I. INFORMACJE OGÓLNE.

OBJAŚNIENIA DO PROJEKTU BUDŻETU MIASTA IŁAWY NA 2006 ROK 1

I. INFORMACJE OGÓLNE. Przy opracowaniu projektu budżetu Miasta Iławy na 2006 roku po stronie dochodów przyjęto następujące założenia: 1) wzrost wpływów z podatków, w stosunku do wpływów z roku 2005 o 1,3%, 2) wzrost dochodów z gospodarki mieniem komunalnym o 3,8 %, w stosunku do przewidywanego wykonania roku 2005, 3) wielkość udziałów we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych przyjęto w projekcie budżetu w wysokości szacowanej dla naszego Miasta przez Ministra Finansów, (wysokość udziału Miasta we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), od podatników zamieszkałych na obszarze Miasta wynosi 35,95% a od osób prawnych 6,71%), 4) zaplanowana subwencja oświatowa została przyjęta w wielkościach przedłożonych przez Ministra Finansów w piśmie nr ST3-4820-46 /2005 z dnia 11 października 2005 roku. Podstawą do naliczenia subwencji oświatowej były wstępne dane o liczbie uczniów w roku szkolnym 2005/2006 wg stanu na 10 września 2005 r. (meldunek EN-8), dane dotyczące liczby uczniów (sprawozdanie GUS typu S na rok szkolny 2004/2005 oraz dane statystyczne z meldunku EN- 3 o stanie zatrudnienia nauczycieli w dniu 10 września 2004 r.(rok szkolny 2004/2005). Jak z pisma Ministra Finansów wynika w projektowanej kwocie subwencji oświatowej uwzględnione zostały: kwota bazowa, kwota uzupełniająca na realizację zadań szkolnych oraz kwota na zadania pozaszkolne, 5) wstępne wielkości dotacji celowych z budżetu państwa na realizację zadań zleconych gminie z zakresu administracji rządowej przyjęto w wysokości ustalonej przez Wojewodę Warmińsko - Mazurskiego decyzją nr FB 131/2005 z dnia 20 października 2005 roku (dane wstępne) i pisma Dyrektora Krajowego Biura Wyborczego Delegatura w Elblągu. Łączna kwota dotacji celowych na zadania zlecone w roku 2006 będzie wyższa o około 64% od dotacji roku 2005. Zwiększona wielkość dotacji dotyczy przede wszystkim dotacji na wypłatę świadczeń rodzinnych, 6) w dochodach zaplanowano, w wielkościach szacunkowych, dochody ze środków pochodzących z Unii Europejskiej związane z realizacją zadań współfinansowanych z programów PHARE 2003, oraz środki pochodzące z funduszy strukturalnych. 2

Planowane wydatki konstruowano przy następujących założeniach: 1) obowiązkowe składki na fundusz ubezpieczeń społecznych zaplanowano w każdej jednostce na poziomie roku 2005, a na Fundusz Pracy w wysokości 2,45% podstawy naliczeń, 2) w jednostkach budżetowych wydatki na wynagrodzenia nie przewidują podwyżki wynagrodzeń, bowiem środki te zabezpieczono w rezerwie celowej. Środki na podwyżkę wynagrodzeń o 3 % zaplanowano dla wszystkich jednostek budżetowych. Ponadto wydatki na wynagrodzenia w jednostkach MOPS, Urząd Miasta, ICSTiR, MZOSiP, ICK obejmują wzrost zatrudnienia łącznie o 9 etatów, 3) w wydatkach inwestycyjnych zabezpieczono środki własne na: a) zadania realizowane na podstawie zawartych umów na współfinansowanie zadań ze źródeł Unii Europejskiej, pochodzących z programu przede wszystkim PHARE 2003, b) zadania, które będą współfinansowane z funduszy strukturalnych, 4) wydatki na realizację zadań z zakresu administracji rządowej zaplanowano w wysokości ustalonej przez Wojewodę Warmińsko - Mazurskiego i Dyrektora Krajowego Biura Wyborczego w Elblągu, 5) w wydatkach bieżących w oświacie zabezpieczono środki na wdrożenie Systemu Zarządzania Jakością ISO 9001:2000. Podstawowe wskaźniki, jakie przyjęto przy konstruowaniu projektu budżetu to: - relacja deficytu budżetowego w stosunku do dochodów budżetowych 19,22 % - wielkość długu do dochodu budżetowego wysokości - 46,33%. Szczegółowiej o wskaźnikach charakteryzujących sytuację finansową Miasta w roku 2006 przedstawia następny rozdział. II. SYTUACJA FINANSOWA MIASTA W ROKU 2006 Dochody budżetu Miasta na rok 2006 ustalono w wysokości 76.648.594 zł, zaś wydatki w wysokości 91.381.570 zł. Deficyt budżetowy ustalono w wysokości 14.732.976 zł. A zatem relacja deficytu do dochodów wynosi 19,22%. Przy opracowaniu projektu budżetu na rok 2006 mają zastosowanie procedury ostrożnościowe określone w art.45 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r o finansach publicznych. Norma tego artykułu stanowi, że w przypadku gdy wartość relacji łącznej kwoty 3

państwowego długu publicznego powiększonej o kwotę przewidywanych wypłat z tytułu poręczeń i gwarancji, udzielonych przez podmioty sektora finansów publicznych, do produktu krajowego brutto, jest większa od 50 %, a nie większa od 55 %: a) Rada Ministrów uchwala projekt ustawy budżetowej, w której relacja deficytu budżetu państwa do dochodów budżetu państwa, nie może być wyższa niż analogiczna relacja z roku bieżącego, b) relacja, o której mowa w lit. a, stanowi górne ograniczenie relacji deficytu każdej jednostki samorządu terytorialnego do jej dochodów, jaka może zostać uchwalona w budżecie jednostki samorządu terytorialnego. Relacja, o której mowa wyżej przekroczyła poziom 50% i wyniosła 50,2%. A zatem, zgodnie z ustawą budżetową na rok 2005 relacja deficytu budżetu państwa do jego dochodów wynosi 20%. W związku z powyższym w projektach budżetów samorządów terytorialnych relacja deficytu jednostki do jej dochodów nie może być wyższa niż 20%. W projekcie budżetu naszego Miasta przyjęto tą relację w wysokości 19,22 %. W tabeli nr 1 przedstawiono podstawowe wielkości i wskaźniki charakteryzujące sytuacje finansową Miasta na rok 2006. Tab. Nr 1.Podstawowe wielkości charakteryzujące sytuację finansową Miasta Iławy w roku 2006. zł LP Wyszczególnienie Przewidywane wykonanie 2005. Wsk. struktury % Budżet 2006 Wsk. struktury % Wsk. dynam. % 1 2 3 4 5 6 7 I Dochody ogółem 70.691.738 100,0 76.648.594 100,0 108,4 1 Dochody własne 36.965.756 52,3 39.230.905 51,2 106,1 2 Subwencje 12.954.720 18,3 12.544.074 16,4 96,8 3 Dotacje celowe 8.511.329 12,0 12.571.530 16,4 147,7 4 Środki pozyskane z zewnątrz 12.259.933 17,4 12.302.085 16,0 100,3 II Wydatki ogółem 77.321.398 100,0 91.381.570 100,0 118,2 1 Wydatki bieżące 52.943.719 68,5 62.411.069 68,3 117,9 2 Wydatki majątkowe 24.377.679 31,5 28.970.501 31,7 118,8 4

