X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 1191. Teatr Powszechny im. Zygmunta Hübnera w Warszawie. [BMSiG-21442/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok 1. Nazwa jednostki i siedziba Teatr Powszechny im. Zygmunta Hübnera w Warszawie, 03-801 Warszawa, Zamoyskiego 20. NIP 5250009654, REGON 000278729. 2. Podstawowy przedmiot działalności Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Teatru było krzewienie kultury teatralnej poprzez: - przygotowywanie przedstawień teatralnych samodzielnie i w koprodukcji z innymi instytucjami kultury w siedzibie oraz poza nią, prezentacja spektakli na własnych scenach oraz poza siedzibą, - udział w krajowych i międzynarodowych festiwalach, - prowadzenie ekspozycji dzieł twórców różnych dyscyplin plastycznych, - prowadzenie form edukacji upowszechniającej działalność teatru, - prowadzenie innej działalności typu wynajem pomieszczeń, parkingu. 3. Teatr Powszechny prowadzi działalność na podstawie wpisu do Rejestru Instytucji Kultury pod nr RIK/4/2000. 4. Czas działania jednostki: nieograniczony. 5. Okres sprawozdawczy: 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki. 7. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości 1. Środki trwałe o wartości: Od 1500 zł do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty amortyzacji w miesiącu wydania do użytkowania oraz ujmowane w ewidencji środków trwałych ilościowo-wartościowej, prowadzonej pozabilansowo. Środki trwałe o wartości do 1500 zł i okresie użytkowania powyżej rok, objęte są ewidencją ilościową wg użytkowników - pozabilansowo i traktowane są jak materiały, tzn. że obciążają one koszty zużycia materiałów. 2. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości pow. 3 500 zł stosuje się metody i stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Stany i rozchody materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu netto. Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w miesiącu ich poniesienia i są bezpośrednio przekazywane do pracowni, nie zużyte w produkcji stanowią wartość magazynu materiałów. Wartość należności urealniono, tworząc odpis aktualizacyjny na jednego dłużnika zalegającego na dzień bilansowy z zapłatą dłużej niż 12 miesięcy. 8. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej (kalkulacyjnej). 9. Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią. Warszawa, 28.02.2016 r. 61
MSIG 9/2017 (5146) poz. 1191 1191 Bilans na dzień 31.12.2015 r. z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli Poz. z uor AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2014 r. A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 21814003,82 23674869,08 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) 0 0 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 21814003,82 23674869,08 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 21814003,82 23674869,08 a) grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu b) budynki i budowle 17343870,45 17930580,37 c) urządzenia techniczne i maszyny 3995394,55 5065759,25 d) środki transportu 0 e) inne środki trwałe 474738,82 678529,46 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 462972,65 448247,32 I Zapasy 3953,41 3109,95 1. Materiały 3953,41 3109,95 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 202301,67 268358,33 2. Należności od pozostałych jednostek 202301,67 268358,33 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 54031,77 30912,78 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 57328,9 112194,55 c) inne 90941 125251 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) 249619,28 169272,77 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 249619,28 169272,77 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 249619,28 169272,77 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 249619,28 169072,73 - inne środki pieniężne 200,04 - inne aktywa pieniężne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 62
2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7098,29 7506,27 Suma aktywów 22276976,47 24123116,40 Poz. uor PASYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2014 r. A. Fundusz własny 1263105,39 23466908,81 I Fundusz podstawowy 2819405,56 25287259,29 IV Fundusz zapasowy V Fundusz z aktualizacji wyceny VI Pozostałe fundusze rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych -1466383,05 VI Zysk (strata) netto -89917,12-1820350,48 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) 21013871,08 656207,59 I Rezerwy na zobowiązania 0 0 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0 0 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0 0 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0 0 2. wobec pozostałych jednostek 0 0 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) 585585,84 579917,71 2. Wobec pozostałych jednostek 332831,1 296911,93 a) kredyty i pożyczki c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania z tytułu dostaw: 89695,93 80622,44 - do 12 miesięcy 89695,93 80622,44 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 210345,78 205475,25 h) z tytułu wynagrodzeń 29519,75 135,92 i) inne 3269,64 10678,32 3. Fundusze specjalne 252754,74 283005,78 IV Rozliczenia międzyokresowe 20428285,24 76289,88 63
MSIG 9/2017 (5146) poz. 1191 1191 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) 20428285,24 76289,88 - długoterminowe 18629600,5 - krótkoterminowe 1798684,74 76289,88 Suma pasywów 22276976,47 24123116,40 Warszawa, 28.02.2016 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Dane za rok obrotowy 2015 Dane za rok obrotowy 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 9803284,27 9823495,89 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1491108,42 1727682,68 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów V Dotacje podmiotowe organizatora 7795200,00 8033750,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową 516975,85 62063,21 B Koszty działalności operacyjnej 11726468,75 11645103,69 I Amortyzacja 1867528,62 1876524,91 II Zużycie materiałów i energii 752086,22 800974,99 III Usługi obce 1164845,26 824168,8 IV Podatki i opłaty 175173,62 182639,25 V Wynagrodzenia 6393488,74 6473690,61 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 942697,85 1003856,38 VII Pozostałe koszty rodzajowe 430648,44 483248,75 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1923184,48-1821607,80 D Pozostałe przychody operacyjne 1870200,30 12589,37 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne 1870200,30 12589,37 E Pozostałe koszty operacyjne 29685,53 10284,28 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 27541,64 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 10280,52 III Inne koszty operacyjne 2143,89 3,76 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -82669,71-1819302,71 G Przychody finansowe 0,24 2050,45 II Odsetki 2050,45 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 64
