MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 Poz. 14878. Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński w Mikołowie. [BMSiG8087/2013] Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane jednostki: a) nazwa (firma) ZAKŁAD WIELOBRANŻOWY KRYZAPLAST HENRYK KAMIŃSKI b) siedziba: 43195 MikołówMokre, ul. Fitelberga 54 c) podstawowy przedmiot działalności: produkcja pozostałych wyrobów gotowych, gdzie indziej nie sklasyfikowana wykonywanie robót ogólnobudowlanych wykonywanie instalacji budowlanych d) organ prowadzący rejestr: CENTRALNA EWIDENCJA I INFORMACJA O DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PROWADZONA PRZEZ MINISTERSTWO GOSPODARKI 2. Czas trwania Zakładu: nieograniczony 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne W pozycji tej zostały ujęte nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki. Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniono według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą degresywną. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3500,00 zł amortyzowane są jednorazowo. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu oddania do używania, albo w miesiącu następnym. Wartości niematerialne i prawne używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charterze, zaliczone do majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności użytkowanych praw w zależności od tego, który z nich jest krótszy. Środki trwałe W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby j ednostki. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych. W większości dla środków trwałych stosuje się metodę degresywną amortyzacji za wyjątkiem budowli, budynków, inwestycji w obcych środkach trwałych, samochodów osobowych, dla których to środków stosowana jest liniowa metoda amortyzacji. Środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500,00 zł amortyzowane są jednorazowo. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu oddania do używania, albo w miesiącu następnym. Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka w zależności od tego, który z nich jest krótszy. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 86
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 Środki trwałe w budowie W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również: nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej. Zapasy Metody wyceny aktywów: 1. materiały i towary wyceniono wg cen zakupu; 2. produkty wg kosztu wytworzenia; 3. produkcja w toku wg kosztu wytworzenia; 4. wycena rozchodu zapasów rzeczowych środków obrotowych wg cen rzeczywistych. Inwentaryzacja Inwentaryzacji środków trwałych dokonuje się raz na cztery lata (ostatnia została przeprowadzona w 2012 r.). Spisem z natury objęto : środki pieniężne w gotówce, (na dzień 31.12.2012 r.) materiały, towary i produkty gotowe, (na dzień 31.10.2012 r.) środków trwałych (na dzień 30.09.2012 r.) Rozrachunki Należności Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości w wysokości 100% należności, kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega a spłata należności nie jest prawdopodobna do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, stanowiących równowartość kwot podwyższających należności do wysokości tych kwot, przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wysokości; Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył. Należności inne niż handlowe, które staną się wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, wykazuje się w aktywach trwałych w pozycji Należności długoterminowe. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania, zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wyłączeniu z powyższej reguły podlegają zobowiązania finansowe, których (zgodnie z warunkami umowy) uregulowanie następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub drogą wymiany na instrumenty finansowe. Środki pieniężne Wycenia się według wartości nominalnej. Różnice kursowe 1. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: Kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, Średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs w przypadku pozostałych operacji. 2. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych: składniki aktywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 3. Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do kosztów wytworzenia produktów, ceny nabycia towarów lub ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy sieje na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia: długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Zakład uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: 1) ze świadczeń wykonanych na rzecz Zakładu przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, 2) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji Czas i sposób rozliczenia, uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, wyznaczono z zachowaniem zasady ostrożności. Podatek dochodowy Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych naliczane są zgodnie z przepisami podatkowymi. Kapitał własny Na dzień bilansowy kapitał własny wyniósł 4 862 765,93 PLN. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nie rozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Właściciela. Przychody, koszty, wynik finansowy Rachunek zysków i strat Jednostka sporządza według wariantu kalkulacyjnego. Przychody i zyski Za przychody i zyski Zakład uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedpboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych, 3. wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia). Główna Księgowa Joanna Borowska Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Mikołów, 30.04.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 88
