Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Instytut Zachodni, Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego z siedzibą w Poznaniu, ul. Mostowa 27 a, wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000166396 ( Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy) Instytut Zachodni jest instytutem badawczym, realizuje badania poświęcone stosunkom międzynarodowym w Europie, ze szczególnym uwzględnieniem Niemiec oraz szeroko rozumianych relacji polskoniemieckich. Instytut łączy pracę naukową z działalnością ekspercką, jak również inicjatywami na rzecz szeroko pojętego kształcenia politycznego. Prace naukowe Instytutu Zachodniego cechuje interdyscyplinarne podejście do problemów badawczych, duże znaczenie przypisywane jest do łączenia prac badawczych z wykorzystaniem ich wyników dla praktyki politycznej. Instytut jest również organizatorem oraz uczestnikiem wielu międzynarodowych projektów badawczych, sympozjów i konferencji, które służą wymianie myśli na temat najważniejszych zagadnień europejskich. Instytut Zachodni współpracuje z licznymi uniwersytetami i pozauniwersyteckimi ośrodkami badawczymi. I. Czas trwania działalności Instytutu jest nieograniczony. II. Kierownikiem Instytutu na dzień 31 grudnia 2014 roku jest Dyrektor dr Michał Nowosielski. III. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014r. IV. W skład Instytutu Zachodniego nie wchodzą żadne wewnętrzne jednostki organizacyjne. V. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Zachodni w ciągu co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. VI. W Instytucie przyjęte zostały następujące zasady rachunkowości: 1) środki trwałe wycenia się w: cenach nabycia, a także w kwocie poniżej 3.50zł. odpisywane jednorazowo, 2) zapasy produktów wycenia się : w rzeczywistym koszcie wytworzenia, nie wyższym od cen ich sprzedaży netto, 3) produkcję nie zakończoną wycenia się według poniesionych kosztów. Produkcja nie zakończona w Instytucie Zachodnim może obejmować np.: projekty badawcze, pozycje wydawnicze. Na koszt wytworzenia produkcji nie zakończonej składają się koszty bezpośrednie ( płace bezpośrednie wraz z narzutami, materiały bezpośrednie usługi obce, pozostałe koszty bezpośrednie). W przypadku pozycji wydawniczych uzasadniona część kosztów pośrednich. Od 2014r. produkcja w toku nie obejmuje projektów. 4) należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, w wartości nominalnej, należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym, 5) inwestycje krótkoterminowe: w Instytucie są to w 2014 r. środki pieniężne, wyceniane w wartości nominalnej, 6) fundusz podstawowy Instytutu Zachodniego w wartości nominalnej, 7) zobowiązania w: kwocie wymaganej zapłaty, zobowiązania w walutach obcych wg średniego kursu NBP, 8) fundusze specjalne, w Instytucie występują zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, zakładowy fundusz nagród wyceniane według wartości nominalnej. Poznań, dnia 30.03.2015r
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego Dodatkowe informacje i objaśnienia 1.Środki trwałewartość początkowa W roku 2014 nie zakupiono środków trwałych wg pozycji bilansowych początkowa 1.01.2014r. Zwiększenia: nabycie aktualizacja inne Zmniejszenia: sprzedaż aktualizacja inne końcowa Środki trwałe razem 7.506.776,88 7.506.776,88 a) gruntyprawo użytkowania wieczystego gruntu b) budynki c) obiekty inżynierii lądowej i wodnej d) maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania e) urządzenia techniczne f) inne środki trwałe 776.401,25 6.026.064,23 27.530,50 211.848,21 408.190,05 56.742,64 776.401,25 6.026.064,23 27.530,50 211.848,21 408.190,05 56.742,64 2.