MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 28493. Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu. [BMSiG-20495/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu, działający od: 1951 r. jako Wyższa Szkoła Rolnicza, 1972 r. jako Akademia Rolnicza w Poznaniu, 1996 r. jako Akademia Rolnicza im. Augusta Cieszkowskiego w Poznaniu, 11 kwietnia 2008 r. jako Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu, został utworzony Rozporządzeniem Rady Ministrów. Siedzibą firmy jest Poznań. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu działalności jest: - działalność dydaktyczna, - działalność naukowo-badawcza, - inna. 2. Czas trwania Uczelni jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. obejmuje dane finansowe Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, Rolniczych i Leśnych Zakładów Doświadczalnych oraz Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności jednostki. 5. Przyjęte zasady rachunkowości: a) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Składniki majątkowe, których wartość nie przekracza kwoty 3 500 zł, objęte są ewidencją pozabilansową i odpisywane są jednorazowo w ciężar kosztów w momencie przekazania ich do użytkowania. Uczelnia stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych: - Autorskie prawa majątkowe 30%, - Pokrewne prawa majątkowe 30%, - Licencje 30%, - Pozostałe wartości niematerialne i prawne 20%, - Poniesione koszty prac rozwojowych 33%. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r., poz. 851 ze zmianami; 16a-16m.). Stosowane stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące: - budynki 1,5-2,5%, - lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5-4,5%, - urządzenia techniczne i maszyny 7-30%, - środki transportu 20%, - inne środki trwałe 20%. b) Inwestycje długoterminowe Udziały i akcje w innych jednostkach oraz długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są według cen nabycia. c) Zapasy Zapasy są wykazywane w bilansie w wartości zakupu powiększonej o koszty nieodliczonego podatku VAT. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 52
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 Zapasy wyceniane są według kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób: - materiały: w cenie zakupu łącznie z kosztami podatku VAT w części nieodliczonej od podatku należnego, - półprodukty i produkty w toku: koszt wytworzenia powiększony o koszty wydziałowe, - produkty gotowe: indywidualna wycena Działu Wydawnictw. W przypadku gdy zapasy utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją a także gdy zalegają dłużej niż dwa lata na skutek braku zbytu, to ceny nabycia, zakupu lub koszty wytworzenia podlegają odpisom aktualizacyjnym. Uczelnia przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. d) W ewidencji bilansowej, w grupie aktywów, jako środki trwałe, pod pozycją grunty, zostały zaewidencjonowane grunty będące w wieczystym użytkowaniu, w wartości wycenionej przez rzeczoznawców, zaś w grupie pasywów jako rozliczenia międzyokresowe. Majątek zaewidencjonowany podlega umorzeniu i amortyzacji wskaźnikiem 1,14% bez względu na okres użytkowania. Zgodnie z Ustawą Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U. 2012 poz. 572 z późn. zm.), wartość gruntów Skarbu Państwa pozostająca w użytkowaniu wieczystym uczelni, na podstawie decyzji wojewody staje się jej własnością. Wartość tych gruntów zwiększa fundusz zasadniczy uczelni. Pozostałe grunty będące w wieczystym użytkowaniu, nie wycenione, figurują w ewidencji pozabilansowej według powierzchni i miejsca użytkowania. e) Należności Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Odpisy aktualizacyjne zostały dokonane w oparciu o analizę struktury wiekowej sald należności z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. f) Metody wyceny walut obcych Składniki aktywów i pasywów zostały na dzień bilansowy wycenione po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe powstałe na dzień ich wyceny, zaliczane są do przychodów lub kosztów finansowych. g) Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek prawny, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków pieniężnych, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Uczelnia tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze z tytułu niewypłaconych nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i rentowych oraz niewykorzystanych urlopów pracowniczych. Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Bilans Aktywa 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. A. AKTYWA TRWAŁE 449 202 481,58 486 826 550,98 I. Wartości niematerialne i prawne 1 732 292,22 385 292,24 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 732 292,22 385 292,24 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 447 469 189,36 486 440 258,74 1. Środki trwałe 439 754 295,93 480 102 583,70 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 262 669 405,70 296 599 028,37 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 149 877 307,23 153 532 976,62 c) urządzenia techniczne i maszyny 20 597 748,62 24 036 230,17 d) środki transportu 495 550,53 469 008,43 e) inne środki trwałe 6 114 283,85 5 465 340,11 2. Środki trwałe w budowie 7 714 893,43 6 337 675,04 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 1 000,00 1 000,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 000,00 1 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 1 000,00 1 000,00 - udziały lub akcje 1 000,00 1 000,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE 31 630 915,46 29 279 455,03 I. Zapasy 1 081 932,27 574 472,68 1. Materiały 105 150,97 62 561,49 2. Półprodukty i produkty w toku 821 470,30 397 651,69 3. Produkty gotowe 155 311,00 114 259,50 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 8 620 499,44 9 112 243,13 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 8 620 499,44 9 112 243,13 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 196 772,68 2 126 116,48 - do 12 miesięcy 2 196 772,68 2 126 116,48 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 639 295,63 1 132 327,06 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 54
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 c) inne 5 784 431,13 5 853 799,59 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 20 512 288,65 15 862 067,83 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 20 512 288,65 15 862 067,83 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 20 512 288,65 15 862 067,83 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 20 512 288,65 15 862 067,83 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 416 195,10 3 730 671,39 Aktywa razem: 480 833 397,04 516 106 006,01 Pasywa 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 347 057 455,17 352 513 280,50 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 326 091 018,15 336 481 613,14 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 15 400 246,13 15 550 918,99 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 5 566 190,89 480 748,37 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 133 775 941,87 163 592 725,51 I. Rezerwy na zobowiązania 25 550 121,60 22 421 185,99 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 24 770 376,00 22 229 359,00 - długoterminowa 17 884 211,00 14 343 697,00 - krótkoterminowa 6 886 165,00 7 885 662,00 3. Pozostałe rezerwy 779 745,60 191 826,99 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 779 745,60 191 826,99 II. Zobowiązania długoterminowe 977 391,00 94 515,53 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 977 391,00 94 515,53 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 a) kredyty i pożyczki 977 391,00 94 515,53 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 20 959 217,56 21 393 414,18 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 12 114 043,93 12 436 164,73 a) kredyty i pożyczki 149 767,20 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 299 282,55 7 460 250,77 - do 12 miesięcy 6 299 282,55 7 460 250,77 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 651,58 670,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 4 168 254,15 3 900 270,92 h) z tytułu wynagrodzeń 30 424,72 40 781,26 i) inne 1 465 663,73 1 034 191,78 3. Fundusze specjalne 8 845 173,63 8 957 249,45 a) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 6 777 411,64 6 380 256,02 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów 2 067 761,99 2 576 993,43 c) własny fundusz stypendialny 0,00 0,00 d) fundusz wdrożeniowy 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 86 289 211,71 119 683 609,81 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 86 289 211,71 119 683 609,81 - długoterminowe 45 682 867,13 47 764 535,77 - krótkoterminowe 40 606 344,58 71 919 074,04 Pasywa razem: 480 833 397,04 516 106 006,01 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy Od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: 193 104 598,65 184 723 483,08 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 56
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 192 668 494,50 184 708 714,07 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wart. dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 426 671,61 3 970,85 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 8 282,00 9 534,50 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 150,54 1 263,66 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 204 050 454,96 195 522 906,57 I. Amortyzacja 10 743 164,44 9 848 840,36 II. Zużycie materiałów i energii 15 397 035,18 16 346 609,72 III. Usługi obce 6 788 257,39 5 989 896,97 IV. Podatki i opłaty, w tym: 3 478 777,41 3 611 366,80 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 122 392 198,94 115 498 906,18 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 30 043 255,26 27 962 981,98 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 15 206 700,00 16 263 454,60 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 066,34 849,96 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) (10 945 856,31) (10 799 423,49) D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 22 807 293,11 19 570 951,16 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 11 