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 Bilans na dzień 31 grudnia 2012 r. Lp. Tytuł Stan na 31.12.2011 r. Stan na 31.12.2012 r. A AKTYWA TRWAŁE 2 830 372,16 3 268 451,45 I Wartości niematerialne i prawne 3 854,00 1 927,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 3 854,00 1 927,00 4 Zaliczki na wartości niematrialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 2 651 240,91 3 145 610,49 1 Środki twałe 2 494 121,68 3 103 010,49 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 375 400,00 96 625,00 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 322 744,23 24 752,47 c urządzenia techniczne i maszyny 1 070 868,47 623 655,44 d środki transportu 690 764,25 2 328 349,85 e inne środki trwale 34 344,73 29 627,73 2 Środki trwałe w budowie 42 600,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 157 119,23 III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od jednostek pozostałych IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 175 277,25 120 913,96 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 175 277,25 120 913,96 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 B AKTYWA OBROTOWE 14 604 992,30 10 105 071,89 I Zapasy 1 039 485,33 1 260 413,63 1 Materiały 255 254,10 469 799,38 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 149 350,28 3 Produkty gotowe 149 049,23 239 038,62 4 Towary 547 442,15 368 003,91 5 Zaliczki na dostawy 87 739,85 34 221,44 II Należności krótkoterminowe 5 225 964,14 1 894 342,82 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy b inne 2 Należności od pozostałych jednostek 5 225 964,14 1 894 342,82 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 834 823,77 1 786 682,31 do 12 miesięcy 4 834 823,77 1 786 682,31 powyżej 12 miesięcy b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 254 691,00 c inne 136 449,37 107 660,51 d dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 3 212 767,24 405 418,91 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 212 767,24 405 418,91 a w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach 400 000,00 445 808,22 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki 400 000,00 445 808,22 inne krótkoterminowe aktywa finansowe c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 812 767,24 5 418,91 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 812 767,24 5 418,91 inne środki pieniężne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 126 775,59 6 499 088,31 AKTYWA RAZEM 17 435 364,46 13 373 523,34 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 90
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 PASYWA Lp. Tytuł Stan na 31.12.2011 r. Stan na 31.12.2012 r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 10 821 407,67 4 862 765,93 I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 551 876,47 5 224 875,58 II Należne wpłaty na kapitału podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz ) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z łat ubiegłych (574 707,91) VIII Zysk (strata) netto 9 269 531,20 212 598,26 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 6 613 956,79 8 510 757,41 I Rezerwy na zobowiązania 1 081 935,55 240 813,19 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 302 495,15 0,00 długoterminowa 144 634,62 0,00 krótkoterminowa 157 860,53 3 Pozostałe rezerwy 779 440,40 240 813,19 długoterminowe krótkoterminowe 779 440,40 240 813,19 II Zobowiązania długoterminowe 236 477,53 352 393,19 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 236 477,53 352 393,19 a kredyty i pożyczki b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe 352 393,19 d inne 236 477,53 III Zobowiązania krótkoterminowe 5 295 543,71 7 364 217,92 1 Wobec jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b inne 2 Wobec pozostałych jednostek 5 041125,26 7 032 422,16 a kredyty i pożyczki 1 175 587,11 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe 419 148,99 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 3 921 217,46 4 573 725,12 do 12 miesięcy 3 921 217,46 4 573 725,12 powyżej 12 miesięcy e zaliczki otrzymane na dostawy 85 365,85 f zobowiązania wekslowe g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych 326 115,15 513 660,39 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 h z tytułu wynagrodzeń 271 143,79 273 494,35 i inne 437 283,01 76 806,20 3 Fundusze specjalne 254 418,45 331 795,76 IV Rozliczenia międzyokresowe 553 333,11 1 Ujemna wartość firmy 2' Inne rozliczenia międzyokresowe 553 333,11 długoterminowe 383 333,15 krótkoterminowe 169 999,96 PASYWA RAZEM 17 435 364,46 13 373 523,34 Mikołów, 30.04.2013 r. Główna Księgowa Joanna Borowska RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wersja kalkulacyjna Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Lp. Tytuł Wykonanie za okres IXII/2011 IXII/2012 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 30 557 072,43 38 313 881,89 od jednostek powiązanych I przychody netto ze sprzedaży produktów 27 444 703,92 35 448 281,33 II przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 112 368,51 2 865 600,56 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 18 742 177,10 36 296 158,20 jednostkom powiązanym I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 15 858 269,96 33 658 089,80 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 883 907,14 2 638 068,40 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (AB) 11 814 895,33 2 017 723,69 D Koszty sprzedaży 316 105,00 341 830,84 E Koszty ogólnego zarządu 2 113 098,76 1 751 629,65 F Zysk (strata) ze sprzedaży (CDE) 9 385 691,57 (75 736,80) G Pozostałe przychody operacyjne 353 469,87 491 724,11 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 13 293,18 7 317,08 II Dotacje 0,00 III Inne przychody operacyjne 340 176,69 484 407,03 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 92
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 H Pozostałe koszty operacyjne 404 790,22 166 402,08 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 8 267,38 28 757,08 III Inne koszty operacyjne 396 522,84 137 645,00 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+GH) 9 334 371,22 249 585,23 J Przychody finansowe 28 544,37 58 687,63 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: odjednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 28 544,37 58 679,57 od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 V Inne 8,06 K Koszty finansowe 93 384,39 95 674,60 I Odsetki, w tym: 92 094,64 94 575,68 dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 1 289,75 1 098,92 L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+JK) 9 269 531,20 212 598,26 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I. M.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 N Zysk (strata) brutto (L±M) 9 269 531,20 212 598,26 O Podatek dochodowy 0,00 P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 R Zysk (strata) netto (NOP) 9 269 531,20 212 598,26 Główna Księgowa Joanna Borowska Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Mikołów, 30.04.2013 r. 