MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 21275. Masarnia BIENIEK Włodzimierz Bieniek w Piotrkowie Trybunalskim. [BMSiG-21293/2015] A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Nazwa (firmy) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu łub innego organu prowadzącego rejestr Nazwa firmy: MASARNIA BIENIEK WŁODZIMIERZ BIENIEK. Adres: 97-300 Piotrków Tryb., ul. Twardosławicka 33. Tel. 44 646-11-82. Tel./fax 44 646-18-17. Forma prawna Własność osoby fizycznej. Organ rejestrowy Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej prowadzona przez Ministerstwo Gospodarki. REGON 590015042 Zaświadczenie o numerze indentyfikacyjnym REGON z dn. 06.06.2008 r. wydane przez Urząd Statystyczny w Łodzi Oddział w Piotrkowie Tryb. Rodzaj działalności przeważającej: PKD 1011Z Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z wyłączeniem mięsa z drobiu i królików. NIP 771-000-01-77 Decyzja w sprawie nadania numeru identyfikacyjnego VAT-5/B z dn. 14.06.93 r. wydana przez Urząd Skarbowy w Piotrkowie Tryb. Konto bankowe podstawowe: a) w PKO BP Oddział w Piotrkowie Tryb. - rachunek bieżący nr 69102039160000010200219717, - rachunek ZFSS nr 61102039160000060200257543, b) w Banku Spółdzielczym Ziemi Piotrkowskiej w Piotrkowie Tryb. - rachunek bieżący nr 37897300030990008012280003. 2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki Masarnia Bieniek rozpoczęła działalność dnia 12.11.1991 r. z nieograniczonym czasem jej prowadzenia. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Roczne Sprawozdanie Finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2013 r. do dnia 31.12.2013 r. 4. Nie dotyczy. 5. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenie dla kontynuowania przez nią działalności Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Masarnię Bieniek przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. 6. Nie dotyczy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 GRUDNIA 2015 R. 38
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru 7.1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za 2014 r. są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 ze zmianami, zwanej dalej ustawą. Zapisy księgowe są prowadzone wg zasady kosztów historycznych. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą, z tym że: - do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej, - odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są metodą liniową na podstawie planu amortyzacji, zawierającego kwoty rocznych odpisów, - zakupione materiały i towary odpisywane są w koszty zużycia materiałów w dacie ich zakupu i podlegają inwentaryzacji metodą spisu z natury na koniec każdego miesiąca, - wytworzone wyroby gotowe odpisywane są w koszty w dacie ich wytworzenia i podlegają inwentaryzacji metodą spisu z natury na koniec każdego miesiąca, - wycena stanu końcowego rzeczowych składników majątku obrotowego następuje, przy przyjęciu ustalania ich rozchodu, wg zasady FIFO (pierwsze przyszło - pierwsze wyszło), - materiały, opakowania, towary pochodzące z zakupu wycenia się wg cen zakupu; materiały wytworzone we własnym zakresie wycenia się wg kosztów wytworzenia, - wyroby gotowe wycenia się wg kosztów wytworzenia, - stosowane do wyceny na dzień bilansowy rzeczowych składników majątku obrotowego ceny zakupu lub koszty wytworzenia nie mogą być wyższe od cen sprzedaży netto tych składników. 7.2. Jednostka sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. 7.3. Jednostka przekroczyła dwie z trzech wielkości wymienionych w art. 50 ust. 2 ustawy i w związku z tym sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w wersji pełnej ze szczegółowością określoną w załączniku do ustawy. Główny Księgowy mgr inż. Stanisław Chudziński Właściciel Włodzimierz Bieniek Bilans na 31.12.2014 r. AKTYWA Nota 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A. AKTYWA TRWAŁE 3 359 573,41 3 665 676,04 I. Wartości niematerialne i prawne 12 - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne - - 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 349 680,21 3 651 327,31 1. Środki trwałe 13a 3 346 384,28 3 651 327,31 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 48 363,78 48 363,78 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 987 737,09 3 133 598,71 c) urządzenia techniczne i maszyny 226 392,78 296 931,67 d) środki transportu 79 285,32 166 507,96 e) inne środki trwałe 4 605,31 5 925,19 2. Środki trwałe w budowie 2 3 295,93-3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe 14 - - 24 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek - - IV. Inwestycje długoterminowe 15 - - 1. Nieruchomości - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 9 893,20 14 348,73 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 9 893,20 14 348,73 B. AKTYWA OBROTOWE 6 334 507,98 6 039 794,52 I. Zapasy 16 325 384,52 1 643 416,06 1. Materiały 267 480,63 1 552 681,29 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe 50 933,65 82 958,68 4. Towary 6 970,24 7 776,09 5. Zaliczki na dostawy - - II. Należności krótkoterminowe 17 3 172 853,21 1 640 201,02 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Należności od pozostałych jednostek 3 172 853,21 1 640 201,02 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 178 415,04 437 112,17 - do 12 miesięcy 178 415,04 437 112,17 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 95 756,78 126 947,46 c) inne 2 898 681,39 1 076 141,39 d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 18 2 777 157,39 2 696 420,83 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 777 157,39 2 696 420,83 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 GRUDNIA 2015 R. 40