Środki trwałeumorzenie wg pozycji bilansowych umorzenia 1.01.2014r. Zwiększenia: umorzenie aktualizacja inne Zmniejszenia: sprzedaż aktualizacja inne umorzenia Środki trwałe razem 3.375.659,76 194.698,18 3.570.357,94 g) gruntyprawo użytkowania wieczystego gruntu h) budynki i) obiekty inżynierii lądowej i wodnej j) maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania k) urządzenia techniczne l) inne środki trwałe 412.215,40 2.291.626,92 5.832,05 205.720,37 408.190,05 52.074,97 38.820,12 150.651,61 1.238,88 3.049,57 938, 451.035,52 2.442.278,53 7.070,93 208.769,94 408.190,05 53.012,97 2
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego 3.Wartości niematerialne i prawne wartość początkowa wg pozycji bilansowych Wartości niematerialne i prawne razem a) program księgowopłacowy b) WEBPAC biblioteka c) oprogramowanie Officeprojekt Analiza... d) oprogramowanie Microsoft Officeprojekt Foresight... e) strona internetowa Foresght f) oprogramowanie Officeprojekt B+R g) strona internetowa B+R h) oprogramowanie office początkowa 1.01.2014r. Zwiększenia: zakup Zmniejszenia końcowa 22.060,12 22.060,12 5.042,50 8.222,40 831,22 799, 2.50 703, 2.50 1.462, 5.042,50 8.222,40 831,22 799, 2.50 703, 2.50 1.462, 4. Wartości niematerialnych i prawnych umorzenie wg pozycji bilansowych Wartości niematerialne i prawne razem a) program księgowopłacowy b) WEBPAC biblioteka c) oprogramowanie Officeprojekt Analiza... d) oprogramowanie Microsoft Officeprojekt Foresight... e) strona internetowa Foresght f) oprogramowanie Officeprojekt B+R g) strona internetowa B+R h) oprogramowanie office umorzenia 1.01.2014r. Zwiększenia: umorzenie Zmniejszenia umorzenia 22.060,12 22.060,12 5.042,50 8.222,40 831,22 799, 2.50 703, 2.50 1.462, 5.042,50 8.222,40 831,22 799, 2.50 703, 2.50 1.462, 5. gruntów użytkowanych wieczyście gruntów użytkowanych wieczyście Działka nr 21/4 (KW nr 118 769) Nieodpłatna 240,40 m Działka nr 21/3 (KW nr 123 186) Odpłatna 1670 m netto 1.01.2014r. Zwiększenia: aktualizacja Zmniejszenia: umorzenie netto 364.185,85 38.820,12 325.365,73 177.996,17 15.790,32 162.205,85 186.189,68 23.029,80 163.159,88 3
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego Działkę nr 21/4 Instytut Zachodni otrzymał od Miasta Poznań w nieodpłatne użytkowanie wieczyste na 99 lat to jest do dnia 16 czerwca 2094 roku. Prawo wieczystego użytkowania gruntu podlega amortyzacji. Instytut Zachodni ustalił 20 letni okres amortyzacji tego prawa. Każdorazowy odpis amortyzacyjny będzie księgowany : Wn Amortyzacja Ma Umorzenie Wn Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów Ma Inne przychody operacyjne. Dokonane odpisy amortyzacyjne w/w prawa nie stanowią kosztu uzyskania przychodu w rachunku podatkowym. Działkę nr 21/3 Instytut Zachodni nabył odpłatnie od Spółdzielni Rzemieślniczej Zdunów, Usług Budowlanych i Produkcji Różnej w użytkowanie wieczyste na 99 lat to jest do dnia 24 kwietnia 2095 roku. Instytut Zachodni ustalił 20 letni okres amortyzacji tego prawa. Każdorazowy odpis amortyzacyjny będzie księgowany: Wn Amortyzacja Ma Umorzenie. 