1 2 3 4 5 6 7 Wynik budżetowy III danego roku -6.629.660-14.732.976 222,2 Deficyt IV Finansowanie 9.401.864 14.732.976 156,7 V Przychody 14.491.664 100,0 22.806.945 100,0 157,4 1 Spłata udzielonych pożyczek 97.767 0,7 110.772 0,5 113,3 2 Przychody z zaciągniętych kredytów pożyczek 10.000.000 69,0 15.000.000 65,8 150,0 Przychody z zaciągniętych pożyczek na finansowanie zadań realizowanych z 3 udziałem środków pochodzących z UE (pożyczka na 0 0 4.923.969 21,6 0 prefinansowanie z budżetu państwa) Przychody z tytułu innych rozliczeń 4 (wolne środki) 4.393.897 30,3 2.772.204 12,1 63,1 VI Rozchody 5.089.800 100,0 8.073.969 100,0 158,6 1 Udzielone z budżetu pożyczki Spłata zaciągniętych 2 przez Miasto pożyczek i kredytów Spłaty pożyczek otrzymanych na finansowanie zadań realizowanych z 3 udziałem środków pochodzących z UE (pożyczki otrzymane na prefinansowanie z budżetu państwa) Stan należności VII Miasta na koniec roku Stan zadłużenia Miasta na koniec VIII roku z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów IX Kwota długu publicznego X Wskaźnik deficytu do dochodów Wskaźnik kwoty długu publicznego do XI dochodów (max.60%) 32.700 0,6 150.000 1,9 458,7 5.057.100 99,4 3.000.000 37,2 59,3 0 0 4.923.969 60,9 0 225.158 264.386 117,4 23.510.000 35.510.000 151,0 23.510.000 35.510.000 151,0 9,38 19,22 204,9 33,26 46,33 139,3 5

XII XIII Wskaźnik łącznej kwoty przypadających do spłaty kredytów i pożyczek, odsetek oraz potencjalnych spłat kwot udzielonych poręczeń w stosunku do dochodów (max.15%) nie uwzględniająca spłatę pożyczki na prefinansowanie Wskaźnik łącznej kwoty przypadających do spłaty kredytów i pożyczek, odsetek oraz potencjalnych spłat kwot udzielonych poręczeń w stosunku do dochodów (max.15%) uwzględniająca spłatę pożyczki na prefinansowanie 8,83 5,72 64.8 8,83 12,14 137,5 Jak z danych tabeli wynika projektowane dochody na rok 2006, w stosunku do przewidywanego wykonania roku 2005, wzrastają o 8,4 % tj. o 5.956.856 zł. Znaczący wpływ na ten wzrost mają przede wszystkim dwa źródła tj. wpływy z dotacji celowych, które wzrastają aż o 47,7% i dochody własne, które wzrastają o 6,1%. Wzrost dotacji celowych o 47,7% to przede wszystkim znaczny wzrost dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej. Dotyczy to przede wszystkim dotacji na wypłatę świadczeń rodzinnych, która to dotacja wzrasta aż o 69,6% tj. o kwotę 4.572.316 zł. W roku 2006 gminy przejmą do realizacji zadania z zakresu wszystkich wypłat świadczeń rodzinnych wypłacanych przez zakłady pracy. O wzroście w 2006 roku dochodów własnych, w stosunku do przewidywanego wykonania roku 2005, decydują wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych, które wzrastają o 17,4 % tj. o kwotę 1.969.129 zł. Należy również wskazać, że w roku 2006 zaplanowano po stronie dochodów środki, jakich spodziewamy się uzyskać z Unii Europejskiej. Jest to łączna kwota 12.296.969 zł w tym 7.373.000 zł z Programu PHARE 2003 (przy założeniu 4,2 zł /EURO) i 4.923.969 zł z funduszy strukturalnych. W takiej samej wysokości zaplanowano wydatki inwestycyjne. W roku 2006 nie otrzymamy budżetu państwa części równoważącej subwencji ogólnej, bowiem wydatki w 2004 roku na dodatki mieszkaniowe przypadające na 1 mieszkańca były niższe od 80% średnich wydatków wszystkich gmin miejskich poniesionych na ten cel wydatków roku 2004 w przeliczeniu na 1mieszkańca. Również nie otrzymamy części wyrównawczej subwencji ogólnej, bowiem w roku 2004 dochód podatkowy na 1 mieszkańca był wyższy od 92% średniego dochodu podatkowego na 1 mieszkańca kraju oraz gęstość zaludnienia w naszym mieście jest wyższa od średniej gęstości zaludnienia w kraju. 6

Na wzrost wydatków budżetowych, w stosunku do przewidywanego wykonania roku 2005, o 18,2% miało wpływ przede wszystkim: 1) zaplanowanie o 300.000 zł większej kwoty na opłacenie usług świadczonych przez ZKM, uwzględniając w tej kwocie środki na remont bazy przy ul. Woj. Polskiego (nieruchomość kupiona od ZPZ), 2) zaplanowanie o około 200.000 zł większej kwoty na wykupy gruntów, 3) wzrost wydatków na podatek VAT o około 470.000 zł, spowodowany zaplanowaniem zwiększonych dochodów ze sprzedaży nieruchomości jak i wpływów za wieczyste użytkowanie gruntów, 4) zaplanowanie w Urzędzie Miasta środków na remont ratusza miejskiego w kwocie 360.000 zł, 5) znaczny wzrost wydatków związanych z zatrudnieniem w jednostkach oświatowych, bo aż o około 1.512.000 zł, w stosunku do przewidywanego wykonania roku 2005, spowodowany jest podwyższeniem kwalifikacji zawodowych nauczycieli i z tego tytułu również wzrostem w roku 2006 wartości nadgodzin, wzrostem etatów ze względu na zwiększoną ilość godzin w - f z 3 do 4 godzin tygodniowo oraz zwiększeniem etatów nauczycieli wspomagających w klasach integracyjnych, 6) zaplanowanie w placówkach oświatowych zwiększonych kwot na remonty i modernizacje obiektów tj. na wymianę okien, remonty dachów, remont kuchni oraz dostosowanie w G2 obiektu dla dzieci niepełnosprawnych zaplanowano 671.000 zł, 7) zaplanowano łączną kwotę 146.800 zł na wdrożenie Systemu Zarządzania Jakością ISO 9001:2000 we wszystkich jednostkach oświatowych, 8) w związku z planowanym oddaniem obiektu przy ul. Westerplatte dla potrzeb ośrodka wsparcia konieczne było zaplanowanie 40.000 zł na jego wyposażenie, zaplanowano również 40.000 zł na wymianę okien na parterze w starym budynku MOPS, 9) zaplanowano o 4.567.613 zł większe środki na wypłatę świadczeń rodzinnych, zgodnie z otrzymaną na ten cel dotacją z budżetu państwa, 10) zgodnie z obowiązującymi przepisami na gminy nałożono obowiązek przejęcia od Urzędu Pracy organizacji robót publicznych, co wiąże się m.in. z utworzeniem Klubu Integracji Społecznej oraz zabezpieczono środki na organizację prac społecznie użytecznych co skutkuje zaplanowaniem łącznie dodatkowo 40.000 zł na te cele, 11) zaplanowano w rezerwie celowej większe o 200.000 zł środki na pokrycie kosztów odpraw związanych przede wszystkim z odejściem pracowników na emerytury. 7