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 19 2 777 157,39 2 696 420,83 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 774 258,47 2 696 420,83 - inne środki pieniężne 2 898,92 - - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 59 112,86 59 756,61 SUMA AKTYWÓW 9 694 081,39 9 705 470,56 PASYWA Nota 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 368 308,82 435 827,62 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 34 619,08 102 137,88 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy - - V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny 333 689,74 333 689,74 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VIII. Zysk (strata) netto 21 939,91 207 095,20 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -21 939,91-207 095,20 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 9 325 772,57 9 269 642,94 I. Rezerwy na zobowiązania 21 - - 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3. Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - II. Zobowiązania długoterminowe 23 4 215 079,36 4 292 995,78 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek 4 215 079,36 4 292 995,78 a) kredyty i pożyczki 4 215 079,36 4 292 995,78 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - - d) inne - - 24 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 III. Zobowiązania krótkoterminowe 24 5 110 693,21 4 976 647,16 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Wobec pozostałych jednostek 5 102 980,64 4 970 137,71 a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - 17 628,10 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 696 572,98 4 798 196,49 - do 12 miesięcy 4 696 572,98 4 798 196,49 - powyżej 12 miesięcy - - e) zaliczki otrzymane na dostawy - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 295 861,53 70 651,63 h) z tytułu wynagrodzeń - - i) inne 110 546,13 83 661,49 3. Fundusze specjalne 7 712,57 6 509,45 IV. Rozliczenia międzyokresowe 20 - - 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - SUMA PASYWÓW 9 694 081,39 9 705 470,56 Główny Księgowy mgr inż. Stanisław Chudziński Właściciel Włodzimierz Bieniek Piotrków Trybunalski, 31.07.2015 r. Rachunek zysków i strat za okres 2014 (wariant porównawczy) Nota 2014 2013 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 1 19 338 893,26 23 220 861,64 - od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 18 296 070,48 21 969 284,58 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -36 395,98 17 750,70 III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 079 218,76 1 233 826,36 B. Koszty działalności operacyjnej 3 18 937 147,77 22 675 491,16 I. Amortyzacja 260 487,49 291 801,73 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 GRUDNIA 2015 R. 42
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 II. Zużycie materiałów i energii 14 595 902,15 17 783 772,28 III. Usługi obce 754 767,89 836 647,35 IV. Podatki i opłaty, w tym: 152 300,77 150 854,26 - podatek akcyzowy - - V. Wynagrodzenia 1 976 487,56 2 242 797,14 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 391 521,99 451 447,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 20 149,99 32 002,38 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 785 529,93 886 169,02 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 401 745,49 545 370,48 D. Pozostałe przychody operacyjne 4 19 930,72 34 603,71 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Dotacje - 1 346,82 III. Inne przychody operacyjne 19 930,72 33 256,89 E. Pozostałe koszty operacyjne 5 146 296,05 107 747,41 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 47 861,17 3 858,76 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 69 829,55 91 951,36 III. Inne koszty operacyjne 28 605,33 11 937,29 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 275 380,16 472 226,78 G. Przychody finansowe 7 80,31 0,70 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - II. Odsetki, w tym: 80,31 0,70 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk ze zbycia inwestycji - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - V. Inne - - H. Koszty finansowe 8 253 520,56 265 132,28 I. Odsetki, w tym: 252 792,23 259 866,30 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata ze zbycia inwestycji - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - IV. Inne 728,33 5 265,98 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 21 939,91 207 095,20 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 9 - - I. Zyski nadzwyczajne - - II. Straty nadzwyczajne - - K. Zysk (strata) brutto (I+J) 21 939,91 207 095,20 L. Podatek dochodowy 10 - - M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 21 939,91 207 095,20 Główny Księgowy mgr inż. Stanisław Chudziński Właściciel Włodzimierz Bieniek Piotrków Trybunalski, 31.07.2015 r. 24 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2014 2013 1 2 3 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 435 827,62 1 692 690,83 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 435 827,62 1 692 690,83 1. Kapitał (fundusz)podstawowy na początek okresu 102 137,88 1 082 617,79 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -67 518,80-980 479,91 a) zwiększenie (z tytułu) 1 602,20 8,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - - - różnica z aktualizacji wyceny rozchod. śr. trw. - - - nadpłata pdof z okr. poprz. - 8,00 - wydatki pokryte śr. zewn. 1 602,20 - b) zmniejszenie (z tytułu) 69 121,00 980 487,91 - umorzenia udziałów (akcji) - - - trwałe zmniejszenie kapitału 69 121,00 980 487,91 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 34 619,08 102 137,88 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu - - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - - 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - - - z podziału zysku (ustawowo) - - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - - - z innych tytułów - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - pokrycia straty - - - z innych tytułów - - 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 GRUDNIA 2015 R. 44