6. Księgozbiór biblioteki: wartość brutto na wynosi: 2.616.649,57 umorzenie 2.616.649,57 7. Długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe nie występują 8. Na zapasy składają się: półprodukty i produkty w toku oraz produkty gotowe. W Instytucie produkty w toku stanowiły do dnia projekty badawcze których okres realizacji przekraczał rok obrachunkowy. Produkty gotowe to są czasopisma i książki naukowe. Zapasy według rodzaju Stan na Stan na 31.12.2013r. według cen Wysokość odpisów bilansowa według cen Wysokość odpisów bilansowa nabycia/ aktualizu nabycia/ aktualizując poniesionych kosztów bezpośrednich jących poniesionych kosztów bezpośrednich ych Półprodukty i produkty w toku 999,24 999,24 576.637,39 576.637,39 Produkcja wydawnicza: 999,24 999,24 0,00 0,00 Zbigniew Mazur Wewnętrzne zjednoczenie Niemiec NCN, projekt badawczy pt;: Kluczowe 0,00 0,00 33.048,51 33.048,51 determinanty bezpieczeństwa Polski na początku XXI wieku pod kierownictwem prof. dr hab. Sebastiana Wojciechowskiego, N N 116 455040 4
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego NCN projekt badawczy pt.: Polskie inwestycje bezpośrednie na dojrzałych rynkach Unii Europejskiej. W kierunku teorii ugruntowanej kierownik pb dr M. Goetz 2011/03/B/HS4/01629 NCN projekt badawczy pt.: Współczesne Niemcy i stosunki polskoniemieckie w latach 20042013 kierownik pb. dr hab. K. Malinowski 2011/03/B/HS5/02563 NCN projekt badawczy pt.: Pakt trzech.studium z dziejów niemieckiej polityki sojuszy 19391941/42 kierownik prof. dr hab. Stanisław Żerko UMO2011/03/B/HS3/00357 NCN projekt badawczy pt.: Polskie elity polityczne wobec stosunków Polski z Niemcami w ramach Unii Europejskiej Kierownik prof. dr hab. Krzysztof Malinowski 0,00 0,00 14.714, 14.714, 0,00 0,00 13.483,39 13.483,39 0,00 0,00 38.660,66 38.660,66 0,00 0,00 275, 275, NCN projekt badawczy pt.: 0,00 0,00 16.414,44 16.414,44 Tendencje zmian w wykorzystaniu czasu pracy w państwach wysoko rozwiniętych Kierownik pb. prof. dr hab. T. Budnikowski 2011/03/B/HS4/03871 MNiSzW Narodowy Program Rozwoju 0,00 0,00 339.854, 339.854, Humanistyki moduł badawczy 1.1 pt.: Archiwum II wojny światowej (19391945) Instytutu Zachodniego kierownik pb prof. M. Rutowska 11H 11 012980 MNiSzW Narodowy Program Rozwoju 0,00 0,00 85 85 Humanistyki moduł badawczy 3 pt.: Tłumaczenie na język niemiecki i wydanie w 2013r. książki Andrzeja Saksona Od Kłajpedy do Olsztyna. Współcześni mieszkańcy byłych Prus Wschodnich: Kraj Kłajpedzki, Obwód Kaliningradzki, Warmia i Mazury 31H 12 0056 81 MNiSzW Narodowy Program Rozwoju 0,00 0,00 48.514,89 48.514,89 Humanistyki moduł badawczy 1.1 pt.: Stworzenie bazy tekstowej pamiętników ze zbiorów Instytutu Zachodniego 11H 12 0424 81 MNiSzW Program Index Plus 0,00 0,00 67.522,50 67.522,50 pt.: Stworzenie anglojęzycznej wersji Przeglądu Zachodniego IxP 0209 2012 Polska Fundacja Promocji Kadr 0,00 0,00 3.30 3.30 Projekt badawczy pt.: Współpraca międzysektorowa na rzecz adaptacyjności przedsiębiorstw Produkty gotowemagazyn książek 148.595,32 36.945,85 111.649,47 388.061,25 137.122,35 250.938,90 Razem zapasy 149.594,56 36.945,85 112.648,71 964.698,64 137.122,35 827.576,29 5
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego 9. Należności od jednostek powiązanych nie występują. 10. Na należności krótkoterminowe składają się: Należności krótkoterminowe Stan na Stan na 31.12.2013r. brutto netto brutto Wysokość odpisów aktualizu jących Wysokość odpisów aktualizując ych netto Należności krótkoterminowe 113.223,78 2.552,65 110.671,13 111.838,47 1.591,80 110.246,67 Należności z tytułu dostaw i usług o 49.310,78 2.552,65 46.758,13 54.090,47 1.591,80 52.498,67 okresie spłaty do 12 mcy Należności z tytułu podatkówvat 63.913, 63.913, 57.748, 57.748, Należności z tytułu ZUS 0 0 0 Inne należności należności od 0 0 0 0 0 0 pracowników z tyt. udzielonych pożyczek z ZFŚS Należności krótkoterminowe przeterminowane lub o znacznym stopniu nieściągalności objęte są odpisem aktualizującym. W roku 2014r dokonano rozwiązania odpisu w kwocie: 349,05 zł., była to należność przeterminowana, oraz dokonano nowego odpisu w wysokości 1.309,90zł. Z kwoty 113.223,78 zł. do dnia 30.03.2015r. zostało zapłacone 37.135,36 zł., natomiast Urząd Skarbowy zwrócił podatek VAT w wysokości 9.327,zł., co stanowi 41,04 % należności. 