364 058,35 5 061 835,55 II. Dotacje 8 227 455,14 7 602 485,29 III. Inne przychody operacyjne 3 215 779,62 6 906 630,32 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 6 107 738,00 7 714 681,05 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 262 783,09 4 257 941,96 III. Inne koszty operacyjne 5 844 954,91 3 456 739,09 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 5 753 698,80 1 056 846,62 G. PRZYCHODY FINANSOWE 152 265,19 330 923,87 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 143 718,04 328 428,20 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 8 547,15 2 495,67 H. KOSZTY FINANSOWE 318 020,10 777 943,12 I. Odsetki, w tym: 27 750,00 555 307,03 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 290 270,10 222 636,09 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) 5 587 943,89 609 827,37 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I±J) 5 587 943,89 609 827,37 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 L. PODATEK DOCHODOWY 21 753,00 129 079,00 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 0,00 0,00 N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) 5 566 190,89 480 748,37 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 352 513 280,50 348 437 920,12 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 352 513 280,50 348 437 920,12 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 336 481 613,14 337 492 624,08 1.1. Zmiany kapitału podstawowego (10 390 594,99) (1 011 010,94) a) zwiększenie (z tytułu) 1 840 041,42 13 346 915,74 - z podziału zysku 480 748,37 0,00 - różnica z aktualizacji wyceny rozchod. śr. trwałych 150 672,86 99 023,24 - grunty własne 110 251,90 229 365,91 - dotacja MNiSW, FOŚ dot. śr. trwałych grupy 1 i 2, UE 0,00 9 909 236,11 - pod. doch. od os. prawn. Z-dy Dośw. 21 555,00 23 672,00 - środki trwałe otrzymane nieodpłatnie grupy 1 i 2 oraz ujawnione 1 076 813,29 3 081 304,30 - przeniesonie fund.zlikwidowanego ZD Baranowo 0,00 0,00 - inne 0,00 4 314,18 b) zmniejszenie (z tytułu) 12 230 636,41 14 357 926,68 - umorzenie śr. trwałych grupy 1 i 2 5 517 025,49 4 947 106,43 - wartość netto rozchod. śr. trwałych grupy 1 i 2 957 975,83 3 119 114,19 - sprzedaż gruntów własnych 5 755 635,09 1 098 971,98 - przekazanie gruntów własnych 0,00 488 087,89 - pokrycie straty 0,00 4 704 646,19 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 326 091 018,15 336 481 613,14 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiany udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 58
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 15 550 918,99 15 649 942,23 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (150 672,86) (99 023,24) - różnica z aktualizacji śr. trwałych zlikwidowanych 0,00 0,00 - otrzymane środki trwałe 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 150 672,86 99 023,24 - zbycia środków trwałych 140 118,33 57 443,27 - likwidacji środków trwałych 10 554,53 41 579,97 - niedobory środków trwałych 0,00 0,00 - przekazane nieodpłatnie 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 15 400 246,13 15 550 918,99 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 480 748,37 (4 704 646,19) 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 480 748,37 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 480 748,37 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zwiększenie własnego funduszu stypendialnego 0,00 0,00 - podział zysku - przeniesiony na kapitał podstawowy 480 748,37 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 4 704 646,19 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 4 704 646,19 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 4 704 646,19 - pokrycie z funduszu zasadniczego 0,00 4 704 646,19 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 5 566 190,89 480 748,37 a) zysk netto 5 566 190,89 480 748,37 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 347 057 455,17 352 513 280,50 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych Za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 5 566 190,89 480 748,37 II. Korekty razem (2 429 852,13) 12 058 220,79 1. Amortyzacja 10 743 164,44 9 848 840,36 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 192 255,99 53 752,90 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (11 364 058,35) (5 061 835,55) 5. Zmiana stanu rezerw 3 128 935,61 520 476,91 6. Zmiana stanu zapasów (507 459,59) (36 005,55) 7. Zmiana stanu należności 491 743,69 (623 509,85) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (583 963,82) (565 875,78) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (5 017 520,88) 8 148 599,55 10. Inne korekty 487 050,78 (226 222,20) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 136 338,76 12 538 969,16 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 10 177 368,31 4 753 395,76 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 177 368,31 4 753 395,76 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 60
