniu finansowym za rok 2014 13. Środki trwałe Muzeum amortyzowane są dla potrzeb bilansowych metodą liniową, przy zastosowaniu stawek przewidzianych w załączniku nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 14. Ewidencja dotacji, przychodów ze sprzedaży i pozostałych przychodów prowadzona jest zgodnie z wymogami. 15. Ewidencję kosztów działalności Muzeum prowadzi się wg układu rodzajowego oraz koszty według typów działalności z podziałem na koszty działalności statutowej i koszty działalności gospodarczej. 16. Zgodnie z przyjętą zasadą rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska Dyrektor mgr Ewa Trawicka Gdańsk, dnia 27 marca 2015 roku 8 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
Bilans jednostek z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 24 601 059,97 24 260 812,92 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 24 601 059,97 24 260 812,92 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 19 908 841,75 19 076 903,04 a) grunty 1 627 716,22 1 559 323,18 b) budynki i budowle 16 591 919,39 16 129 272,87 c) urządzenia techniczne i maszyny 642 695,58 500 568,43 d) środki transportu 28 188,18 4 143,77 e) inne środki trwałe 1 018 322,38 883 594,79 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 4 692 218,22 5 183 909,88 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 578 846,12 396 425,53 I Zapasy 156 286,36 119 227,77 1. Materiały 4 875,09 4 732,32 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 142 540,65 105 284,32 4. Towary 8 870,62 9 211,13 5. Zaliczki na poczet dostaw II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 232 004,91 183 171,62 2. Należności od pozostałych jednostek 232 004,91 183 171,62 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 8 968,78 3 724,85 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 167 565,04 136 272,96 c) inne 55 471,09 43 173,81 d) Dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) 171 001,65 70 648,78 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 171 001,65 70 648,78 b) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 171 001,65 70 648,78 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 171 001,65 70 648,78 - inne środki pieniężne 74
- inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 553,20 23 377,36 Suma aktywów 25 179 906,09 24 657 238,45 PASYWA Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. A. Kapitał (fundusz) własny 21 838 200,08 21 200 697,77 I Kapitał (fundusz) podstawowy 733 405,50 733 405,50 - w tym fundusz instytucji kultury 21 665 303,84 21 104 794,58 IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał z aktualizacji wyceny VI Pozostałe Kapitały rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto -560 509,26-637 502,31 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) 3 341 706,01 3 456 540,68 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) 430 485,13 362 348,49 2. Wobec pozostałych jednostek 372 296,12 290 633,28 a) kredyty i pożyczki c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania z tytułu dostaw: 124 195,76 151 002,76 - do 12 miesięcy 124 195,76 151 002,76 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 172 897,52 59 430,77 h) z tytułu wynagrodzeń 16 713,30 24 011,29 i) inne 58 489,54 56 188,46 8 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
3. Fundusze specjalne 58 189,01 71 715,21 IV Rozliczenia międzyokresowe 2 911 220,88 3 094 192,19 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art.. 41) 2 911 220,88 3 094 192,19 - długoterminowe 2 911 220,88 3 094 180,78 - krótkoterminowe 11,41 Suma pasywów 25 179 906,09 24 657 238,45 Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska Gdańsk, dnia 27 marca 2015 roku Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Dyrektor mgr Ewa Trawicka Za poprzedni rok obrotowy 2013 Za bieżący rok obrotowy 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 5 503 133,21 5 315 380,80 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 454 932,72 368 738,60 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III Wytworzenie produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 380,49 17 342,20 V Dotacje organizatora na działalność bieżącą 5 002 000,00 4 910 000,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową 38 820,00 19 300,00 B Koszty działalności operacyjnej 6 563 783,61 6 565 713,35 I Amortyzacja 956 866,79 916 526,77 II Zużycie materiałów i energii 442 852,58 423 268,32 III Usługi obce 848 141,04 1 022 018,65 IV Podatki i opłaty 159 893,11 118 041,70 V Wynagrodzenia 3 239 732,88 3 234 014,53 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 637 181,91 662 050,63 VII Pozostałe koszty rodzajowe 131 139,06 174 946,12 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 147 976,24 14 846,63 C Zysk (strata) ze sprzedaży -1 060 650,40-1 250 332,55 D Pozostałe przychody operacyjne 915 185,98 645 854,79 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych II Dotacje pośrednio związane z działalnością operacyjną 39 664,82 44 184,97 III Inne przychody operacyjne 875 521,16 601 669,82 E Pozostałe koszty operacyjne 373 140,37 34 396,94 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 373 140,37 34 396,94 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej -518 604,79-638 874,70 G Przychody finansowe 5 760,13 1 887,88 II Odsetki 5 760,13 1 887,88 76
III Zysk ze zbycia aktywów trwałych V Inne H Koszty finansowe 47 664,60 515,49 I Odsetki 47 300,00 0,00 IV Inne 364,60 515,49 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej -560 509,26-637 502,31 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto -560 509,26-637 502,31 L Podatek dochodowy 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto -560 509,26-637 502,31 Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska Gdańsk, dnia 27 marca 2015 roku Nota nr 1 do rachunku zysków i strat za 2014 rok Dyrektor mgr Ewa Trawicka W związku ze zmianą prezentacji danych doprowadzono do przekształcenia rachunku zysków i strat za rok 2013 dla celów porównywalności z rokiem 2014 i przeniesiono z poz. G. Inne do poz. G. Odsetki kwotę 704,03 zł. Powyższa zmiana nie wpłynęła na wielkość wyniku z działalności gospodarczej, ani wyniku finansowego jednostki ogółem. Nota nr 2 do rachunku zysków i strat za 2014 rok W związku ze zmianą prezentacji danych doprowadzono do przekształcenia rachunku zysków i strat za rok 2013 dla celów porównywalności z rokiem 2014 i przeniesiono z poz. B.VII Pozostałe koszty rodzajowe do poz. B.III Usługi obce kwotę 3.994,31 zł dot. usług bankowych Powyższa zmiana nie wpłynęła na wielkość wyniku z działalności operacyjnej, ani wyniku finansowego jednostki ogółem. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2013 2014 I. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 22 694 400,08 21 838 200,08 - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 22 694 400,05 21 838 200,68 1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu 23 629 699,45 22 398 709,34 1.1. Zmiany funduszu instytucji a. zwiększenie (z tytułu) - dotacji na rozwój od: - Urząd Marszałowski Województwa Pomorskiego - środki z UE dofinansowanie Projektu w ramach RPO - podziału zysku 8 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