11. Na krótkoterminowe aktywa finansowe składają się środki pieniężne w banku i kasie Instytutu. Stan wartości Zmiany + na na 31.12.2013r. Środki pieniężne i inne 252.376,77 651.493,55 399.116,78 krótkoterminowe aktywa finansowerazem a) środki w kasie 729,17 1.268,66 539,49 b)środki pieniężne na 251.647,60 650.224,89 398.577,29 rachunkach bankowych c)inne środki pieniężnelokaty terminowe 12. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, są to koszty potwierdzone fakturami dotyczące roku 2014r. rozliczeń Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowerazem a) prenumerata czasopism b) koszt energii opłaconej z góry c) ubezpieczenia d) zakup podpisu elektronicznego do ZUS na 2 lata e) podatek VAT naliczony do odliczenia w I/14 na Stan wartości na 31.12.2013r. 10.104,47 17.976,98 1.970,91 5.541,56 2.592, 3.970,87 5.535,91 6.223, 69,48 2.177,72 6
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego 13. Informacja o funduszach Instytutu Zachodniego Instytut Zachodni jako instytut badawczy tworzy: a)fundusz statutowy b)fundusz rezerwowy c)zakładowy fundusz świadczeń socjalnych d)zakładowy fundusz nagród Fundusze Instytutu na na Zmiany 31.12.2013r. Fundusz statutowy 5.223.864,46 6.067.878,82 844.014,36 zmniejszeniestrata za 2013r.w kwocie 844.014,36 Fundusz rezerwowy 23.738,39 23.738,39 Zmniejszeniestrata za 2013r.w kwocie 23.738,39 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 6.009,74 7.933,29 1.923,55 Zmniejszeniekoszty dz. socjalnej w kwocie 1.924, Zwiększenieoprocentowanie środków na rachunku bankowym w kwocie 0,45 Zakładowy fundusz nagród 432,66 432,66 14. Propozycja podziału straty netto w wysokości 1.240.344,20zł. Kwota 1.240.343,07 zł. zostanie pokryta z funduszu statutowego. 15.Rezerwy: w 2014r. nie tworzono żadnych rezerw. W bilansie Instytutu jako rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe wykazane są rozliczenia międzyokresowe bierne, koszty roku 2014r, wystawione na fakturach w roku 2015 Na które składają się: Stan wartości na na 31.12.2013r. Rozliczenia międzyokresowe biernerazem 16.722,87 14.517,36 Agencja Ochrony mienia i osóbusługa ochrony Instytutu, 4.017, 4.108, Fra 12/IŻ/2014 z 02.01.2015 Fra 12/IZ/2013 z 02.01.2014 R&S Wind sp. z o.o.usługa konserwacji dźwigów Fra 41/14/W z 02.01.2014 354,08 DHL Expresstransport przesyłek, Fra 3004971966 z 03.01.2014 Telefonia Dialog Sp. z o.o, Fra 3200344686/37/0 z 7.01.2015 Fra FVT1251938/01/14 z 02.01.2014 Orange Polska S.A. Fra FPZ93677455/001/15 z 05.01.2015 PGNIG dostarczenie gazu, Fra 6586/30/2015/F Z 07.01.2015 Fra 6586/2014/F z 07.01.2014 Enea Fra P/P/10206190/0001/15 z 05.01.2015 Fra 1/1268/250/11000268/249W/2013 z 23.01.2014 38,23 344,49 653,04 63,72 5.190,96 4.658,78 1.907,14 1.978,43 Energia Obrót S.A. Fra C1P11698428/1412/00012 z 07.01.2015 Poczta Polska S.A. Fra FV25238/G0400/10/KK/SFA/P/12/14 Fra FV24126/G0400/10/KK/SFA/P/12/13 z 21.01.2014 Michał Baranowskiczłonek Rady Naukowej Instytutubilety PKP dotyczące 16.12.2013R., przesłane 16.01.2014R. 2.269,28 2.930,28 2.468,80 258, 7