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 9 669 293,53 19 747 835,88 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 669 293,53 19 747 835,88 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 508 074,78 (14 994 440,12) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 1 024 199,00 94 515,53 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych 0,00 0,00 oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 024 199,00 94 515,53 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 18 391,72 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 18 391,72 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 005 807,28 94 515,53 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 4 650 220,82 (2 360 955,43) E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 4 650 220,82 (2 343 524,85) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 43 563,92 F. ŚRODKI PIENIĘZNE NA POCZATEK OKRESU 15 862 067,83 18 179 459,34 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 20 512 288,65 15 818 503,91 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 051 412,55 0,00 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 Aktywa Bilans UP+RiLZD+TIŚiA 31.12.2015 r. UP+RiLZD+TIŚiA 31.12.2014 r. A. AKTYWA TRWAŁE 534 460 711,46 569 845 877,77 I. Wartości niematerialne i prawne 1 831 124,10 439 737,60 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 831 124,10 439 737,60 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 528 490 754,10 565 964 618,79 1. Środki trwałe 519 544 866,39 558 692 043,23 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 316 199 107,52 349 948 707,25 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 168 341 896,25 171 140 467,62 c) urządzenia techniczne i maszyny 24 829 538,12 27 422 195,76 d) środki transportu 2 701 972,99 2 932 029,87 e) inne środki trwałe 7 472 351,51 7 248 642,73 2. Środki trwałe w budowie 8 945 887,71 7 272 575,56 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 38 039,41 45 642,49 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 38 039,41 45 642,49 IV. Inwestycje długoterminowe 3 879 164,72 3 079 164,72 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 479 164,72 3 079 164,72 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 479 164,72 3 079 164,72 - udziały lub akcje 479 164,72 479 164,72 - inne papiery wartościowe 0,00 2 600 000,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 3 400 000,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 221 629,13 316 714,17 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 221 629,13 316 714,17 B. AKTYWA OBROTOWE 55 784 362,79 55 351 564,36 I. Zapasy 7 796 069,25 7 948 990,30 1. Materiały 1 141 333,48 1 204 260,22 2. Półprodukty i produkty w toku 821 470,30 397 651,69 3. Produkty gotowe 5 830 938,79 6 345 491,03 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 62
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 4. Towary 2 218,68 1 587,36 5. Zaliczki na dostawy 108,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 13 030 395,74 16 382 389,02 1. Należności od jednostek powiązanych 18 818,81 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 18 818,81 0,00 - do 12 miesięcy 18 818,81 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 13 011 576,93 16 382 389,02 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 388 991,47 7 687 809,05 - do 12 miesięcy 6 384 765,04 7 687 809,05 - powyżej 12 miesięcy 4 226,43 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych 704 148,39 2 006 629,30 świadczeń c) inne 5 874 819,73 6 687 950,67 d) dochodzone na drodze sądowej 43 617,34 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 33 275 829,98 26 957 425,01 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 33 275 829,98 26 957 425,01 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 33 275 829,98 26 957 425,01 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 31 120 212,77 25 167 425,01 - inne środki pieniężne 2 155 617,21 1 790 000,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 682 067,82 4 062 760,03 Aktywa razem: 590 245 074,25 625 197 442,13 Pasywa UP+RiLZD+TIŚiA 31.12.2015 r. UP+RiLZD+TIŚiA 31.12.2014 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 449 237 162,22 455 083 744,36 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 425 219 834,60 432 543 166,14 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 17 345 855,61 17 586 659,50 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 6 671 472,01 4 953 918,72 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 141 007 912,03 170 113 697,77 I. Rezerwy na zobowiązania 25 550 121,60 22 421 185,99 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 24 770 376,00 22 229 359,00 - długoterminowa 17 884 211,00 14 343 697,00 - krótkoterminowa 6 886 165,00 7 885 662,00 3. Pozostałe rezerwy 779 745,60 191 826,99 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 779 745,60 191 826,99 II. Zobowiązania długoterminowe 982 378,61 109 247,10 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 982 378,61 109 247,10 a) kredyty i pożyczki 977 391,00 104 515,53 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 4 731,57 d) inne 4 987,61 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 