MSIG 151/2016 (5036) poz

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 Poz. 20186. Polska Filharmonia Bałtycka im. Fryderyka Chopina w Gdańsku. [BMSiG-15890/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku za 2015 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Polska Filharmonia Bałtycka im. Fryderyka Chopina w Gdańsku z siedzibą przy ul. Ołowianka 1, kod pocztowy 80-751 GDAŃSK, REGON 190317940, NIP 584-04-52-221, prowadzi działalność zgodnie ze statutem, w którym jako działalność podstawową określono prezentowanie dzieł muzycznych i organizowanie wydarzeń kulturalnych mających na celu podnoszenie kultury ogólnej i narodowej. W budynku głównym, w części A i B filharmonii znajduje się Sala Koncertowa, mogąca pomieścić ponad 1000 osób, oraz Sala Kameralna - będąca jednocześnie salą konferencyjną, a także salą prób orkiestry. Ponadto w pozostałych pomieszczeniach znajdują się biura oraz sale prób poszczególnych sekcji muzycznych i garderoby dla muzyków. Od 1.07.2007 roku oddano do użytku część C budynku głównego, gdzie rozpoczęto użytkowanie dwóch sal konferencyjnych wraz z garderobami znajdującymi się na wyższych piętrach. Wpis do Rejestru Instytucji Kultury nastąpił w dniu 1.01.1994 roku w wyniku podziału Państwowej Opery i Filharmonii Bałtyckiej na dwie instytucje kultury, a w dniu 1.01.1999 roku, podczas tworzenia nowego podziału administracyjnego, PFB została wpisana do Rejestru Instytucji Kultury Samorządu Województwa Pomorskiego pod nr 7/99. Instytucja została utworzona na czas nieograniczony jako samodzielna jednostka organizacyjna posiadająca osobowość prawną. Filharmonia jest wspierana dotacją z budżetu samorządu Województwa Pomorskiego. Informacje dotyczące sprawozdania za 2015 rok: 1. Sprawozdanie obejmuje okres od 1.01.2015 do 31.12.2015 roku. 2. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Nie są znane żadne okoliczności, które mogłyby wskazywać na zagrożenie działalności Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku w latach następnych. 3. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 31.12.2015 r. są zgodne z ustawą o rachunkowości. - podatek odroczony nie występuje z uwagi na zwolnienia instytucji na mocy art. 17 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne przyjmowane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane są do inwestycji według zasad stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, określonych w pkt 1 oraz w art. 31, art. 32 ust. 1-5 i art. 33 ust. 1 lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej, - środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - udziały w innych jednostkach - jeżeli wystąpią oraz inne niż wymienione wyżej inwestycje zaliczone są do aktywów trwałych - według ceny ich nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej; wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania rozliczyć zgodnie z art. 35 ust. 4, - inwestycje krótkoterminowe ujmuje się według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, - rzeczowe składniki aktywów obrotowych są ujmowane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy; w tej grupie aktywów nie występują zapasy materiałów, jedynie towary - płyty CD nagrane w PFB, - należności ewidencjonuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, - zobowiązania ewidencjonuje się w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej, - rezerwy ujmowane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, - kapitały (fundusze) własne, z wyjątkiem udziałów (akcji) własnych, oraz pozostałe aktywa i pasywa przyjmuje się w war- 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 tości nominalnej, - dokonano zmian prezentacji funduszu podstawowego Instytucji, którego część dotycząca finasowania dotacjami zakupu rzeczowych aktywów trwałych jest prezentowana w rozliczeniach międzyokresowych biernych. 4. Polska Filharmonia Bałtycka im. Fryderyka Chopina w Gdańsku nie tworzy rezerwy na zobowiązania przyszłe z tyt. odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych z uwagi na fakt, iż według oceny Kierownictwa Filharmonii nie występuje taka potrzeba, a wysokości wypłat z tego tytułu utrzymują się rokrocznie na zbliżonym poziomie. Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Bilans na dzień 31.12.2015 r. Poz. AKTYWA Stan na 31 grudnia 2015 r. 31 grudnia 2014 r. A. AKTYWA TRWAŁE 69 842 139,19 72 030 274,32 I. Wartości niematerialne i prawne 26 527,86 67 138,34 1. Koszty prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 26 527,86 67 138,34 4. Zaliczki na poczet wartości niemater. II. Rzeczowe aktywa trwałe 69 815 611,33 71 963 135,98 1. Środki trwałe 69 427 357,62 71 199 578,84 a) grunty własne 10 005 888,90 10 119 143,74 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej oraz budowle 56 458 595,26 57 488 795,59 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 996 189,73 2 301 871,24 d) środki transportu e) inne środki trwałe 966 683,73 1 289 768,27 2. Środki trwałe w budowie 388 253,71 763 557,14 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe - - 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne składniki finans. majątku trwałego b) w pozostałych jednostkach - - - udziały i akcje - inne papiery wartościowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 52