Zaplanowanie wydatków na poziomie 91.381.570 zł przy dochodach 76.648.594 zł spowodowało zaplanowanie tak dużego deficytu budżetowego w wysokości 14.732.976 zł. Źródłem pokrycia tego deficytu będą kredyty zaciągnięte w bankach komercyjnych na inwestycje w wysokości 6.000.000 zł i na wydatki bieżące w wysokości 8.732.976 zł. Łączna kwota kredytów i pożyczek, jaką zaplanowano w projekcie budżetu na rok 2006 to 19.923.969 zł z czego 4.923.969 zł to pożyczka na prefinansowanie 2 zadań inwestycyjnych tj. Modernizacji budynku na potrzeby centrum kulturalno - oświatowego w Iławie i Zagospodarowanie terenu pomiędzy ul. Kościuszki i ul. Jagiellończyka. Zakłada się, że pożyczka na prefinansowanie zostanie w roku budżetowym spłacona tzn., że UE zapłaci przypadającą na nią część. Oznacza to, że do zaciągnięcia w roku budżetowym mamy kredyty w łącznej wysokości 15.000.000 zł, z czego 14.732.976 zł to źródło pokrycia deficytu budżetowego a 267.024 zł to kredyt na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów. W związku z powyższym przewidywany stan zadłużenia Miasta z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na 31.12.2006 roku wyniesie 35.510.000 zł. Zakłada się na koniec roku 2006 dług publiczny w wysokości 35.510.000 zł, co w stosunku do planowanych dochodów wynosi 46,33%. Należy zaznaczyć, że na zadaniach współfinansowanych ze środków funduszy strukturalnych nie zaplanowano wystąpienia długu publicznego z tytułu planowanych do zaciągnięcia pożyczek na prefinansowanie, bowiem planowane pożyczki będą w tym samym roku spłacone tzn. otrzymamy środki z UE. Na rok 2006 zaplanowano potencjalne spłaty wynikające z tytułu udzielonych poręczeń w wysokości 133.245 zł. Przypadające do spłaty w roku 2006 raty kredytów i pożyczek wyniosą 7.923.969 zł zaś koszty obsługi długu szacuje się na kwotę 1.383.245 zł. A zatem łączna kwota przypadająca do spłaty rat kredytów, odsetki oraz potencjalna spłata kwot wynikających z udzielonych poręczeń wyniesie 9.307.214zł co stanowi 12,14% ogółu dochodów zaplanowanych na ten rok (max. wskaźnik, którego nie wolno przekroczyć wynosi 15%). Wyłączając ze spłat kredytów i pożyczek, pożyczkę na prefinansowanie w kwocie 4.923.969 zł to łączna kwota przypadająca do spłaty rat kredytów, odsetki oraz potencjalna spłata kwot wynikających z udzielonych poręczeń wyniesie 4.383.245 zł co stanowi 5,72% ogółu dochodów budżetowych. 8

III. UDZIELANIE POŻYCZEK Pomimo trudnej sytuacji finansowej Miasta nadal kontynuowany będzie system udzielania pożyczek. Na rok 2006 zgłoszono do budżetu zapotrzebowanie na pożyczki w wysokości 207.000 zł, w tym zapotrzebowanie zgłoszone przez ITBS wyniosło 182.000 zł. W budżecie zaplanowano środki na udzielenie pożyczek w łącznej kwocie 150.000 zł. W przypadku przyznania pożyczki wspólnocie mieszkaniowej, w której Miasto posiada udziały zabezpieczono jeszcze środki na pokrycie tego udziału w wysokości 150 000 zł. Na koniec roku 2005 roku przewidywane należności z tytułu udzielonych pożyczek wyniosą 223.158 zł, a na 31.12.2006 roku 262.386 zł. IV. DOCHODY BUDŻETU MIASTA. Przyjmując założenia, o których była mowa na wstępie objaśnień, dochody budżetu Miasta na rok 2006 ustalono na poziomie 76.648.594 zł, co w stosunku do przewidywanego wykonania roku 2005 daje ich wzrost o 8,4%. Poniżej przedstawiono strukturę dochodów Miasta w roku 2006 według głównych źródeł ich powstania w porównaniu z przewidywanym wykonaniem 2005 roku. Tab. Nr 2 Dochody budżetu Miasta Iławy na rok 2006 zł Lp. Wyszczególnienie Przewidywane wykonanie 2005 Projekt budżetu 2006 Zł % zł % (5:3) 1 2 3 4 5 6 7 Dochody ogółem 70.691.738 100,0 76.648.594 100,0 108,4 I Dochody własne 36.965.756 52,3 39.210.905 51,2 106,1 1 Udziały we wpływach podatku dochodowego od 11.698.191 16,5 13.667.320 17,8 116,8 osób fizycznych i prawnych 2 Wpływy z podatków 11.898.401 16,8 12.044.464 15,7 101,2 3 Wpływy z opłat 2.281.456 3,2 1.973.300 2,6 86,5 4 Dochody z majątku gminy 9.164.640 13,0 9.509.660 12,4 103,8 5 Dochody uzyskiwane przez gminne jednostki budżetowe 1.593.938 2,3 1.700.990 2,2 106,7 6 Pozostałe 329.130 0,5 315.171 0,4 95,8 II Subwencja ogólna 12.954.720 18,3 12.544.074 16,4 96,8 Wsk. dyn. % 9

1 Część oświatowa 12.368.636 15,5 12.544.074 16,4 101,4 2 Część równoważąca 586.084 0,8 0 0 0 III Dotacje celowe 8.511.329 12,0 12.591.530 16,4 147.9 1 Z budżetu państwa na zadania bieżące i inwestycyjne zlecone z zakresu administracji 7.162.363 10,1 11.714.198 15,3 163,6 rządowej Na zadania bieżące realizowane na podstawie 64.000 0,1 0 0 0 2 porozumień z adm. rządową Dotacje celowe otrzymane ze środków specjalnych na 3 dofinansowanie zadań 0 0 20.000 0 0 inwestycyjnych Z budżetu państwa na zadania 4 własne bieżące 859.977 1,2 750.000 1,0 87,2 5 Dotacje z funduszy celowych 296.035 0,4 2.768 0 0,9 6 Dotacje od jednostek samorządu terytorialnego realizowane na podstawie 127.607 0,2 104.564 0,1 81,9 porozumień IV Środki pozyskane z zewnątrz 12.259.933 17,4 12.302.085 16,0 100,3 Środki bezzwrotne pozyskane z UE na realizację zadań 1 inwestycyjnych 12.104.080 17,1 7.373.000 9,6 60,9 współfinansowanych z programu PHARE 2 Środki pochodzące z Funduszy Strukturalnych 0 0 4.923.969 6,4 0 3 Pozostałe środki z zewnątrz 155.853 0,3 5.116 0 3,3 Jak z danych tabeli wynika struktura dochodów budżetowych w projekcie budżetu na rok 2006 odbiega od struktury dochodów roku 2005 o mówi poniższe zestawienie: pw. Rok 2005 Rok 2006 +/- punkt procentowy Dochody ogółem 100,0 100,0 0 - dochody własne 52,3 51,2-1,1 - środki pozyskane z zewnątrz 17,4 16,0-1,4 - subwencje 18,3 16,4-1,9 - dotacje celowe 12,0 16,4 + 4,4 Znacznie podwyższony jest udział w dochodach roku 2006 dotacji celowych. Ma to związek z przejęciem od nowego roku wypłaty świadczeń rodzinnych od zakładów pracy. A zatem dotacja na wypłatę tych świadczeń znacznie wzrosła. O tej sytuacji wspominano już na 10