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Tytuł 1.01.31.12.2011 r. 1.01.31.12.2012 r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 3 540 228,40 10 821 407,67 korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 574 707,91 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 3 540 228,40 10 246 699,76 1 Kapitał podstawowy na początek okresu 3 540228,40 1 551 876,47 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 1 988 351,93 3 672 999,11 a zwiększenie (z tytułu) 6 673 289,28 9 269 531,20 wydania udziałów (emisji akcji) z zysku 6 673 289,28 9 269 531,20 b zmniejszenie (z tytułu) 8 661 641,21 5 596 532,09 umorzenie udziałów (akcji) pobrania właściciela 8 661 641,21 5 596 532,09 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 1 551 876,47 5 224 875,58 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a zwiększenie (z tytułu) b zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu a zwiększenie b zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej, z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 5 Kapitał (fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a zwiększenie (z tytułu) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 94
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 b zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a zwiększenie (z tytułu) b zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6 673 289,28 9 269 531,20 korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6 673 289,28 9 269 531,20 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 podziału zysku z lat ubiegłych b zmniejszenie (z tytułu) 6 673 289,28 9 269 531,20 przeksięgowanie na kapitał właściciela 6 673 289,28 9 269 531,20 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu () 0,00 korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 0,00 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 a zwiększenie (z tytułu) przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b zmniejszenie (z tytułu) 574 707,91 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 574 707,91 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8 Wynik netto 9 269 531,20 212 598,26 a zysk netto 9 269 531,20 212 598,26 b strata netto (wielkość ujemna) c odpisy z zysku (wielkość ujemna) II Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 10 821 407,67 4 862 765,93 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Joanna Borowska Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Mikołów, 30.04.2013 r. 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 Rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia Lp. Tytuł 1.01.31.12.2011 r. 1.01.31.12.2012 r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 9 269 531,20 212 598,26 II Korekty razem 1 565 993,65 3 598 663,82 1 Amortyzacja 1 313 137,85 1 278 043,78 2 Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 37 436,33 (9 912,11) 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (13 293,18) (7 317,08) 5 Zmiana stanu rezerw (214 654,72) (841 122,36) 6 Zmiana stanu zapasów (252 800,23) (220 928,30) 7 Zmiana stanu należności 3 990 805,91 3 331 621,32 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 532 030,88 832 894,89 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (4 826 669,19) (764 616,32) 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 10 835 524,85 3 811 262,08 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 40 000,00 7 317,08 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 40 000,00 7 317,08 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 1 282 751,83 1 510 073,06 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 282 751,83 1 510 073,06 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) (1 242 751,83) (1 502 755,98) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 96
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 0,00 1175 587,11 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 0,00 1 175 587,11 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II Wydatki 9 099 077,54 6 291 441,54 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 8 661 641,21 5 596 532,09 3 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 659 013,34 8 Odsetki 37 436,33 35 896,11 9 Inne wydatki finansowe 400 000,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) (9 099 077,54) (5 115 854,43) D Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/B.III+/C.III) 493 695,48 (2 807 348,33) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00 0,00 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F Środki pieniężne na początek okresu 2 319 071,76 2 812 767,24 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: 2 812 767,24 5 418,91 ograniczonej możliwości dysponowania 14 702,12 0,00 Główna Księgowa Joanna Borowska Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Mikołów, 30.04.2013 r. 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA DLA WŁAŚCICIELA ZAKŁADU WIELOBRANŻOWEGO KRYZAPLAST Henryk Kamiński Z SIEDZIBĄ W MIKOŁOWIE Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Wielobranżowego KryzaPiast Henryk Kamiński z siedzibą w Mikołowie przy ulicy Fitelberga 54, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 13.373.523,34 złotych, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zysk netto w wysokości 212.598,26 złotych, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę 5.958.641,74 złotych, rachunku przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę 2.807.348,33 złotych, dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel zakładu. Właściciel zakładu jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. z 2009 roku Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o: zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 roku Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad ( polityki ) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami aktu założycielskiego jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Katarzyna Walewska Biegły rewident nr 9575 w imieniu Katarzyna Walewska Biuro Rachunkowe Biegłego Rewidenta ul. Piłsudskiego 221, 41707 Ruda Śląska 7 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3004 Ruda Śląska, 15 maja 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 98
MSIG 205/2013 (4322) poz. 14878 UCHWAŁA Z dnia 13.05.2013 r. W sprawie zatwierdzenia sprawozdania właściciela zakładu i pokwitowania z wykonywanych obowiązków za rok 2012 Właściciel Zakładu Wielobranżowego KryzaPlast Henryk Kamiński zatwierdza sprawozdanie z działalności zakładu oraz bilans i rachunek zysków i strat za rok 2012 zamykający się zyskiem brutto w wysokości 212 598,26 zł, który przeznacza się na kapitał własny. Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99