Burmistrz Sośnicowic Sośnicowice, 27 maj 2011r. Ul. Rynek 19 44-153 Sośnicowice Szanowna Pani Monika Morawiec Dyrektor Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Miejsko Gminnego Ośrodka Zdrowia w Sośnicowicach Wystąpienie pokontrolne Główny specjalista ds. kontroli wewnętrznej w dniach od 29 grudnia 2010r. do 19 kwietnia 2011r. przeprowadził kontrolę problemową w zakresie realizacji zadań statutowych, dostępności i poziomu udzielanych świadczeń, prawidłowości gospodarowania mieniem oraz gospodarki finansowej w Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej Miejsko Gminnym Ośrodku Zdrowia w Sośnicowicach za okres od 1 stycznia 2010 r. do dnia 19 kwietnia 2011 r.. Ustalenia kontroli zawarte zostały w protokole kontroli podpisanym w dniu 26 kwietnia 2011 r., którego jeden egzemplarz pozostawiono w jednostce kontrolowanej. Poniżej przedstawiam poszczególne nieprawidłowości, wskazując zarazem wnioski zmierzające do ich usunięcia oraz osoby odpowiedzialne za nieprawidłowe wykonywanie czynności służbowych, stosownie do 18 ust.3 Regulaminu Kontroli Wewnętrznej obowiązującego w Urzędzie Miejskim w Sośnicowicach oraz w gminnych jednostkach organizacyjnych wprowadzonego Zarządzeniem Nr 99/2007 Burmistrza Sośnicowic z dnia 11.10.2007r.. W zakresie dokumentacji organizacyjnej Brak określenia w obowiązującym w SPZOZ regulaminie porządkowym: zadań w przypadku statystyki medycznej oraz stanowiska do spraw osobowych pomimo, że zarówno statut oraz regulamin porządkowy przewidują ww stanowiska, zakresów czynności dla osób zatrudnionych na stanowiskach higienistka środowiskowo szkolna oraz sekretarka medyczna. Powyższe jest niezgodne z art. 18 a ust. 1a pkt 2 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej ( Dz. U. z 2007r. Nr 14 poz. 89 z późniejszymi zmianami ), który stanowi, że: Regulamin porządkowy zakładu opieki zdrowotnej powinien określać w szczególności organizację i zadania poszczególnych jednostek organizacyjnych zakładu opieki zdrowotnej, w tym zakresy czynności pracowników.. Odpowiedzialność za powyższe nieprawidłowości ponosi Dyrektor SPZOZ, który zgodnie z art. 18 a ust. 3 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej ( Dz. U. z 2007r. Nr 14 poz. 89 z późniejszymi zmianami ), ustala regulamin porządkowy zakładu opieki zdrowotnej. Wniosek Nr 1 Zaktualizować zapisy regulaminu porządkowego SPZOZ w części dotyczącej zakresów czynności dla poszczególnych pracowników ze szczególnym uwzględnieniem stanowisk: higienistka środowiskowo szkolna i sekretarka medyczna oraz dostosować zadania na poszczególnych stanowiskach do wykazanych stanowisk. Określenie w regulaminie wynagradzania obowiązującym w SPZOZ maksymalnej wysokości dodatku za wysługę lat na poziomie 25 % wynagrodzenia zasadniczego, co jest niezgodne z art. 62 d ust. 1 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej, stanowiącym, że: Pracownikowi przysługuje dodatek za wysługę lat w wysokości wynoszącej po 5 latach pracy
5 % miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Dodatek ten wzrasta o 1 % za każdy dalszy rok pracy, aż do osiągnięcia 20 % miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Dyrektor SPZOZ, który wprowadził aneksem z dnia 15.09.2010r. zmiany w regulaminie wynagradzania obowiązującym w SPZOZ dotyczące maksymalnej wysokości dodatku za wysługę lat. Wprawdzie art. 9 kodeksu pracy daje podstawę do tworzenia warunków wynagradzania pracownika korzystniejszych niż przewiduje to minimum ustawowe (np. poprzez odpowiednio korzystniejsze zapisy w regulaminie wynagradzania), ale reguła ta doznaje ograniczeń wynikających z przepisów ustawowych. W przypadku SP ZOZ nie należy zapominać o zasadach gospodarowania środkami publicznymi (art. 44 ustawy o finansach publicznych), które mają charakter bezwzględnie obowiązujący. Tym samym podwyższenie dodatku za wysługę lat, skutkujące przekroczeniem poziomu wskazanego w przepisie art. 62 d ust. 1 ustawy o zakładach opieki zdrowotnej nie może być uznane za znajdujące oparcie w prawie. Regulamin wynagradzania winien zostać zmieniony w sposób odpowiadający prawu. Wniosek nr 2 Dostosować zapisy obowiązującego w SPZOZ regulaminu wynagradzania w zakresie wysokości dodatku za wysługę lat do przepisów ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej. W zakresie realizacji zadań statutowych Brak działalności poradni diabetologicznej, zdrowia psychicznego oraz leczenia bólu z gabinetem fizykoterapii co jest niezgodne z postanowieniami obowiązującego statutu, który przewiduje działalność powyższych poradni. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Dyrektor SPZOZ który m.in. kieruje zakładem zgodnie z art. 44 ust.2 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej ( Dz. U. z 2007r. Nr 14 poz. 89 z późniejszymi zmianami ). Wniosek Nr 3 Zapewnić działanie w SPZOZ wszystkich poradni przewidzianych w obowiązującym statucie, a w przypadku braku możliwości zapewnienia działania danej poradni dokonać odpowiedniej zmiany w statucie SPZOZ. W zakresie gospodarowania mieniem Określanie terminów płatności rachunków w 2010r. za wynajmowane pomieszczenia dla NZOZ Stomatologia na 14 dni od daty wystawienia rachunku tj. niezgodnie z ustaleniami zwartej w dniu 04.01.2010r. umowy najmu lokalu Nr 2/2010, która stanowi, że: Najemca będzie uiszczał opłaty do dnia 14 dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni po wystawieniu faktury przez Wynajmującego. Stwierdzono, że należności z tytułu opłat za czynsz i pozostałe media wymienione w umowie najmu nie są regulowane na bieżąco przez najemcę zaległości na dzień 31.12.2010r. wynosiły 3 543,79 zł. wraz z odsetkami za zwłokę, które na dzień 31.12.2010r. wynosiły 446,25 zł.. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Główny Księgowy SPZOZ, który odpowiada m.in. za wystawianie rachunków najemcy pomieszczeń wynajmowanych przez SPZOZ oraz za egzekucję należności SPZOZ. Wniosek Nr 4 Zobowiązać Głównego Księgowego SPZOZ do wystawiana rachunków zgodnie z zapisami zawartej umowy oraz do egzekwowania na bieżąco wpłat od najemcy pomieszczeń wynajmowanych przez SPZOZ. Ponadto wystąpić do najemcy o uregulowanie wszystkich zaległości wynikających z zawartej umowy oraz wyegzekwować odsetki za zwłokę
od nieterminowych wpłat. W zakresie wynagrodzeń pracowników Nieprawidłowe ustalenie wynagrodzenia zasadniczego dla pracownika wymienionego w poz. 12 wykazu stanowiącego załącznik nr 1 do protokołu kontroli z dnia 26.04.2011r. poprzez ustalenie wynagrodzenia zasadniczego w kwocie 1 900,00 zł. w XV kategorii zaszeregowania, podczas gdy w obowiązującym w SPZOZ regulaminie minimalna kwota wynagrodzenia zasadniczego wynosi 2 000,00 zł.. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Dyrektor SPZOZ, który aneksem z dnia 16.03.2009r. do umowy o pracę z dnia 01.05.1983r. ustalił pracownikowi wynagrodzenie zasadnicze w wysokości niezgodnej z obowiązującym w SPZOZ regulaminie. Wniosek nr 5 Dokonać zmiany umowy o pracę u pracownika SPZOZ w zakresie zgodności wynagrodzenia zasadniczego z określonymi w obowiązującym w SPZOZ regulaminie wynagradzania. Nieprawidłowe naliczenie i wypłata dodatku za wysługę lat w przypadku dwóch pracowników SPZOZ wymienionych w poz. 5 i 12 załącznika nr 1 do protokołu kontroli z dnia 26.04.2011r., którzy otrzymywali dodatek za wysługę lat w wysokości 25 % wynagrodzenia zasadniczego począwszy od listopada 2010r., w oparciu o zapisy obowiązującego w SPZOZ regulaminu wynagradzania, którego zapisy pozostają w sprzeczności z art. 62d ust. 1 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Dyrektor SPZOZ, który wprowadził aneksem z dnia 15.09.2010r. zmiany w regulaminie wynagradzania obowiązującym w SPZOZ dotyczące maksymalnej wysokości dodatku za wysługę lat. Wniosek nr 6 Dodatek za wysługę lat naliczać i wypłacać zgodnie z przepisami ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej. Przyznanie i wypłata premii dla Dyrektora SPZOZ w miesiącach listopad i grudzień 2010r. w wysokości niezgodnej z ustaloną w obowiązującej umowie o pracę: za listopad 2010r. Dyrektor otrzymał premię w wysokości 60 % wynagrodzenia zasadniczego, za grudzień 2010r. Dyrektor otrzymał premię w wysokości 80 % wynagrodzenia zasadniczego Z umowy o pracę wynika, że maksymalna wysokość premii może wynieść 50 % wynagrodzenia zasadniczego. Ponadto za miesiące styczeń i luty 2011r. przyznano i wypłacono Dyrektorowi SPZOZ premię pomimo braku akceptacji wniosku premiowego przez Burmistrza Sośnicowic. Zgodnie z art. 5 ustawy z dnia 3 marca 2000r. o wynagradzaniu osób kierujących niektórymi podmiotami prawnymi ( Dz. U. z 2000r. Nr 26 poz. 306 z późniejszymi zmianami ), kierownikowi samodzielnego zakładu opieki zdrowotnej przysługuje wyłącznie wynagrodzenie miesięczne. Ponadto może być przyznana nagroda roczna i świadczenia dodatkowe. Odpowiedzialność za powyższe nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy SPZOZ, który wypłacił premię Dyrektorowi pomimo braku zaakceptowanych przez Burmistrza Sośnicowic wniosków premiowych za miesiące styczeń i luty 2011r. oraz wypłacił w miesiącach listopad i grudzień 2010 premię w wysokości niezgodnej z umową o pracę Dyrektora SPZOZ.