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego 16. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku: nie występują 17. Wykaz zobowiązań warunkowych: nie występują 18. Zobowiązania od jednostek powiązanych nie występują 19. Na zobowiązania krótkoterminowe składają się: na na 31.12.2013r. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 54.754,33 55.081,77 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 12.251,58 35.958,18 mcy Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1.341, Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 9.337,45 1.238,45 Inne zobowiązania: kaucje za wynajem pomieszczeń w Instytucie w kwocie:31.824,30 31.824,30 17.885,14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w wysokości 12.251,58 zł. zostały w 100% uregulowane, zobowiązania z tytułu podatków w kwocie 1.341, zostały w 100% zapłacone, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń zostały do dnia sporządzenia bilansu opłacone w wysokości 8.645,zł. Inne zobowiązania w kwocie 31.824,30 zł. stanowią kaucje wpłacone przez firmy wynajmujące pomieszczenia w Instytucie Zachodnim. 20. Rozliczenia międzyokresowe Stan wartości na na 31.12.2013r. Długoterminowe 162.205,85 177.996,17 prawo wieczystego użytkowania gruntunieodpłatnie 162.205,85 177.996,17 Krótkoterminowe 198.574,31 258.584,90 MNiSzW dotacja statutowa MNiSzW dotacja służąca rozwojowi młodych naukowców 3.377,61 NCN, projekt badawczy pt;: Kluczowe determinanty bezpieczeństwa Polski na początku XXI wieku pod kierownictwem prof. dr hab. Sebastiana Wojciechowskiego, N N 116 455040 NCN projekt badawczy pt.: Tendencje zmian w wykorzystaniu czasu pracy w państwach wysoko rozwiniętych pod kierunkiem prof. dr hab. Tomasza Budnikowskiego, DEC 2011/03/B/HS4/03871 NCN projekt badawczy pt.: Polskie inwestycje bezpośrednie na dojrzałych rynkach Unii Europejskiej. W kierunku teorii ugruntowanej pod kierunkiem dr Marty Goetz DEC2011/03/B/HS4/01629 NCN projekt badawczy pt.: Współczesne Niemcy i stosunki polskoniemieckie w latach 2004 2013 pod kierunkiem dr hab. Krzysztofa Malinowskiego, DEC2011/03/B/HS5/02563 NCN projekt badawczy pt.: Pakt trzech. Studium z dziejów niemieckiej polityki sojuszy 19391941/42 pod kierunkiem prof. dr hab. Stanisława Żerko, DEC2011/03/B/HS3/00357 NCNprojekt badawczy pt.: Polskie elity polityczne wobec stosunków Polski z Niemcami w ramach Unii Europejskiej pod kierownictwem prof. dr hab. Krzysztofa Malinowskiego, MNiSZW projekt badawczy pt.: Stworzenie anglojęzycznej wersji Przeglądu Zachodniego, IxP 0209 2012 MNiSZW projekt badawczy pt.: Stworzenie bazy pamiętników ze zbiorów Instytutu Zachodniego, 11H 12 0424 81 MNiSZW projekt badawczy pt.: Tłumaczenie na język niemiecki i wydanie w 2013r. ksiązki 65.733,11 9.165,25 70.601,11 19.302,40 32.201,49 7.697,56 5.901, 3.816,61 2.939,34 26.135, 82.477,50 45.085,11 39.85 8
Andrzeja Saksona Od Kłajpedy do Olsztyna. Współcześni mieszkańcy byłych Prus Wschodnich: Kraj Kłajpedzki, Obwód Kaliningradzki, Warmia i Mazury, 31H 12 005681 MSZ projekt badawczy pt.: Polityka polonijna w praktyce, dotacja nr 58/2013 MSZprojekt pt. Polscy naukowcy w Niemczech, dotacja nr 81/2014 Międzynarodowy VYSEHRADSKY FOND Studia doktorskie, opłaty +Polska Fundacja Promocji Kadrprojekt Współpraca międzysektorowa na rzecz adaptacyjności przedsiębiorstw 1.780,67 19.879,25 7.00 5.112,59 3.103,68 6.00 Razem 360.780,16 436.581,07 21.Przychody netto ze sprzedaży Przychody netto 01.01. 