wstępie objaśnień. Zmalał również udział w dochodach subwencji z budżetu państwa. A to za przyczyną nie otrzymania części równoważącej subwencji ogólnej. Relacje te mogą się jednak zmienić po uzyskaniu rzeczywistych wpływów roku 2005. W dalszej części rozdziału omówione zostaną poszczególne źródła dochodów budżetowych zaplanowane na rok 2006. 1. Dochody własne Na 2006 rok planuje się osiągnąć dochody własne w wysokości 39.230.905 zł. Zaplanowane dochody własne stanowią 106,1% przewidywanych wpływów roku 2005. Główne źródła dochodów własnych przedstawiono w tabeli poniżej. Tab. Nr 4 Dochody własne w 2006 roku zł Lp. Wyszczególnienie Przewidywane wykonanie 2005 Projekt budżetu 2006 Zł % Zł % (5:3) 1 2 3 4 5 6 7 Dochody własne ogółem 36.965.756 100,0 39.230.905 100,0 106,1 I Wpływy z podatków 11.898.401 32,2 12.044.464 30,7 101,3 1 2 3 4 5 6 7 8 Podatek od nieruchomości Podatek od środków transp. Podatek od posiadania psów Podatek rolny Podatek leśny Podatek od spadku i darowizn Podatek od czynności cywilnoprawnych Dochodowy od osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej 10.465.448 544.000 67.270 28.822 2.861 70.000 600.000 120.000 28,3 1,5 0,2 0,1 0 0,2 1,6 0,3 10.599.200 570.000 67.300 30.061 2.903 70.000 575.000 130.000 27,0 1,5 0,2 0,1 0 0,2 1,4 0,3 Wsk. dyn. % 101,2 104,8 100,0 104,3 101,5 100,0 95,8 108,3 II Wpływy z opłat 2.281.456 6,2 1.973.300 5,0 86,5 1 2 3 4 5 Opłata skarbowa Opłata targowa Opłata administracyjna Opłata za zezwolenia alkoholowe Inne opłaty 1.100.000 600.000 2.200 500.000 79.256 3,0 1,6 0 1,4 0,2 900.000 600.000 2.000 400.000 71.300 2,3 1,5 0 1,0 0,2 81,8 100,0 90,9 80,0 90,0 Udziały w podatkach III stanowiących dochody 11.698.191 31,6 13.667.320 34,8 116,8 budżetu państwa 1 podatek dochodowy od osób fizycznych 2 podatek dochodowy od osób prawnych 11.298.191 400.000 30,5 1,1 13.267.320 400.000 34,8 1,0 117,4 100,0 11

1 2 3 4 5 6 7 IV Dochody z majątku gmin 9.164.640 24,8 9.509.660 24,3 103,8 1 2 3 4 5 V 1 2 3 4 5 6 Wpływy z opłat za użytkowanie i użytkowanie wieczyste Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości (sprzedaż mienia) Wpływy z przekształcenia prawa użytkowania w prawo własności Zbycie praw majątkowych i pozostałe wydatki Dochody uzyskiwane przez gminne jednostki budżetowe Za świadczone usługi w przedszkolach Za świadczone usługi w Domu pomocy społecznej Za świadczone usługi opiekuńcze Za świadczone usługi opieki nad dzieckiem do lat 3 (żłobek) Za wyżywienie w świetlicach szkolnych Inne usługi 297.363 6.900.252 1.845.893 32.872 88.260 0,8 18,7 5,0 0,1 0,2 687.700 6.953.961 1.537.999 330.000 0 1,8 17,7 3,9 0,9 0 231,3 100,8 83,3 1003,9 0 1.593.938 4,3 1.700.990 4,3 106,7 866.562 2,3 1.029.880 2,6 118,8 79.600 0,2 81.400 0,2 102,3 74.430 0,2 76.400 0,2 102,6 55.802 0,2 58.200 0,1 104,3 387.901 1,0 377.240 1,0 97,3 129.653 0,4 77.870 0,2 60,1 VI Pozostałe dochody własne 329.130 0,9 335.171 0,9 101,8 Jak z danych tabeli wynika główne źródła dochodów własnych to: 1) udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych - 34,8 % ogółu dochodów własnych -13.667.320 zł, 2) wpływy z podatków - 30,7 % ogółu dochodów własnych 12.044.464 zł, 3) dochody z majątku gminy - 24,3% ogółu dochodów własnych 9.509.660 zł, 4) wpływy z opłat - 5% ogółu dochodów własnych - 1.973.300 zł, 5) wpływy za świadczone usługi przez jednostki budżetowe - 4,3 % ogółu dochodów własnych 1.700.990 zł, 12

6) pozostałe wpływy - 0,9 % ogółu dochodów własnych - 335.171 zł. UDZIAŁY WE WPŁYWACH Z PODATKU DOCHODOWEGO Wysokość udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych, od podatników tego podatku zamieszkałych na obszarze danej gminy wynosi 39,34%, jednakże zgodnie z art. 89. ust.1 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego udział ten w roku 2006 wynosić będzie 35,95%. Wysokość udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych, od podatników tego podatku, posiadających siedzibę na obszarze danej gminy wynosić będzie 6,71%. Zaplanowana w projekcie budżetu kwota wpływów z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych w wysokości 13.267.320 zł jest wielkością skalkulowaną przez Ministerstwo Finansów. Wpływy te są o17,4% wyższe od przewidywanego wykonania roku 2005. Ponieważ dochody te planowane są na podstawie szacunków i prognoz ich wielkość może ulec zwiększeniu bądź zmniejszeniu. W związku z tym w trakcie roku budżetowego po analizie wykonania wpływów za I półrocze plan ten zostanie zweryfikowany. Wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych zaplanowano w przewidywanych wpływów roku 2005 tj. w wysokości 400 000 zł. Wykonanie tego planu zależeć będzie od osiągania przez podmioty gospodarcze zysków oraz od ilości zatrudnionych w tych podmiotach, osób na terenia naszego Miasta. A zatem ta wielkość jest również wielkością, która może ulec zwiększeniu albo zmniejszeniu. WPŁYWY Z PODATKÓW Z tego źródła dochodów uzyskać mamy w 2006 roku wpływy w wysokości 12.044.464 zł co stanowi 101,3% przewidywanych wpływów roku 2005. W kwocie tej największy udział stanowią wpływy z podatku od nieruchomości osób fizycznych i prawnych. W roku 2006 spodziewamy się uzyskać wpływy z tego podatku w wysokości 10.599.200 zł. Do kalkulacji wpływów z tego podatku przyjęto max. stawki podatkowe określone przez Ministra Finansów na rok 2006. Stawki te wzrastają w stosunku do stawek roku 2005 o 2,5%. Ponadto kalkulacja zaplanowanych dochodów z podatku od nieruchomości uwzględnia realność ich wpływów tj. ewentualne występowanie zaległości i udzielanie ulg podatkowych. Pozostałe wpływy z podatków to: 13

1) Podatek od środków transportowych osób fizycznych i prawnych skalkulowany w wysokości 570.000 zł, co stanowi 1,5 % dochodów własnych i 4,7% ogółu wpływów z podatków. Dochody wyliczono według przypisu podatku na 30.09.2005 roku i przy zachowaniu dotychczasowych stawek podatkowych. Wpływy z podatku od środków transportowych są zaplanowane na poziomie 104,8% przewidywanych wpływów roku 2005 i przy założeniu znacznego zmniejszenia zaległości. 2) Podatek od czynności cywilnoprawnych ustalono na poziomie 575.000 zł. Wpływy te stanowią 1,4% ogółu dochodów własnych i 4,8% ogółu wpływów z podatków. Wpływy z tego podatku zaplanowano na poziomie 96% wpływów roku 2005. Należy tu zaznaczyć, że na wysokość tego podatku gmina nie ma bezpośredniego wpływu. Jego wielkość zależy od ilości jak i wartości dokonywanych czynności cywilnoprawnych. 3) Podatek dochodowy od osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej ustalono na poziomie 108% przewidywanych wpływów roku 2005 tj. w wysokości 130 000 zł. Pozostałe wpływy z podatków a mianowicie podatku od posiadania psa, podatku rolnego, leśnego oraz podatku od spadków i darowizn to 0,4% ogółu dochodów własnych a 1,4 % ogółu wpływów z podatków, co daje kwotę 170.264 zł. Podatki te zaplanowano prawie na poziomie przewidywanego wykonania roku 2005. DOCHODY Z MAJĄTKU GMINY Dochody z majątku gminy to trzecie, pod względem udziału źródło dochodów własnych. Na rok 2006 zaplanowano te dochody w wysokości 9.509.660 zł co stanowi 24,3% ogółu dochodów własnych. W stosunku do przewidywanego wykonania roku 2005 są to dochody wyższe o 3,8 %. Zakłada się, że będą to następujące dochody: 1) wpływy z opłat za zarząd i wieczyste użytkowanie nieruchomości 687.700 zł. Kwota zaplanowana na rok 2006 jest wyższa od przewidywanego wykonania roku 2005 o 131,3% tj. o 390.337 zł bowiem zakładamy w roku 2006, że uzyskamy wpływy z opłat rocznych za oddanie w wieczyste użytkowanie gruntów m.in. przy ul. Dąbrowskiego, 2) wpływy z najmu, dzierżawy składników majątkowych 6.953.961 zł, w tym: - dzierżawa majątku przez spółki Energetyka Cieplna i Iławskie Wodociągi 2.085.000 zł, 14