Wniosek nr 7 Zaprzestać wypłacania premii Dyrektorowi SPZOZ, któremu zgodnie z zapisami ustawy z dnia 3 marca 2000r. o wynagradzaniu osób kierujących niektórymi podmiotami prawnymi, przysługuje wyłącznie wynagrodzenie miesięczne. Ponadto doprowadzić do zwrotu przez Dyrektora SPZOZ kwot nienależnie wypłaconych premii za miesiące listopad i grudzień 2010r. oraz styczeń i luty 2011r.. Przyznanie i wypłata nagrody jubileuszowej dla pracowników SPZOZ wymienionych w poz. 11 i 13 załącznika nr 1 do protokołu kontroli z dnia 26.04.2011r. w terminie niezgodnym z dokumentacją potwierdzającą okresy zatrudnienia. pracownik wymieniony w poz. 11 załącznika miał przyznaną nagrodę jubileuszową za 30 lat pracy pismem z dnia 27.08.2010r. podczas gdy z dokumentacji okresów zatrudnienia wynika, że nagroda powinna być przyznana na dzień 25.07.2010r. tj. o 1 miesiąc i 2 dni wcześniej niż została przyznana, pracownik wymieniony w poz. 13 załącznika miał przyznaną nagrodę jubileuszową za 40 lat pracy pismem z dnia 23.03.2010r. podczas gdy z dokumentacji okresów zatrudnienia wynika, że nagroda powinna być przyznana na dzień 31.08.2009r. tj. o 6 miesięcy i 23 dni wcześniej niż została przyznana. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Dyrektor SPZOZ, który pismami z dnia 23.03.2010r. oraz z dnia 27.08.2010r. przyznał ww pracownikom nagrody jubileuszowe. Wniosek Nr 8 Nagrody jubileuszowe przyznawać i wypłacać pracownikom SPZOZ niezwłocznie po nabyciu prawa do nagrody jubileuszowej. Przyznanie i wypłata w dniu 11.03.2010r. nagrody rocznej za 2009r. Dyrektorowi SPZOZ na podstawie obowiązującego w SPZOZ regulaminu ustalania i wypłacania dodatkowego wynagrodzenia rocznego z dnia 2 listopada 2009r. podczas gdy Dyrektorowi SPZOZ nagrodę roczną może przyznać Burmistrz Sośnicowic zgodnie z art. 10 ust. 3 ustawy z dnia 3 marca 2000r. o wynagradzaniu osób kierujących niektórymi podmiotami prawnymi. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Dyrektor SPZOZ, który zatwierdził do wypłaty nagrody roczne dla pracowników SPZOZ wśród których znalazł się na liście przyznanych nagród Dyrektor SPZOZ. Wniosek nr 9 Zaprzestać wypłacania nagrody rocznej w oparciu o zapisy regulaminu ustalania i wypłacania dodatkowego wynagrodzenia rocznego obowiązującego w SPZOZ. Nagrodę roczną przyznawać na podstawie art. 10 ustawy z dnia 3 marca 2000r. o wynagradzaniu osób kierujących niektórymi podmiotami prawnymi. Określić w drodze Zarządzenia Burmistrza wzór wniosku o przyznanie nagrody rocznej Dyrektorowi SPZOZ oraz szczegółowe zasady i tryb przyznawania nagrody rocznej zgodnie z art. 10 ust. 8 ww ustawy. Przyznanie i wypłacanie Dyrektorowi SPZOZ ryczałtu na używanie do celów służbowych samochodu prywatnego na podstawie umowy zawartej w dniu 04.05.1999r. na używanie samochodu Opel Corsa nr rej. KAR 840P podczas gdy w okresie objętym kontrolą Dyrektor używał samochodu marki Hyundai nr rej. SG 3063G co wynikało z oświadczeń o używaniu samochodu prywatnego będących podstawą do wypłaty ryczałtu za poszczególne miesiące. Ponadto brak było możliwości sprawdzenia dni nieobecności Dyrektora w związku z faktem braku listy obecności Dyrektora SPZOZ oraz ewidencji czasu pracy Dyrektora SPZOZ.
Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Dyrektor SPZOZ, który winien poinformować o zmianie samochodu Burmistrza Sośnicowic celem zmiany umowy w formie aneksu lub zawarcia nowej umowy na używanie samochodu prywatnego do celów służbowych. Wniosek nr 10 Każdorazowo w momencie zmiany samochodu prywatnego używanego w celach służbowych powiadamiać Burmistrza Sośnicowic o ww zmianie. Ponadto zobowiązuję Dyrektora SPZOZ do dokumentowania faktu przebywania w pracy podpisem składanym na liście obecności. Ewidencja czasu pracy Dyrektora SPZOZ będzie prowadzona w Zespole Ekonomiki, Oświaty, Zdrowia i Kultury w Łanach Wielkich. W zakresie formy zatrudnienia Zatrudnienie Dyrektora SPZOZ na podstawie zawartej umowy z dnia 30.04.1999r. na podstawie, której określono m.in. zatrudnienie na stanowisku starszego asystenta w wymiarze 40 godzin tygodniowo, podczas gdy obecnie Dyrektor wykonuje w wymiarze pełnego etatu ( 37,55 godzin tygodniowo ) pracę lekarza POZ oraz na podstawie powołania na stanowisko Dyrektora z dnia 30.04.1999r. w którym określono m.in., że na wykonywanie obowiązków wynikających z pełnionej funkcji Dyrektora wyznacza się 2 godziny dziennie. Powyższe jest niezgodne z art. 44 ust. 4 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej, który stanowi, że podmiot który utworzył publiczny zakład opieki zdrowotnej, nawiązuje z kierownikiem tego zakładu stosunek pracy na podstawie powołania lub umowy o pracę albo zawiera z nim umowę cywilnoprawną. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Burmistrz Sośnicowic, który w dniu 30.04.1999r. zawarł z Dyrektorem umowę o pracę oraz podpisał powołanie na stanowisko Dyrektora. Wniosek nr 11 Przedstawić propozycje dokonania zmian w zakresie zatrudnienia Dyrektora SPZOZ. zgodnie z przepisami obowiązującej ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej, na podstawie powołania lub umowy o pracę albo zawrzeć umowę cywilnoprawną. W zakresie przyznanej dotacji Nieprawidłowe wskazanie podstawy prawnej w umowie dotacji z dnia 04.01.2010r., której przedmiotem było realizowanie programu zdrowotnego pod nazwą Program Profilaktyczno Edukacyjny. W umowie wskazano, że została zawarta na podstawie art. 55 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r., który stanowi, że Zakład opieki zdrowotnej prowadzony w formie samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej może otrzymywać dotacje budżetowe na remonty, inwestycje, w tym zakup aparatury i sprzętu medycznego, podczas gdy powinien wskazywać art. 55 ust. 1 pkt 1 ww ustawy, który wskazuje, że : Zakład opieki zdrowotnej prowadzony w formie samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej może otrzymywać dotacje budżetowe na realizację zadań w zakresie zapobiegania chorobom i urazom lub innych programów zdrowotnych oraz promocję zdrowia. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Dyrektor Zespołu Ekonomiki, Oświaty Zdrowia i Kultury w Łanach Wielkich. Zgodnie z 12 ust. 4 pkt 1 i 2 do zadań Zespołu w szczególności należy w zakresie zdrowia i kultury współpraca w opracowywaniu i realizacji lokalnych programów prozdrowotnych oraz wdrażanie programów prozdrowotnych.
Wniosek nr 12 Na etapie sporządzania umowy dotacji dokładnie wskazywać podstawę prawną zawieranej umowy, zgodnie z zapisami obowiązującej ustawy z dnia 30 sierpnia 1991r.. Stosownie do treści 18 ust.8 Regulaminu Kontroli Wewnętrznej, sprawozdanie o sposobie realizacji wniosków pokontrolnych należy przedłożyć Burmistrzowi, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia. Do powyższego wystąpienia pokontrolnego przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżeń, w terminie 7 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego. Do wiadomości: - Dyrektor Zespołu Ekonomiki Oświaty Zdrowia i Kultury w Łanach Wielkich, - Skarbnik Urzędu Miasta Sośnicowice BURMISTRZ Marcin Stronczek ( podpis Burmistrza )