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 - udzielone pożyczki - inne składniki finans. majątku trwałego 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 2 674 756,34 2 063 464,98 I. Zapasy 180 264,91 205 759,25 1. Materiały 2. Półprodukty i produkcja w toku 47 925,27 3. Produkty gotowe 4. Towary 180 264,91 157 833,98 5. Zaliczki na poczet dostaw II. Należności krótkoterminowe 938 487,10 600 721,25 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) Inne 2. Należności od pozostałych jednostek 938 487,10 600 721,25 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 399 729,36 426 656,32 - do 12 miesięcy 399 729,36 426 656,32 - powyżej 12 miesięcy - b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 144,39 40 331,66 c) Inne 537 613,35 133 733,27 d) Dochodzonych na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 1 105 704,05 1 224 450,97 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 105 704,05 1 224 450,97 a) W jednostkach powiązanych - - - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - - - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 105 704,05 1 224 450,97 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 079 750,54 1 190 656,29 - inne środki pieniężne 25 953,51 33 794,68 - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 450 300,28 32 533,51 Razem 72 516 895,53 74 093 739,30 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 Poz. PASYWA Stan na 31 grudnia 2015 r. 31 grudnia 2014 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 7 354 889,11 71 953 140,96 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 7 125 381,84 74 623 813,59 II. Należne lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 229 507,27-2 670 672,63 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 65 162 006,42 2 140 598,34 I. Rezerwy na zobowiązania 8 100,24 8 100,24 1. Rezerwa z tyt. odroczonego podat. dochod. 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podob. - - - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 8 100,24 8 100,24 - długoterminowe - krótkoterminowe 8 100,24 8 100,24 II. Zobowiązania długoterminowe - - 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek - - a) Kredyty i pożyczki b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościow. c) Inne zobowiązania finansowe - - d) Inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 481 395,68 1 037 605,89 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) Inne 2. Wobec pozostałych jednostek 1 374 864,19 929 107,84 a) Kredyty i pożyczki - - b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościow. c) Inne zobowiązania finansowe - - d) Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 566 160,44 369 154,25 - do 12 miesięcy 566 160,44 369 154,25 - powyżej 12 miesięcy e) Zaliczki otrzymane na dostawy f) Zobowiązania wekslowe g) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 282 346,67 207 190,36 h) Z tytułu wynagrodzeń 112 495,13 114 469,85 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 54