- dzierżawa, wynajem pomieszczeń w budynkach zarządzanych przez jednostki budżetowe (m.in. szkoły, gimnazja, przedszkola, UM, ICST i R,MOPS ) 222.000 zł, - dzierżawa lokali użytkowych, najem lokali mieszkalnych stanowiących własność gminy (administrowanych przez ITBS) 3.700.000 zł, - pozostałe wpływy z dzierżaw gruntów, budynków, budowli i lokali 946.961 zł. 3) Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości - 1.537.999 zł w tym: a) ze sprzedaży lokali mieszkalnych oraz rat za sprzedaże dokonane do końca roku 2005-315.469 zł, raty za dokonane do roku 2005 sprzedaże lokali użytkowych, budynków oraz gruntów 222.530 zł, b) sprzedaż gruntów -1.000.000 zł, w tym: - sprzedaż m.in. gruntów pod budownictwo warsztatowe i mieszkalne przy ul. Lipowej i ul. Piaskowej, sprzedaż działek na poprawienie warunków zagospodarowania m.in. ul. Sikorskiego. 4) Wpływy z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności 330.000 zł, (projekt zakłada wpływy z rat za dokonane przekształcenia w latach ubiegłych - 30.000 zł oraz nowe przekształcenia działek zabudowanych na cele mieszkalne i garażowe 300.000 zł). WPŁYWY Z OPŁAT To źródło dochodów budżetu przynieść ma naszemu Miastu w roku 2006 wpływy w wysokości 1.973.300 zł co stanowić będzie 5 % dochodów własnych. Zaplanowana kwota wpływów z opłat to poziom 86,5 % przewidywanych wpływów roku 2005. Główne źródła wpływów z opłat to wpływy z: - opłaty skarbowej 900.000 zł, - opłaty targowej 600.000 zł, - opłaty za zezwolenia alkoholowe 400.000 zł. Wszystkie inne opłaty, które pobierane są przez jednostki organizacyjne Miasta uiszczane są na podstawie różnych przepisów i stanowią 0,2% ogółu dochodów własnych i 3,6% dochodów z opłat, co daje kwotę 71.300 zł. 15

WPŁYWY UZYSKIWANE PRZEZ JEDNOSTKI BUDŻETOWE Wpływy od jednostek budżetowych to wpływy za świadczone przez nie usługi. Zakłada się, że w roku 2006 uzyskamy wpływy do budżetu w wysokości 1.700.990 zł co w stosunku do wpływów roku 2005 stanowi 106,7 %. Dochody te stanowią 4,3 % ogółu dochodów własnych. Źródłami tych dochodów są: 1) wpływy za świadczone usługi w przedszkolach - 1.029.880 zł, (jest to odpłatność eksploatacyjna i opłata za wyżywienie; wzrost wpływów w roku 2006, w stosunku do roku 2005, wynika ze zwiększonej ilości dzieci w placówkach jak i zwiększonymi kosztami produktów żywnościowych), 2) wpływy za wyżywienie w stołówkach szkolnych - 377.240 zł, 3) wpływy za opiekę nad dzieckiem do lat 3 w żłobku - 58.200 zł, (opłata eksploatacyjna i wyżywienie), 4) wpływy za świadczone usługi opiekuńcze 76.400 zł, 5) wpływy za świadczone usługi Dziennego Domu Pomocy Społecznej - 81.400 zł (odpłatność za wydawane obiady, za wypożyczanie sprzętu rehabilitacyjnego) 6) pozostałe usługi (m.in. świadczenie usług przez Iławskie Centrum Sportu, Turystyki i Rekreacji w organizacji imprez sportowo rekreacyjnych oraz wynajem tramwaju wodnego) - 77.870 zł POZOSTAŁE DOCHODY Pozostałe dochody, które zasilą nasz budżet to kwota 335.171 zł, na którą składają się następujące wpływy: 1) odsetki od środków na rachunkach bankowych, jak i odsetki od nieterminowych wpłat należności podatkowych i niepodatkowych - 155.471 zł, 2) wpływy za usługi cmentarne - 140.000 zł, 3) grzywny, mandaty nakładane przez Straż Miejską - 11.500 zł, 4) pozostałe dochody - 28.200 zł (tu zabezpieczono środki jakie mamy uzyskać z Ministerstwa Kultury na Modernizację kina X Muza - 20.000 zł). 2. Subwencje W roku 2006 wg wstępnych ustaleń skalkulowano dla naszego Miasta subwencje ogólną w wysokości 12.544.074 zł. Jest to w 100% część oświatowa tej subwencji. Kwota subwencji ogólnej ustalona na rok 2006 jest o 410.646 zł niższa w stosunku do roku 2005. Jak 16

już wspomniano w roku 2006 otrzymamy tylko część oświatową subwencji ogólnej. Nie otrzymamy z budżetu państwa części równoważącej subwencji ogólnej, bowiem nie spełniamy kryterium, które upoważniałoby nas do jej otrzymania, bowiem wydatki u nas w 2004 roku na dodatki mieszkaniowe przypadające na 1 mieszkańca były niższe od 80% średnich wydatków wszystkich gmin miejskich poniesionych na ten cel wydatków roku 2004 w przeliczeniu na 1mieszkańca. Również nie otrzymamy części wyrównawczej subwencji ogólnej, bowiem w roku 2004 dochód podatkowy na 1 mieszkańca był u nas wyższy od 92% średniego dochodu podatkowego na 1 mieszkańca kraju oraz gęstość zaludnienia w naszym mieście jest wyższa od średniej gęstości zaludnienia w kraju. Wstępnie ustalona część oświatowa subwencji ogólnej jest, w stosunku do roku 2005, nieznacznie wyższa, bo o 175.438 zł. Należy zaznaczyć, że skalkulowana subwencja oświatowa w przypadku naszego Miasta zabezpiecza tylko w ok. 84% wydatki związane z zatrudnieniem w szkołach, gimnazjach i świetlicach szkolnych (wynagrodzenia, 13-tka, składki ZUS, Fundusz Pracy, Fundusz Świadczeń Socjalnych). Ponad subwencję trzeba będzie wydatkować z własnych środków na wydatki tylko związane z zatrudnieniem tylko tych 3 jednostek 2.377.680 zł i pozostałe wydatki bieżące i inwestycyjne, o których będzie mowa w dalszej części objaśnień. 3. Dotacje celowe Projekt budżetu Miasta na rok 2006 przewiduje dotacje celowe w łącznej wysokości 12.591.530 zł. Dotacje stanowią w ogólnym budżecie 16,4% i są to dotacje: 1) z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej - 11.714.198 zł, 2) z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu opieki społecznej - 750.000 zł, w tym: 1) na zasiłki celowe - 102.000 zł, 2) na bieżące funkcjonowanie MOPS - 442.000 zł, 3) na dożywianie dzieci i młodzieży - 206.000 zł. 3) na realizację zadań wspólnych realizowanych zarówno w drodze porozumień jak i umów z jednostkami samorządu terytorialnego - 104.564 zł, w tym: - z budżetu Gminy Wiejskiej Iława 7.800 zł, w tym na pokrycie kosztów nauczania religii greckokatolickiej 2.500 zł i pokrycie kosztów nauczanie 1 dziecka w przedszkolu integracyjnym - 5.300 zł, 17