25 337 737,13 25 750 235,29 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 16 423 312,35 16 730 230,19 a) kredyty i pożyczki 149 767,20 10 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 4 723,67 39 887,14 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 180 954,83 9 686 729,90 - do 12 miesięcy 8 170 249,26 9 686 729,90 - powyżej 12 miesięcy 10 705,57 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 2 968,25 670,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 5 463 407,60 4 868 830,73 h) z tytułu wynagrodzeń 860 323,12 796 155,15 i) inne 1 761 167,68 1 327 957,27 3. Fundusze specjalne 8 914 424,78 9 020 005,10 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 6 846 662,79 6 443 011,67 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 2 067 761,99 2 576 993,43 c) fundusz zagospodarowania lasu 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 89 137 674,69 121 833 029,39 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 64
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 89 137 674,69 121 833 029,39 - długoterminowe 48 408 060,85 49 898 875,14 - krótkoterminowe 40 729 613,84 71 934 154,25 Pasywa razem: 590 245 074,25 625 197 442,13 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. A.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W TYM: 233 741 680,52 222 959 818,18 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 233 832 326,70 221 383 500,18 II. Zmiana stanu produktów(zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wart. ujemna) (473 076,53) 1 223 281,28 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 182 997,67 204 103,69 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 199 432,68 148 933,03 B.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 245 368 499,53 234 075 788,82 I. Amortyzacja 12 512 284,32 11 615 208,87 II. Zużycie materiałów i energii 28 015 049,14 28 681 302,46 III. Usługi obce 14 893 874,37 13 782 233,75 IV. Podatki i opłaty, w tym: 3 940 261,82 4 104 798,06 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 136 993 220,88 128 152 571,04 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 32 980 847,75 30 486 277,74 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 15 866 805,55 17 100 539,62 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 166 155,70 152 857,28 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) (11 626 819,01) (11 115 970,64) D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 25 260 144,56 24 547 293,52 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 11 379 077,09 5 291 716,91 II. Dotacje 8 396 298,28 7 775 736,79 III. Inne przychody operacyjne 5 484 769,19 11 479 839,82 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 6 957 708,07 8 123 282,97 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 263 058,44 4 257 941,96 III. Inne koszty operacyjne 6 694 649,63 3 865 341,01 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) 6 675 617,48 5 308 039,91 G. PRZYCHODY FINANSOWE 339 447,49 570 572,95 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 820,60 1 023,20 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 319 211,87 518 930,36 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 19 415,02 50 619,39 H. KOSZTY FINANSOWE 327 649,73 798 332,84 I. Odsetki, w tym: 33 596,40 567 877,75 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 294 053,33 230 455,09 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) 6 687 415,24 5 080 280,02 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) 5 809,77 2 717,70 I. Zyski nadzwyczajne 5 809,77 2 717,70 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I±J) 6 693 225,01 5 082 997,72 L. PODATEK DOCHODOWY 21 753,00 129 079,00 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA 0,00 0,00 STRATY) N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) 6 671 472,01 4 953 918,72 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 455 083 744,36 447 064 795,46 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 455 083 744,36 447 064 795,46 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 432 543 166,14 429 484 147,91 1.1. Zmiany kapitału podstawowego (7 323 331,54) 3 059 018,23 a) zwiększenie (z tytułu) 6 813 815,87 14 073 760,80 - z podziału zysku 4 953 918,72 0,00 - różnica z aktualizacji wyceny rozchod. śr. trwałych 240 803,89 400 625,60 - dotacja MNiSW, FOŚ dot. śr. trwałych grupy 1 i 2,UE 0,00 9 909 236,11 - środki trwałe otrzymane nieodpłatnie grupy 1 i 2 i ujawnione 1 114 463,42 3 150 653,50 - grunty własne 504 629,84 608 931,41 - inne 0,00 4 314,18 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 66