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 1 2 3 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 333 689,74 333 689,74 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - - korekty aktualizującej wartość - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - zbycia środków trwałych - - - korekty aktualizującej wartość - - 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 333 689,74 333 689,74 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - 276 383,30 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - 276 383,30 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów - - 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 207 095,20 276 383,30 - odpis z zysku - - b) zmniejszenie (z tytułu) 207 095,20 276 383,30 - podział zysku (na kapitał zapasowy) - - - wypłata dywidendy - - 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów - - 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 8. Wynik netto - - a) zysk netto 21 939,91 207 095,20 b) strata netto - - 24 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 1 2 3 c) odpisy z zysku 21 939,91 207 095,20 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 368 308,82 435 827,62 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 368 308,82 435 827,62 Główny Księgowy mgr inż. Stanisław Chudziński Właściciel Włodzimierz Bieniek Piotrków Trybunalski, 31.07.2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych (PLN) (metoda pośrednia) Treść Nota 2014 2013 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - - I. Zysk (strata) netto 21 939,91 207 095,20 II. Korekty razem 348 563,15-56 704,31 1. Amortyzacja 3 260 487,49 291 801,73 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 28 193 929,76 298 889,53 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -47 861,17-3 858,76 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 1 318 031,54 1 135 821,80 7. Zmiana stanu należności -1 403 123,93-1 774 223,52 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -44 820,74 313 130,02 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 5 099,28 5 723,62 10. Inne korekty 66 820,92-323 988,73 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 370 503,06 150 390,89 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej - - I. Wpływy 1 800,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 1 800,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 GRUDNIA 2015 R. 46
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 II. Wydatki 6 701,56 37 916,46 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 701,56 37 916,46 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -6 701,56-36 116,46 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - - I. Wpływy - 4 370 000,00 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki - 4 370 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki 283 064,94 4 579 537,95 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek 72 833,34 4 250 026,77 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 16 301,84 30 621,65 8. Odsetki 193 929,76 298 889,53 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -283 064,94-209 537,95 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) 80 736,56-95 263,52 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 80 736,56-95 263,52 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 2 696 420,83 2 791 684,35 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 2 777 157,39 2 696 420,83 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Główny Księgowy mgr inż. Stanisław Chudziński Właściciel Włodzimierz Bieniek Piotrków Trybunalski, 31.07.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Masarni Bieniek Włodzimierza Bieniek w Piotrkowie Trybunalskim Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Masarni Bieniek Włodzimierz Bieniek z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim przy ul. Twardosławickiej 33 za rok obrotowy 2014 trwający od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 24 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 9 694 081,39 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. wykazujący zysk brutto w kwocie 21 939,91 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o 67 518,80 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 01.01.2014 do dnia 31.12.2014 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 80 736,56 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdanie z działalności odpowiedzialny jest Właściciel Masarni Bieniek Włodzimierz Bieniek. Właściciel Masarni Bieniek Włodzimierz Bieniek jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Masarni Bieniek Włodzimierz Bieniek, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów Polsce. Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. Badanie obejmowało w szczególności sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Masarnię Bieniek Włodzimierz Bieniek zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy, dowodów i zapisów w księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę tego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Masarnię Bieniek Włodzimierz Bieniek na dzień 31.12.2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku, b) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, nr na liście 4009 Barbara Kumor nr rejestru 2051 KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW BARBARA KUMOR I WSPÓLNICY Sp. z o.o. 92-314 Łódź, ul. Węgierska 5 lok. 19 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr na liście 4009 Piotrków Trybunalski, dnia 01.12.2015 r. Piotrków Tryb., dn. 14.12.2015 r. Postanowienie Właściciela Masarni Bieniek w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego i podziału zysku Masarni Bieniek za 2014 r. Po zapoznaniu się z wynikiem badania sprawozdania finansowego Masarni Bieniek za 2014 r., zawartym w: - opinii niezależnego biegłego rewidenta z dn. 01.12.2015 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 GRUDNIA 2015 R. 48
MSIG 250/2015 (4881) poz. 21275 21275 - raporcie uzupełniającym opinię z badania sprawozdania finansowego Masarni Bieniek z dnia 01.12.2015 r., oraz działając na podstawie art. 53 ust. 1 i 3 ustawy z dn. 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 ze zm.): 1. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe Masarni Bieniek za 2014 rok obejmujące: - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r., wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę 9 694 081,39 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. wykazujący zysk netto w kwocie 21 939,91 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 67 518,80 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 80 736,56 zł, - informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. 2. Zysk. bilansowy netto za 2014 r. kwota 21 939,91 zł dzielę następująco: - pokrycie odpisów z zysku netto dokonanych w ciągu roku obrotowego kwota 21 939,91 zł, - wypłata zysku Właścicielowi kwota 0,00 zł. Właściciel Włodzimierz Bieniek 24 GRUDNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49