- z budżetu Powiatu Iławskiego 96.764 zł w tym na pokrycie bieżących kosztów utrzymania przejętych w zarząd dróg powiatowych - 30.764 zł, - pokrycie bieżących kosztów prowadzenia biblioteki powiatowej - 40.000 zł, - pokrycie bieżących kosztów utrzymania zimowego dróg powiatowych - 22.000 zł, - pokrycie kosztów nauczania religii greckokatolickiej - 4.000 zł. Wielkości dotacji celowych są wielkościami wstępnymi. Po uchwaleniu zarówno ustawy budżetowej na 2006 rok jak i uchwał rad jednostek samorządu terytorialnego te wielkości zostaną urealnione. O znacznym wzroście w roku 2006 dotacji celowych na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, bo o 63,6 %, w stosunku do przewidywanego wykonania tych dotacji w roku 2005, informowano wcześniej w niniejszych objaśnieniach. 4. Środki z zewnątrz Jednym ze źródeł dochodów budżetowych w 2006 roku będą środki, które pozyskamy z zewnątrz w wysokości 12.302.085 zł, co stanowić będzie 16,0 % ogółu dochodów. Na kwotę tą składają się środki pochodzące z Unii Europejskiej w wysokości 12.296.969 zł, środki z UE na realizację programu Sokrates - Comenius Rozwijanie technik wspierających indywidualne potrzeby ucznia (zadanie realizowane w G 1) 3.916 zł oraz 1.200 zł z niepublicznej szkoły w Tynwałdzie na pokrycie kosztów nauki religii greckokatolickiej. Dochody z UE są ściśle powiązane z wydatkami, gdyż są one źródłem finansowania następujących inwestycji: 1) Poprawa dostępności do nowych terenów inwestycyjnych w Iławie (Mała obwodnica wschodnia II etap) PHARE 2003-2.850.000 zł, 2) Zagospodarowanie terenów pomiędzy ul. Jagiellończyka i ul. Kościuszki w Iławie (środki z funduszy strukturalnych - złożony wniosek) -1.128.000 zł, 3) Poprawa dostępności do nowych terenów inwestycyjnych w Iławie (budowa drogi dojazdowej od ul. Jana Pawła II do nowego cmentarza) - 4.523.000 zł, 4) Modernizacja budynku na potrzeby centrum kulturalno - oświatowego, sportu i turystyki w Iławie (Modernizacja kina X Muza) - 3.795.969 zł. Wysokość tych kwot w trakcie roku będzie urealniana. 18

V. WYDATKI BUDŻETU MIASTA Wydatki budżetu Miasta zaplanowano na 2006 rok w wysokości 91.381.570 zł tj. o 18,2 % więcej od przewidywanego wykonania wydatków roku 2005. Z ogółu zaplanowanych wydatków przypada na: 1) wydatki bieżące (68,3 % ogółu wydatków) - 62.411.069 zł z tego: - wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń, odpisy - 25.423.947 zł, - dotacje z budżetu 2.073.752 zł, - wydatki na obsługę długu (odsetki od kredytów, prowizje) - 1.260.000 zł, - wydatki z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji (potencjalne) - 133.245 zł, - pozostałe wydatki bieżące związane z realizacją zadań 33.520.125 zł, 2) wydatki majątkowe (31,7 % ogółu wydatków) - 28.970.501 zł w tym: a) wydatki inwestycyjne jednoroczne - 1.756.300 zł w tym: - zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych - 203.000 zł, - dotacje celowe dla Powiatu Iławskiego na zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie zawartych umów pomiędzy j.s.t - 51.000 zł, - dotacje celowe dla ICK na zakupy inwestycyjne - 66.300 zł, - zadania inwestycyjne -1.436.000 zł, b) wydatki na wniesienie udziałów do spółek prawa handlowego - 489.000 zł, (Budowa Zakładu Unieszkodliwiania Odpadów Komunalnych w Rudnie), c) wydatki w roku 2006 na zadania realizowane w ramach wieloletnich programów inwestycyjnych - 26.725.201 zł. W dalszej części rozdziału przedstawione zostaną wszystkie wydatki zaplanowane na rok 2006 tj. bieżące jak i majątkowe według działów klasyfikacji budżetowej. 010 Rolnictwo i łowiectwo Kwota 600 zł zaplanowana na 2006 rok przeznaczona zostanie na wpłatę środków na rzecz Izby Rolniczej w wysokości 2% wpływów z podatku rolnego. 19

600 Transport i łączność Łączna kwota przewidzianych wydatków w tym dziale to 19.325.358 zł. Z kwoty tej przypada na wydatki bieżące 1.451.000 zł a na wydatki majątkowe 17.874.358 zł. W ramach wydatków bieżących realizowane będą następujące zadania: 1) opłacenie usług przewozowych gminnej spółce Zakład Komunikacji Miejskiej w Iławie - 860.000 zł, (rekompensata za utracone dochody spółki z tytułu uchwalonych przez Radę Miejską ulg i zwolnień w opłacie za przewozy pasażerskie komunikacją miejską, wzrost w stosunku do roku 2005 o 300.000 zł z uwagi na zabezpieczenie środków na remont nowej bazy Zakładu przy ul. Woj. Polskiego), 2) bieżące naprawy miejskich dróg, chodników, oznakowania ulic pionowe jak i poziomie - 446.000 zł, 3) przeprowadzenie inwentaryzacji dróg (założenie ksiąg) - 40.000 zł, 4) wystąpienie ewentualnych różnic kursowych na realizacji zadań opłacanych w EURO - 60.000 zł, 5) bieżące naprawy dróg powiatowych przejęte w zarząd - 45.000 zł, (kwota ta obejmuje środki z Powiatu Iławskiego w wysokości 30.764 zł). Wydatki majątkowe w 2006 roku na drogach publicznych to kwota 17.874.358 zł. W ramach tej kwoty poniesione zostaną wydatki na: 1) realizację wieloletnich programów inwestycyjnych - 17.167.358 zł w tym realizowane będą zadania: a) Rozwój terenów przemysłowych w Iławie (Mała obwodnica wsch. I etap) zadanie współfinansowane ze środków przedakcesyjnych z Unii Europejskiej PHARE 2002 - całkowite finansowe zakończenie zadania 18.860 zł, b) Poprawa dostępności do nowych terenów inwestycyjnych w Iławie (Mała obwodnica wschodnia II etap) - zadanie współfinansowane ze środków przedakcesyjnych PHARE 2003 - zakończenie zadania - 4.920.000 zł, c) Zagospodarowanie terenu pomiędzy ul. Jagiellończyka i ul. Kościuszki zadanie współfinansowane ze środków funduszy strukturalnych złożony wniosek -1.528.000 zł, d) Budowa ul. Kwiatowej - 30.000 zł, e) Budowa ul. Pieniężnego wraz z kanalizacją deszczową - 300.000 zł, f) Modernizacja ul. Królowej Jadwigi na odcinku do skrzyżowania - 30.000 zł, 20