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 i) Inne 413 861,95 238 293,38 3. Fundusze specjalne 106 531,49 108 498,05 IV. Rozliczenia międzyokresowe 63 672 510,50 1 094 892,21 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 63 672 510,50 1 094 892,21 - długoterminowe 60 295 187,17 696 724,67 - krótkoterminowe 3 377 323,33 398 167,54 Razem 72 516 895,53 74 093 739,30 Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Gdańsk, 31.03.2016 r. Rachunek zysków i strat za okres 01.01. - 31.12.2015 r. Poz. Treść Dane za okres 2015 rok 2014 rok A Przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów 14 008 664,79 13 093 517,92 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 5 384 910,85 5 109 373,07 II Zmiana stanu produktów - - III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów 5 244,94 1 144,85 V Dotacja Organizatora na działalność podstawową plus inne dotacje 8 618 509,00 7 983 000,00 B Koszty działalności operacyjnej 16 699 616,27 15 783 535,56 I Amortyzacja 3 374 842,30 3 255 124,60 II Zużycie materiałów i energii 1 185 438,35 940 573,57 III Usługi obce 2 558 139,11 2 770 763,85 IV Podatki i opłaty w tym: 356 163,87 318 376,80 - podatek akcyzowy - - V Wynagrodzenia 6 863 923,53 6 417 691,77 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 221 189,15 1 179 821,75 VII Pozostałe koszty rodzajowe 1 133 751,48 896 640,12 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 168,48 4 543,10 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -2 690 951,48-2 690 017,64 D Pozostałe przychody operacyjne 3 173 172,44 88 148,33 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Rozwiązanie rezerw 3 100 360,40 47 482,00 III Inne przychody operacyjne 72 812,04 40 666,33 E Pozostałe koszty operacyjne 243 939,31 73 081,10 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 III Inne koszty operacyjne 243 939,31 73 081,10 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 238 281,65-2 674 950,41 G Przychody finansowe 23 663,68 35 742,05 I Dywidendy i udziały w zyskach w tym: - - - od jednostek powiązanych - - II Odsetki w tym: 21 617,01 35 663,69 - od jednostek powiązanych - - III Zysk ze zbycia inwestycji - - IV Aktualizacja wartości inwestycji - - V Inne 2 046,67 78,36 H Koszty finansowe 26 116,06 27 910,27 I Odsetki w tym: 169,67 5 731,14 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji - - III Aktualizacja wartości inwestycji - - IV Inne 25 946,39 22 179,13 I Zysk (strata) z działaln. gospodarczej (F+G-H) 235 829,27-2 667 118,63 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) - - I Zyski nadzwyczajne - - II Straty nadzwyczajne - - K Zysk (strata) brutto (I+J) 235 829,27-2 667 118,63 L Podatek dochodowy 6 322,00 3 554,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - N Zysk (strata) netto (K-L-M) 229 507,27-2 670 672,63 Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Gdańsk, 31.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres 01.01. - 31.12.2015 r. Wyszczególnienie 2015 2014 I. Kapitał (fundusz) własny 71 953 140,96 74 623 813,59 - korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu(bo), po korektach 71 953 140,96 74 623 813,59 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 74 623 813,59 76 609 667,49 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -67 498 431,75-1 985 853,90 a. zwiększenie (z tytułu) - - - otrzymane dotacje celowe rozwojowe - - darowizny pieniężne - - darowizny środków trwałych - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 56

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 - amortyzacja środków trwałych - - zamiana wartości użytkowania wieczystego b. zmniejszenie (z tytułu) znak - 67 498 431,75 1 985 853,90 - umorzenie środków trwałych - rozliczenie wyniku finansowego 2 670 672,63 1 985 853,90 - inne 64 827 759,12 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 125 381,84 74 623 813,59 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a. zwiększenie (z tytułu) b. zmniejszenie (z tytułu) znak - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a. zwiększenie b. zmniejszenie (znak -) 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a. zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b. zmniejszenie (z tytułu) znak - - pokrycia straty (znak -) 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a. zwiększenie (z tytułu) b. zmniejszenie (z tytułu) znak - - zbycia środków trwałych (znak -) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a. zwiększenie (z tytułu) b. zmniejszenie (z tytułu) znak - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a. zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b. zmniejszenie (z tytułu) znak - 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -2 670 672,63-1 985 853,90 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -2 670 672,63-1 985 853,90 a. zwiększenie (z tytułu) - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - inne b. zmniejszenie z tytułu rozliczenia z funduszami straty z lat ubiegłych -2 670 672,63-1 985 853,90 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 229 507,27-2 670 672,63 a. Zysk netto 229 507,27 b. Strata netto znak - - -2 670 672,63 c. Odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 354 889,11 71 953 140,96 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Gdańsk, 31.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres 01.01. - 31.12.2015 r. Lp. Wyszczególnienie 2015 2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wynik finansowy netto: 229 507,27-2 670 672,63 a) zysk 229 507,27 b) strata - -2 670 672,63 II Korekty razem (suma korekt od A.II.1. do A II.14) -7 333 483,21-4 713 126,08 1. Amortyzacja 3 374 842,30 3 255 124,60 2. Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych: - - a) zysk (dodatnie różnice kursowe) (+) b) strata (ujemne różnice kursowe) (-) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - a) odsetki otrzymane (-) b) odsetki zapłacone (+) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - a) przychody (-) b) koszty (+) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 58