- MKiDzN - inne zwiększenia b. zmniejszenie (z tytułu) umorzenia aktywów trwałych - przekazania majątku na podstawie decyzji - pokrycia straty 935 299,40 560 509,26 - inne zmniejszenia 295 690,71 0,00 1.2 Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu 22 398 709,34 21 838 200,08 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5. Wynik netto -560 509,26-637 502,31 a) zysk netto b) strata netto -560 509,26-637 502,31 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 838 200,08 21 200 697,77 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska Dyrektor mgr Ewa Trawicka Gdańsk, dnia 27 marca 2015 roku 78
Rachunek przepływów pieniężnych za okres 01.01.2014-31.12.2014 (metoda pośrednia) 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej okres poprzedni okres bieżący I. Zysk (strata) netto -560 509,26-637 502,31 II. Korekty razem 1 761 270,29 1 112 850,60 1. Amortyzacja 956 866,79 916 526,77 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 4 296,92 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -44 057,95 37 058,59 7. Zmiana stanu należności -133 549,64 48 833,29 8. Zmiana stanu zobow. krótkoterm. z wyjątkiem pozyczek i kredytów 38 142,36-68 715,20 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 939 571,81 179 147,15 10. Inne korekty -295 690,71 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 905 070,32 475 926,85 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 785 059,43 576 279,72 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 785 059,43 576 279,72 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -785 059,43-576 279,72 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 8 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
1 2 3 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 120 010,89-100 352,87 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 120 010,89-100 352,87 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 50 990,76 171 001,65 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/-D), w tym: 171 001,65 70 648,78 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska Gdańsk, dnia 23 marca 2015 roku Dyrektor mgr Ewa Trawicka Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. dla Muzeum Archeologicznego z siedzibą w Gdańsku przy ul. Mariackiej 25/26 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2014 r. Muzeum Archeologiczne, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 24 657 238,45 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. wykazujący stratę w wysokości 637 502,31 zł, 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 637 502,31 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 100 352,87 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. 80
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz rzetelnego i jasnego przedstawienia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacji majątkowej i finansowej, jak też wyniku finansowego jednostki, oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a. przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r., b. zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Gdańsk, dnia 14.04.2014 r. Tomasz Szanel nr w rejestrze 10931 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o. nr w rejestrze 3385 ul. Królowej Jadwigi 137D/5, 80-034 Gdańsk UCHWAŁA NR 472/44/15 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO z dnia 26 maja 2015 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Muzeum Archeologicznego w Gdańsku za 2014 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) 1) w związku z art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 596 z późn. zm.) 2) oraz 14 ust. 3 statutu nadanego Uchwałą Nr 419/XXI/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 30 lipca 2012 roku w sprawie nadania statutu Muzeum Archeologicznemu w Gdańsku, uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Muzeum Archeologicznego w Gdańsku za 2014 rok zbadane przez biegłego rewidenta stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. 2. Strata bilansowa za 2014 rok w wyżej wymienionej instytucji kultury w wysokości 637 502,31 zł pomniejszy fundusz instytucji. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Marszałek Województwa Mieczysław Struk 1) Dz. U. z 2013 r., poz. 613, Dz. U. z 2014 r., poz. 768, poz. 1100, z 2015 r., poz. 4 2) Dz. U. z 2013 r., poz. 645, Dz. U. z 2014 r., poz. 379, poz. 1072 8 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
UZASADNIENIE Departament Kultury Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego w Gdańsku, opierając się na przekazanych materiałach sprawozdawczych za 2014 rok obejmujących bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym, oraz informację dodatkową stwierdza, że sprawozdanie finansowe Muzeum Archeologicznego w Gdańsku sporządzone zostało prawidłowo, zgodnie z określonymi w ustawie o rachunkowości zasadami. Podstawowe informacje finansowe za rok 2014: suma bilansowa 24 657 238,45 zł, wynik finansowy netto strata 637 502,31 zł. Sprawozdanie zostało zbadane przez biegłego rewidenta i dostarczyło podstawy do wyrażenia opinii, iż sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz statutem instytucji. Wszystkie zawarte w nim informacje pozwalają na ocenę rentowności instytucji, jak też sytuacji majątkowej i finansowej za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. Wnosimy o wyrównanie straty bilansowej przez pomniejszenie funduszu instytucji. 82