01.0131.12.2013 2.314.246,74 2.954.364,07 MNiSZW dotacja statutowa na utrzymanie potencjału badawczego 1.144.64 1.448.45 MNiSZW dotacja na prowadzenie badań naukowych służących 4.242,39 rozwojowi młodych naukowców w wysokości 7.62zł., wykorzystano 4.242,39 MNiSZW dotacja statutowa na utrzymanie potencjału badawczego w 391.04 2012r.pozostałość MNiSZW dotacje na realizację projektów badawczych 451.946,85 363.911,39 NCN dotacje na realizację projektów badawczych 82.162,57 171.943,36 MSZdotacja na realizację projektu badawczego 98.219,33 126.896,32 Stowarzyszenie Instytut Zachodni dofinansowanie publikacji 39.10 59.00 Fundacja Konrada Adenaueradofinansowanie publikacji, projekt 37.360,03 26.666,16 badawczy, konferencje Fundacja Współpracy PolskoNiemieckiej, dofinansowanie 63.673,70 konferencji, Związek Miast Polskich, projekt 13.911,48 Wyższa Szkoła Nauk Humanistycznych i Dziennikarstwa, 14.404,76 dofinansowanie publikacji Uniwersytet Warszawski, dofinansowanie publikacji 2.857,14 Volkswagen Poznań Sp. z o.o., dofinansowanie przeniesienia gabinetu 14.00 prof. K. Skubiszewskiego Międzynarodowe Targi Poznańskie, jubileusz Instytutu 13.00 Kulczyk Holding Spółka akcyjna, jubileusz Instytutu 10.00 Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego, jubileusz 6.504,07 Instytutu Solaria Bus &Coach S.A., jubileusz Instytutu 5.00 Wojewódzki Urząd Pracydotacja na realizację projektu badawczego 109.597,89 Polska Fundacja Promocji Kadrdotacja na realizację projektu 106.877,61 3.30 badawczego Przychody z działalności dydaktycznej 10.00 Przychody ze sprzedaży wydawnictw naukowych 24.849,42 21.118,30 Przychody ze sprzedaży usług 183.341,28 214.879,46 Przychody z wpłat uczestników konferencji 2.398,50 Przychody z pozostałej działalności 3.318,80 9
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego 22. Zmiana stanu produktów Stan wartości na 01.01.2014r. na a) 601 Wyroby gotowe 388.061,25 148.595,32 b) 603 Produkcja w toku 576.637,39 999,24 c) 6201 Odchylenia 769.494,69 757.881,78 d) 640 Rozliczenia m. cz. 15.799,26 10.104,47 Razem 1.749.992,59 917.580,81 Saldo Wn konta 490 832.411,78 23. Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej są ewidencjonowane w układzie rodzajowym i funkcjonalnym, umożliwiającym rozdzielenia działalności naukowej i działalności gospodarczej. W roku 2014 koszty działalności operacyjnej obejmują: Koszty według rodzajów 1.01. 1.0131.12.2013r. Amortyzacja 194.698,18 200.418,16 Zużycie materiałów i energii 213.916,75 241.481,70 zużycie materiałów 25.652,74 27.759,23 zakup literatury naukowej 17.414,79 22.867,64 zakup czasopism naukowych 40.663,13 49.408,12 Przyjęcie do użytkowania czasopism i książek 18.901,70 energia 111.284,39 141.446,71 Usługi obce 472.211,66 485.681,05 usługi transportowe 3.528,43 628,29 usługi remontowe 9.703,12 13.415,72 usługi bankowe 2.361,08 2.779,77 inne usługi obce 456.619,03 468.857,27 Podatki i opłaty 45.351,24 48.398,71 pfron 31.602, 31.101, podatek od nieruchomości 11.762, 12.957, inne opłaty 1.987,24 4.340,71 Wynagrodzenia 1.559.205,09 1.658.366,08 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 270.393,95 300.339,74 ubezpieczenie społeczne 266.281,82 278.182,80 opieka medyczna 35 6.39 pozostałe 3.762,13 15.766,94 Pozostałe koszty rodzajowe 118.613,79 167.209,86 podróże służbowe 42.929,80 137.143,89 pozostałe 75.683,99 30.065,97 Razem koszty według rodzajów 2.874.390,66 3.101.895,30 10