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 5. Zmiana stanu rezerw - -33 399,37 a) wzrost stanu rezerw (+) b) spadek stanu rezerw (-) - -33 399,37 6. Zmiana stanu zapasów: 25 494,34-138 455,37 a) wzrost stanu zapasów (-) - -138 455,37 b) spadek stanu zapasów (+) 25 494,34-7. Zmiana stanu należności i roszczeń: -337 765,85-48 251,02 a) wzrost stanu należności i roszczeń (-) -337 765,85-48 251,02 b) spadek stanu należności i roszczeń (+) - - 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 443 789,79 131 273,94 a) wzrost (+) 443 789,79 131 273,94 b) spadek (-) - - 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych: -1 055 713,98 39 914,10 a) czynnych (wzrost -) (spadek+) -417 766,77-6 977,13 b) biernych (wzrost +) (spadek-) -637 947,21 46 891,23 10. Inne korekty: -9 784 129,81-7 919 332,96 a) zyski b) straty c) inne -9 784 129,81-7 919 332,96 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - suma kwot z poz. A I. i A. II -7 103 975,94-7 383 798,71 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy (+) - - 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 3. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 4. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 5. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki (-) -1 633 279,98-1 584 365,94 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych -2 000,00-82 643,99 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 631 279,98-1 501 721,95 3. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 4. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 - inne wpływy z aktywów finansowych 5. Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - suma kwot wykazanych w poz. B.I.+B.II -1 633 279,98-1 584 365,94 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy (+) 8 618 509,00 8 730 605,11 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki - - 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 8 618 509,00 8 730 605,11 II Wydatki (-) - - 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tyt. podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek - - 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tyt. innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatność zobowiązań z tyt. umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej- suma poz. C.I. i C. II. 8 618 509,00 8 730 605,11 D Przepływy pieniężne netto razem (A+/-B+-C) -118 746,92-237 559,54 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -118 746,92-237 559,54 F Środki pieniężne na początek okresu 1 224 450,97 1 462 010,51 G Środki pieniężne na koniec okresu 1 105 704,05 1 224 450,97 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 25 056,51 32 185,68 Dyrektor ds. Finansowych Joanna Baranowska-Jakubczak Dyrektor Naczelny prof. Roman Perucki Gdańsk, 31.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Naczelnego Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Polska Filharmonia Bałtycka im. Fryderyka Chopina z siedzibą w: 80-751 Gdańsk, ul. Ołowianka 1, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 72 516 895,53 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 229 507,27 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 64 598 251,85 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 118 746,92 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 60

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2015 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Wojciech Adrianowski Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny 10225 przeprowadzający badanie w imieniu Auxilium Audyt Sp. z o.o. Sp. k. podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr w rejestrze 3436 31-523 Kraków, ul. Moniuszki 50 Kraków, dnia 28.04.2016 UCHWAŁA NR 522/145/16 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO z dnia 31 maja 2016 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku za 2015 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.) 1) w związku z art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 486) oraz 12 ust. 8 statutu nadanego Uchwałą Nr 355/XVIII/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 23 kwietnia 2012 roku w sprawie nadania statutu Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku, uchwala się co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku za 2015 rok, zbadane przez biegłego rewidenta, stanowiące załącznik do niniejszej uchwały, składające się z: 1) Bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 72 516 895,53 zł, 5 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

MSIG 151/2016 (5036) poz. 20186 20186 2) Rachunku zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015 r. wskazującego zysk netto w wysokości 229 507,27 zł, 3) Rachunku przepływów pieniężnych za rok 2015, 4) Zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok 2015, 5) Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego za rok 2015, 6) Opinii niezależnego biegłego rewidenta dla Zarządu Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Naczelnego Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wicemarszałek Wiesław Byczkowski 1) Dz. U. z 2013 r., poz. 613, Dz. U. z 2014 r. poz. 768, poz. 1100, z 2015 r. poz. 4, poz. 978, poz. 1045, poz. 1166, poz. 1333, poz. 1844, poz. 1893 UZASADNIENIE Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zm.) oraz 12 ust. 8 statutu nadanego Uchwałą Nr 355/XVIII/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 23 kwietnia 2012 roku w sprawie nadania statutu Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku, roczne sprawozdanie finansowe instytucji podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający, nie później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego. Departament Kultury Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego w Gdańsku - opierając się na przekazanych materiałach sprawozdawczych za 2015 rok obejmujących bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, informację dodatkową oraz opinię biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego - stwierdza, że sprawozdanie finansowe Polskiej Filharmonii Bałtyckiej im. Fryderyka Chopina w Gdańsku sporządzone zostało prawidłowo, zgodnie z określonymi w ustawie o rachunkowości zasadami i na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Wszystkie zawarte w nim informacje pozwalają na ocenę rentowności instytucji, jak też sytuacji majątkowej i finansowej za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Zgodnie z art. 53 ust. 4 ustawy o rachunkowości rozliczenie wyniku finansowego może nastąpić po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzający. W związku z powyższym podjęcie niniejszej uchwały jest zasadne i wynika z realizacji przywołanych przepisów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 SIERPNIA 2016 R. 62