g) Budowa ul. Malborskiej - zakończenie zadania - 261.000 zł, h) Budowa drogi wraz z kanalizacją deszczową w ul. Zielonej zakończenie zadania - 950.000 zł, i) Poprawa dostępności do nowych terenów inwestycyjnych (budowa drogi dojazdowej od ul. Jana Pawła II do nowego cmentarza - zakończenie zadania - 9.109.498 zł, j) Budowa obwodnicy północnej (aktualizacja studiu wykonalności) - 20.000 zł, 2) realizację wydatków inwestycyjnych jednorocznych - 707.000 zł, a) Budowa ul. Gospodarskiej - od Ostródzkiej do ul. Zielonej - 127.000 zł, b) Budowa ul. Krętej - 222.000 zł, c) Budowa ul. Brzechwy i ul. Makuszyńskiego - 188.000 zł, d) Przebudowa ul. Kajki w związku z przebudową skrzyżowania ul. Dąbrowskiego z ul. Kajki - (zadanie zostanie zrealizowane po zrealizowaniu skrzyżowania) -100.000 zł, e) Modernizacja parkingu przy ul.1 Maja (obok kościoła Św. Brata Alberta) wraz z oświetleniem wieży tego kościoła- 70.000 zł. 630 Turystyka Wydatki w tym dziale to kwota 106.872 zł, która przeznaczona zostanie na realizację zadania polegającego na prowadzeniu ośrodka informacji turystycznej. 700 Gospodarka mieszkaniowa Na zadania w zakresie gospodarki mieszkaniowej przeznaczonych zostanie 6.891.700 zł, z tego 300 000 zł to wydatki majątkowe a 6.591.700 zł to wydatki bieżące. Wydatki bieżące to wydatki związane z gospodarką nieruchomościami jak i innymi składnikami mienia komunalnego w tym: a) wydatki na wykupy gruntów m.in. grunty ul. Przemysłowa - 900.000 zł, b) opłaty obciążające gminę jako właściciela lokali komunalnych (zaliczki na utrzymanie nieruchomości wspólnej dotyczącej części gminnej we Wspólnotach Mieszkaniowych, opłacenie usług za dostawę c.o., c.w., z.w., gazu, energii do gminnych lokali, odprowadzenie ścieków, wywóz nieczystości, remonty i konserwacje obciążające gminę wraz z funduszem remontowym) - 3.400.000 zł, c) opłacenie zarządu gminnym zasobem mieszkaniowym - 420.000 zł, 21

d) należny podatek VAT z tytułu dzierżaw i sprzedaży nieruchomości -1.320.000 zł, e) koszty zużycia energii, koszty wywozu nieczystości i inne koszty ponoszone na budynkach komunalnych m.in. ul. Chełmińska, Dąbrowskiego, wyspa - 142.700 zł, f) opłacenie usług gminnej spółki TBS Zarząd Gospodarki Lokalami z tytułu prowadzenia miejskiej komisji mieszkaniowej - 16.000 zł, g) wydatki związane ze zwrotem jak i wniesieniem kaucji mieszkaniowych za lokatorów z budynków przeznaczonych do rozbiórki - 200.000 zł, h) pozostałe wydatki na pokrycie kosztów związanych z organizacją przetargów, wycen i opinii związanych m.in. ze sprzedażą mienia, opłaty sądowe, opłaty notarialne, koszty założenia ksiąg wieczystych - 193.000 zł. Wydatki majątkowe to kwota 300 000 zł, która przeznaczona zostanie na dofinansowanie kosztów realizacji następujących zadań inwestycyjnych: 1) dofinansowanie prac modernizacyjno - inwestycyjnych budynków mieszkalnych wspólnot mieszkaniowych w części dotyczącej gminy jako właściciela, dotyczy to przede wszystkim zadań na, które WM zaciągną pożyczkę z budżetu Miasta - 150.000 zł, 2) dofinansowanie prac modernizacyjno - inwestycyjnych na budynkach mieszkalnych, których w 100% właścicielem jest gmina - 150.000 zł w tym: a) wykonanie wewnętrznej instalacji c.w. i co wraz z wymiennikownią w budynku ul. Mazurska 2 50.000 zł, b) Ocieplenie ścian zewnętrznych oraz krycie dachu papą termozgrzewalną z wymianą obróbek blacharskich w budynku ul.kościuszki 15 - zadanie 2 letnie - 100.000 zł. 710 Działalność usługowa Wydatki zaplanowane w tym dziale to kwota 1531.707 zł z czego wydatki bieżące wynoszą 279.750 zł, a wydatki majątkowe wynoszą 1.251.957 zł. W ramach wydatków bieżących przeznacza się środki na realizację następujących zadań: 1) opracowania planów zagospodarowania przestrzennego Miasta - 115.500 zł, (koncepcje urbanistyczne, opinie i uzgodnienia, zmiana w planie przestrzennego 22

zagospodarowania ul. Wyszyńskiego i ul. Grunwaldzkiej, koncepcja zagospodarowania rynku Starego Miasta), 2) opracowania geodezyjne oraz prace geodezyjno - kartograficzne związane m.in. z wydzielaniem działek, aktualizacja mapy numerycznej - 77.000 zł, 3) bieżące utrzymanie cmentarzy komunalnych ul. Ostródzka i ul. S.K. Wyszyńskiego - 87.250 zł. W ramach wydatków majątkowych projekt budżetu zakłada realizację zadania Budowa nowego cmentarza komunalnego - 1.251.957 zł. Jest to kontynuacja zadania rozpoczętego w roku 2003. 750 Administracja publiczna Łączna kwota zaplanowana na funkcjonowanie i realizację zadań przez administrację samorządową wynosi 4.835.072 zł. W kwocie tej wydatki bieżące stanowią 98,1% tj. 4.745.072 zł a wydatki majątkowe przeznaczone na zakupy inwestycyjne wraz z oprogramowaniem stanowią 1,9% tj. 90.000 zł. Wydatki na administracje publiczną stanowią w ogólnych wydatkach budżetowych 5,3 %. Wydatki bieżące zaś stanowią w wydatkach bieżących ogółem 7,6%. Wydatki bieżące w wysokości 4.745.072 zł to wydatki związane z: 1) funkcjonowaniem Rady Miejskiej- 200.000 zł, (wypłata diet radnych, koszty delegacji służbowych, zakupy materiałów biurowych, koszty pobytu delegacji zagranicznych, wydatki na funkcjonowanie Młodzieżowej Rady Miasta - delegacje, szkolenia, materiały biurowe 7.000 zł, 8 Wspaniałych - 3.000 zł), 2) funkcjonowaniem Urzędu Miasta łącznie z osobami realizującymi zadania zlecone przez administrację rządową (rozdz.75011 i 75023) - 4.282.509 zł w tym: a) wydatki związane z zatrudnieniem 57,5 etatów (wynagrodzenia osobowe i bezosobowe, obowiązkowe naliczenia składek na ubezpieczenie społeczne, fundusz pracy i fundusz świadczeń socjalnych) - 2.914.819 zł, b) wydatki związane ze zwiększeniem zatrudnienia o 1 etat (wynagrodzenia, obowiązkowe naliczenia składek na ubezpieczenie społeczne, fundusz pracy i fundusz świadczeń socjalnych - 0,5 etatu w Wydz. Budżetu i Finansów na przeprowadzanie kontroli finansowej wydatków we wszystkich jednostkach 23