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 b) zmniejszenie (z tytułu) 14 137 147,41 11 014 742,57 - umorzenie śr. trwałych grupy 1 i 2 6 425 147,89 5 837 389,89 - amortyzacja gruntów - korekta 0,00 0,00 - sprzedaż mieszkań 0,00 0,00 - wartość netto rozchod. śr. trwałych grupy 1 i 2 968 113,32 3 119 114,19 - sprzedaż gruntów własnych 6 622 549,30 1 124 661,59 - pokrycie straty 0,00 406 637,55 - likwidacja środka trwałego 48,27 0,00 - podatek dochodowy od osób prawnych 0,00 0,00 - wartość przekazanego majątku 121 288,63 526 939,35 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 425 219 834,60 432 543 166,14 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiany udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - nieodpłatne przejęcie gruntów i budynków 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - umorzenie nieodpłatne przyjętych budynków 0,00 0,00 - przenies. na fund.podstawowy 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 17 586 659,50 17 987 285,10 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (240 803,89) (400 625,60) - wycena budynków 0,00 0,00 -otrzymane środki trwałe 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 240 803,89 400 625,60 - zbycia środków trwałych 230 249,36 359 045,63 - likwidacji środków trwałych 10 554,53 41 579,97 - niedobory środków trwałych 0,00 0,00 - przekazanie nieodpł. śr. trwałych 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 17 345 855,61 17 586 659,50 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 953 918,72 (406 637,55) 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 953 918,72 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 953 918,72 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 4 953 918,72 0,00 - zwiększenie własnego funduszu stypendialnego 0,00 0,00 - podział zysku - przeniesiony na kapitał podstawowy 4 953 918,72 0,00 - podział zysku - przeniesiony na kapitał zapasowy 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 406 637,55 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 406 637,55 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 406 637,55 - umniejszenie kapitału 0,00 406 637,55 - umniejszenie zysku 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 6 671 472,01 4 953 918,72 a) zysk netto 6 671 472,01 4 953 918,72 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 449 237 162,22 455 083 744,36 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. UP+RiLZD+TIŚiA od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 6 671 472,01 4 953 918,72 II. Korekty razem 3 675 882,58 13 511 622,61 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 68
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 1. Amortyzacja 12 512 284,32 11 615 208,87 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 192 255,99 53 752,90 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (73 329,19) (72 708,80) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (11 414 901,90) (5 302 191,77) 5. Zmiana stanu rezerw 3 128 935,61 520 476,91 6. Zmiana stanu zapasów 573 071,05 (1 013 489,35) 7. Zmiana stanu należności 3 353 512,72 (71 676,89) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (199 212,49) (86 358,93) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (4 974 813,53) 8 263 025,82 10. Inne korekty 578 080,00 (394 416,15) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 10 347 354,59 18 465 541,33 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 10 326 879,55 5 349 382,92 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 206 513,97 5 033 542,60 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 110 942,82 305 591,87 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 110 942,82 305 591,87 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 468,20 922,40 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 110 474,62 104 737,53 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 199 931,94 4. Inne wpływy inwestycyjne 9 422,76 10 248,45 II. Wydatki 15 433 403,63 22 963 822,51 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14 261 370,80 21 888 126,30 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 54 225,09 3. Na aktywa finansowe, w tym: 800 000,00 913 919,68 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 800 000,00 913 919,68 - nabycie aktywów finansowych 800 000,00 913 919,68 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 372 032,83 107 551,44 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (5 106 524,08) (17 614 439,59) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 1 172 140,52 348 402,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych 176,20 0,00 oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 024 199,00 114 515,53 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 147 765,32 233 886,47 II. Wydatki 94 566,06 100 917,89 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 10 000,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 39 895,04 59 939,19 8. Odsetki 26 684,19 21 577,10 9. Inne wydatki finansowe 17 986,83 19 401,60 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 077 574,46 247 484,11 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) 6 318 404,97 1 098 585,85 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 6 318 404,97 1 116 016,43 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 43 563,92 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 26 957 425,01 25 815 275,24 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: 33 275 829,98 26 913 861,09 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 123 143,24 58 093,44 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rektora i Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu (dalej zwanej Uczelnią ) z siedzibą w Poznaniu (60-637) przy ul. Wojska Polskiego 28, na które składają się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 480 833 397,04 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w kwocie 5 566 190,89 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału (funduszu) własnego o kwotę 5 455 825,33 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 4 650 220,82 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik Jednostki. Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, - ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 572 ze zmianami), - rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 1533). MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 70
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w dużej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę tego sprawozdania finansowego. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, - sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu IDEA AUDYT Sp. z o.o. Karolina Giełda nr ewid. 11044 IDEA AUDYT Spółka z o.o. ul. Leszczyńska 54, 60-103 Poznań podmiot uprawniony nr 3474 Prezes Zarządu Maciej Ostrowski Biegły Rewident nr ewid. 5248 Poznań, dnia 8 kwietnia 2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rektora i Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu (dalej zwanej Uczelnią ) wraz z Rolniczymi i Leśnymi Zakładami Doświadczalnymi oraz Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu w Poznaniu, na które składają się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 590 245 074,25 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w kwocie 6 671 472,01 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału (funduszu) własnego o kwotę 5 846 582,14 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 6 318 404,97 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik Jednostki. Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, - ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 572 ze zmianami), - rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 1533). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w dużej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę tego sprawozdania finansowego. 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 210/2016 (5095) poz. 28493 28493 Naszym zdaniem poza zgłoszonymi wyżej zastrzeżeniami zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, - sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu IDEA AUDYT Sp. z o.o. Karolina Giełda nr ewid. 11044 IDEA AUDYT Spółka z o.o. ul. Leszczyńska 54, 60-103 Poznań podmiot uprawniony nr 3474 Prezes Zarządu Maciej Ostrowski Biegły Rewident nr ewid. 5248 Poznań, dnia 8 kwietnia 2016 r. Uchwała nr 382/2016 Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu z dnia 25 maja 2016 r. w sprawie zatwierdzenia łącznego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu za rok 2015 Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r. poz. 572 z późn. zm.) oraz 27 ust. 1 pkt 15 i 102 ust. 9 Statutu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, w związku z art. 45 ust. 2 i 3 oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), uchwala się, co następuje: 1 Zatwierdza się łączne sprawozdanie finansowe Uczelni za rok 2015, obejmujące: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumy bilansowe wysokości: 590.245.074,25 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok 2015 wykazujący zysk netto w kwocie 6.671.472,01 zł. Jest on sumą wyników finansowych Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, rolniczych i leśnych zakładów doświadczalnych oraz Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu, tj.: - Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu - 5.566.190,89 zł zysku netto, - Zakład Doświadczalno-Dydaktyczny Arboretum Leśne w Zielonce - 7.478,10 zł zysku netto, - Rolnicze Gospodarstwo Doświadczalne Dłoń - (-) 1.723.131,67 zł straty netto, - Rolniczo-Sadownicze Gospodarstwo Doświadczalne Przybroda - (-) 368.089,31 zł straty netto, - Zakład Doświadczalno-Dydaktyczny Uprawy Roli i Roślin Gorzyń - 1.610.810,37 zł zysku netto, - Zakład Doświadczalny Technologii Produkcji Pasz i Akwakultury w Muchocinie - 24.727,69 zł zysku netto, - Zakład Doświadczalny Żywienia Zwierząt w Gorzyniu - 38.242,99 zł zysku netto, - Leśny Zakład Doświadczalny Murowana Goślina - 823.147,52 zł zysku netto, - Rolnicze Gospodarstwo Doświadczalne Swadzim - (-) 676.795,93 zł straty netto, - Leśny Zakład Doświadczalny Siemianice - 716.465,67 zł zysku netto, - Rolnicze Gospodarstwo Doświadczalne Brody - 126.511,55 zł zysku netto, - Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu - 525.914,14 zł zysku netto; 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 5.846.582,14 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 6.318.404,97 zł, 6. informacje dodatkowe i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 72