IV Inne 0,24 H Koszty finansowe 5626,65 2186,22 I Odsetki 9,83 2050,23 II Inne 5616,82 135,99 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -88296,12-1819438,48 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0 0 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto (I+-J) -88296,12-1819438,48 L Podatek dochodowy 1621,00 912,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata)netto (K-L-M) -89917,12-1820350,48 28.02.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 31.12.2015 31.12.2014 I. Fundusz własny na początek okresu (BO) 23466908,81 25287259,29 - korekty błędów I.a. Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach 23466908,81 25287259,29 1. Fundusz instytucji na początek okresu 25287259,29 26981295,58 1.1. Zmiany funduszu instytucji -22467853,73-1694036,29 a. zwiększenie (z tytułu) 0 1876524,91 - dotacji amortyzacji aktywów trwałych 0 1876524,91 podziału zysku inne zwiększenia b. zmniejszenie (z tytułu) 22467853,73 3570561,2 umorzenie aktywów trwałych 0 1876524,91 przeniesienie dotacji na środki trwałe otrzymane przed 2012 do wysokości mienia wydzielonego 20647503,25 pokrycia straty 1820350,48 1694036,29 inne zmniejszenia 1.2 Fundusz instytucji na koniec okresu 2819405,56 25287259,29 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 0 0 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1466383,05-1694036,29 65
MSIG 9/2017 (5146) poz. 1191 1191 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0-1694036,29 - korekty błędów 0 4.2. Przeniesienie dotacji na środki trwałe otrzymane przed rokiem 2012 powyżej mienia wydzielonego -1466383,05-1694036,29 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0-1694036,29 - pokrycie straty z funduszu 0-1694036,29 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu -1466383,05 0 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 - korekty błędów 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie pokrycia straty z funduszu 0 0 4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -1466383,05 0 5. Wynik netto -89917,12-1820350,48 a) zysk netto b) strata netto -89917,12-1820350,48 II. Fundusz własny na koniec okresu (BZ) 1263105,39 23466908,81 III. Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1263105,39 23466908,81 Warszawa, 28.02.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Za obecny rok Za poprzedni rok obrotowy A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. zysk/strata netto -89917,12-1820350,48 II. korekty razem: 204468,63 1827363,02 1. amortyzacja 1867528,62 1876524,91 2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. zmiana stanu rezerw 6. zmiana stanu zapasów -843,46 31110,17 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 66
7. zmiana stanu należności 66056,66 1082,90 8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5668,13-92804,30 9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 20352403,34 11449,34 10. inne korekty - np. Umorzenie kredytów, pożyczek, likwidacja nieumorzonych środków trwałych itp. -22086344,66 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 114551,51 7012,54 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0 0 1. zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4. inne wpływy inwestycyjne 0 II. Wydatki 34205 68459,59 1. nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 33580,36 68459,59 4. inne wydatki inwestycyjne 624,64 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -34205-68459,59 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 0 2. kredyty i pożyczki 4. inne wpływy finansowe - dotacje inwestycyjne 4. inne wpływy finansowe II. Wydatki 0 0 4. spłaty kredytów i pożyczek 6. z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. odsetki 9. inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0 0 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+-B.III+-C.III) 80346,51-61447,05 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym: 80346,51-61447,05 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 169272,77 230719,82 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym: 249619,28 169272,77 - o ograniczonej możliwości dysponowania 160443,83 101915,18 Warszawa, dnia 28.02.2016 r. 67
MSIG 9/2017 (5146) poz. 1191 1191 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. dla Teatru Powszechnego im. Zygmunta Hübnera z siedzibą w Warszawie przy ul. Zamoyskiego 20 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2015 r. Teatru Powszechnego im. Zygmunta Hübnera, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 22 276 976,47 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazujący stratę w wysokości 89 917,12 zł, 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 22 203 803,42 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazuje wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 80 346,51 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie, zgodnego z obowiązującymi przepisami, sprawozdania finansowego jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz rzetelnego i jasnego przedstawienia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacji majątkowej i finansowej, jak też wyniku finansowego jednostki, oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie.dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a. przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r., b. zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Tomasz Szanel nr w rejestrze 10931 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o. nr w rejestrze 3385 ul. Królowej Jadwigi 137D/5, 80-034 Gdańsk Gdańsk, dnia 07.03.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 68
URZĄD MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY Biuro Kultury KU-F.3035.30.2016.GPR Warszawa, 28.06.2016 r. Pan Piotr Łysak Teatru Powszechnego w Warszawie im. Zygmunta Hübnera ul. Zamoyskiego 20, 03-801 Warszawa Szanowny Panie ze Na podstawie udzielonego przez Prezydenta Miasta Stołecznego Warszawy pełnomocnictwa Nr GP-OR.0052.5129.2013 z dnia 5 grudnia 2013 roku w przedmiocie zatwierdzania rocznych sprawozdań finansowych instytucji kultury, dla których organizatorem jest m.st. Warszawa w związku z art. 3 ust. 1 pkt 7 i art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości z dn. 29 września 1994 r. (Dz.U.2013.330.j.t.), zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 Teatru Powszechnego w Warszawie im. Zygmunta Hübnera, ul. Zamoyskiego 20, 03-801 Warszawa zgodnie z załącznikiem. Jednocześnie zobowiązuje Pana a do umieszczenia w Biuletynie Informacji Publicznej instytucji zatwierdzonego sprawozdania finansowego za 2015 rok. Z up. Prezydenta m.st Warszawy Biura Kultury Tomasz Thun-Janowski 69