budżetowych, zgodnie z wymogami ustawy o finansach publicznych oraz 0,5 etatu w innym wydziale) - 43.835 zł, c) wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem Urzędu Miasta, Urzędu Stanu Cywilnego, bieżącym utrzymaniem budynku ratusza miejskiego - 963.855 zł, d) remont budynku ratusza miejskiego - 360.000 zł, 3) wydatki związane z promocją Miasta 150.000 zł, (wydawnictwa, promocja w prasie, promocja w TV i radio, prenumerata prasy, aktualizacja strony internetowej, organizacja wystawy Produkt Lokalny, udział w targach inwestycyjnych, zakup drobnych gadżetów), 4) pozostałe wydatki -112.563 zł: a) składki na rzecz związków do, których należy Miasto - 51.000 zł, b) wydatków materialne związane z obsługą i współpracą z organizacjami pozarządowymi - 9.900 zł, c) wydawanie ratusza miejskiego wraz z kolportażem - 20.500 zł, d) środki na opracowanie Strategii zrównoważonego rozwoju Miasta Iławy w oparciu o odnawialne zasoby i źródła energii, Strategii rozwoju sportu i rekreacji w mieście w latach 2006-2013 - 8.000 zł, e) pozostałe wydatki - 23.163 zł. Wydatki majątkowe w Urzędzie Miasta w wysokości 90 000 zł to zakupy sprzętu komputerowego, zakupy m.in. programów związanych z elektronicznym przesyłaniem sprawozdań budżetowych, deklaracji podatkowych, faktur oraz koszty związane z uzyskaniem podpisów elektronicznych. 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej Kwota 5.568 zł przeznaczona jest na prowadzenie i aktualizację stałych spisów wyborców w ramach zadań zleconych przez administrację rządową. 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa W ramach bezpieczeństwa publicznego i ochrony przeciwpożarowej finansujemy przede wszystkim wydatki związane z funkcjonowaniem Straży Miejskiej, Ochotniczej Straży Pożarnej oraz zadań z zakresu obrony cywilnej. W 2006 roku przeznaczy się na powyższe cele kwotę 481.791 zł, w tym na: 1) wydatki bieżące - 445.791 zł w tym finansując: 24

a) Ochotniczą Straż Pożarną w wysokości 42.000 zł, b) Straż Miejską w wysokości - 386.791 zł, w tym: - wydatki związane z zatrudnieniem (8,25 etatu wynagrodzenia, składki na ubezpieczenia społeczne, składki na fundusz pracy, odpisy na fundusz świadczeń socjalnych) - 345.791 zł, - pozostałe wydatki bieżące - 41.000 zł, c) zadania z zakresu obrony cywilnej w wysokości -11.000 zł, d) dotacja na realizacje programu polegającego na zapewnieniu bezpieczeństwa na akwenach wodnych wypoczywających w okresie letnim mieszkańców Miasta, jak i osób przybywających do Miasta 6.000 zł (zadanie zlecone do realizacji podmiotom nie zaliczanym do sektora finansów publicznych) 2) wydatki majątkowe 36.000 zł w tym: a) zakup sprzętu komputerowego jak i programów w Straży Miejskiej - 3.000 zł, b) dotacja celowa przekazana dla powiatu na zakup systemu alarmowo - informacyjnego dla potrzeb JRG, zakup poduszek pneumatycznych wysoko i nisko ciśnieniowych - 21.000 zł, c) zakup agregatu prądotwórczego do zasilania systemu alarmowego (dla OC) -12.000 zł, 756 - Dochody od osób prawnych, osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej W tym dziale planuje się wydatki związane z poborem podatków, a mianowicie prowizje za inkaso podatku od posiadania psa, opłaty targowej i administracyjnej, koszty zakupu druku formularzy i druków podatkowych, koszty usług pocztowych, opłat komorniczych. Na ten cel w roku 2005 przewiduje się wydatkować 234.700 zł. 757 Obsługa długu publicznego Wydatki zaplanowane w tym dziale to 1.393.245 zł. Są to przede wszystkim wydatki: 1) na obsługę długu publicznego z tytułu odsetek od zaciągniętych pożyczek i kredytów oraz prowizje - 1.260.000 zł, 25

2) na opłacenie ewentualnych wymagalnych zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji - 133.245 zł, Poręczenie dotyczy zobowiązań ciążących na Spółdzielni Mieszkaniowej Przyszłość wobec Banku Gospodarstwa Krajowego z tytułu zaciągniętych kredytów na budowę budynków mieszkalnych, realizowanych w ramach społecznego budownictwa (TBS). Umowy kredytowe poręczyło Miasto zgodnie z uchwałami Rady Miejskiej. 758 - Różne rozliczenia Wydatki w tym dziale to kwota 1.000.695 zł, która przeznaczona jest na: - świadczenia pieniężne rekompensujące utracone wynagrodzenia żołnierzy (opłata czynszu, zasiłek dla niepracującej żony) - 2.000 zł, - rezerwę celową w łącznej kwocie - 998.695 zł. W rezerwie celowej zabezpieczono środki na: 1) pokrycie kosztów wszelkich odpraw płaconych pracownikom samorządowym w tym związanych z ich odejściem na emerytury bądź renty (w razie gdy środków zabraknie w planowanych wydatkach na wynagrodzenia) - 400.000 zł, 2) na waloryzację wynagrodzeń osobowych pracowników jednostek oświatowych i pracowników pozostałych miejskich jednostek samorządowych w wysokości 3 % - 598.695 zł, (środki te zabezpieczają tylko wydatki klasyfikowane w 4010, pozostałe skutki podwyżek jednostki winny pokryć z ewentualnych oszczędności jakie mogą wystąpić w trakcie roku). 801 Oświata i wychowanie Wydatki na oświatę i wychowanie sklasyfikowane w tym dziale stanowią największy udział w wydatkach budżetowych, bo 24,5 % zaś wydatki bieżące w tym dziale to aż 35,5% ogółu wydatków bieżących. W dziale 801 zaplanowano na rok 2006 wydatki w wysokości 22.465.510 zł co stanowi 110,2 % przewidywanych wydatków roku 2005. Na wydatki bieżące przewiduje się kwotę 22.182.510 zł a na wydatki majątkowe 283.000 zł. 26

Wzrost w roku 2006 wydatków, w stosunku do roku 2005, o 10,2 % spowodowany jest przede wszystkim wzrostem wydatków bieżących o 10,8%. Wzrost ten spowodowany jest: a) znacznym wzrostem wydatków związanych z zatrudnieniem we wszystkich jednostkach oświatowych bo jest to wzrost o około 1.512.000 zł, w stosunku do przewidywanego wykonania roku 2005. Spowodowane jest to podwyższeniem kwalifikacji zawodowych nauczycieli i z tego tytułu również wzrostem w roku 2006 wartości nadgodzin, wzrostem etatów ze względu na zwiększoną ilość godzin w-f z 3 do 4 godzin tygodniowo oraz zwiększeniem etatów nauczycieli wspomagających w klasach integracyjnych, b) zaplanowaniem w placówkach oświatowych zwiększonych kwot na remonty i modernizacje obiektów tj. na wymianę okien, remonty dachów, remont kuchni zaplanowano 471.000zł, tj. o około250.000 zł więcej na remonty, c) wzrostem wydatków w przedszkolach na zakup produktów żywnościowych o około 112.000 zł, d) wzrost wydatków na pokrycie kosztów energii o około 70.000 zł, e) zaplanowaniem wydatków na wdrożenie Systemu Zarządzania Jakością ISO 90001:2000 146.800 zł. Wydatki bieżące w wysokości 22.182.510 zł przeznaczone zostaną na: 1) dotacje dla Powiatu Iławskiego na opłacenie części kosztów zatrudnienia pracownika międzyzakładowej organizacji związkowej 38.000 zł, 2) dotacja dla niepublicznych przedszkoli w innych gminach z uwagi na przebywanie w nich dzieci naszych mieszkańców - 4.000 zł, 3) dotacja celowa dla jednostek nie zaliczanych do sektora finansów publicznych na zadanie zlecone Prowadzenie szkolenia przedmedycznego dla nauczycieli i uczniów iławskich szkół zgodnie ze ścieżką przedmiotową zawartą w programie MEN - 1.000 zł, 4) bieżące funkcjonowanie szkół podstawowych - 9.246.503 zł w tym: - wydatki związane z zatrudnieniem 211,6 etatów (wynagrodzenia, składki na ubezpieczenie społeczne, fundusz pracy i odpisy na fundusz socjalny) - 8.338.038 zł, - koszty zużycia energii w budynkach szkół - 520.000 zł, 27