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego 24. Pozostałe przychody operacyjne obejmują: Pozostałe przychody operacyjne 1.01. 1.0131.12.2013r. Inne pozostałe przychody operacyjne 154.962,57 116.225,82 rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności 3.383,63 odpis amortyzacyjny 15.790,32 15.790,31 pozostałe 8.481,14 14.068,79 Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych 111.789,41 księgozbiór biblioteki wymiana za lata 18.901,70 82.983,09 2010,2011,2012,2013(księgowane w 2013r.) 25. Pozostałe koszty operacyjne obejmują: Pozostałe koszty operacyjne 1.01. 1.0131.12.2013r. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4,80 293,14 koszty odwołanej podróży służbowej 4,80 293,14 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1309,90 27.763,94 odpis aktualizujący wartość należności 1.309,90 odpisanie należności przedawnionych, nieściągalnych 427, odpis z tytułu trwałej utraty wartości produktówwyrobów 27.336,94 gotowych w magazynie Inne koszty operacyjne 26.982,94 114.771,39 wydanie książek z magazynu gratisy 26.547,16 29.277,33 odpis z tytułu trwałej utraty wartości produktówwyrobów gotowych w magazynie Pozostałe, 435,78 85.494,06 Razem pozostałe koszty operacyjne 28.297,64 142.828,47 26. Przychody finansowe składają się z: Przychody finansowe 1.01. 1.0131.12.2013r. Odsetki 8.712,67 24.901,17 odsetki od środków i lokat na rachunkach bankowych 8.712,67 24.901,17 27. Koszty finansowe składają się z: Koszty finansowe 1.01. 1.0131.12.2013r. Odsetki 1.909,43 36,69 Inne koszty finansowe 7.803,83 621,89 ujemne różnice kursowe 730,22 621,89 korekta finansowa w wysokości 5% wartości umów z 7.073,61 wykonawcami wyłonionymi w trakcie przetargu pb. B+R Razem koszty finansowe 9.713,26 658,58 28. Zyski i straty nadzwyczajne w 2014r. nie wystąpiły. 11
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego 30. Podstawowe różnice między wynikiem finansowym bilansowym a podatkowym. Przychody bilansowe Instytutu w 2014 r.: a) z budżetu państwa na dz. statutową oraz na projekty badawcze 1.783.472,82 b) z innych źródeł na dz. naukowobadawczą i wspomagającą badania 322.583,22 c) przychody własne tj. sprzedaż książek naukowych, wynajem pomieszczeń 208.190,70 d) przychody finansowe 8.712,67 e) pozostałe przychody operacyjne 154.962,57 f) zyski nadzwyczajne Razem 2477.921,98 Zmiana stanu produktów 832.411,78 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 26.547,16 Razem przychody bilansowe 1.672.057,36 Przychody nie będące przychodami podatkowymi: (659.383,19) a) pozostałe przychody operacyjne, rozliczenie w proporcji do amortyzacji, otrzymane 15.790,32 nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntu b) pozostałe przychody operacyjne, odpis aktualizacyjny w. wyrobów gotowych 111.789,41 c) wymiana biblioteczna 18.901,70 d) zmiana stanu produktów 832.411,78 e) koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 26.547,16 Razem przychody podatkowe 2.331.440,55 Koszty uzyskania przychodów w 2014 r.: a) koszty działalności operacyjnejkonta zespołu 4 2.874.390,66 b) koszty finansowe 9.713,26 c) pozostałe koszty operacyjne 28.297,64 Razem 2.912.401,56 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: 113.750,09 a) amortyzacja nie podatkowa 38.820,12 b) składka na PFRON 31.602, c) koszty reprezentacji i usług gastronomicznych 31.784,23 d)zakup kwiatów 10 e) koszty nekrologu 319,80 f)zwrot kosztów podróży członków Rady Naukowej Instytutu Zachodniego 396, g) odsetki 8.983,04 h) pozostałe koszty operacyjne, odpisy aktualizacyjne 1.309,90 i) pozostałe koszty operacyjne, składka do Rady Głównej IB 435, Razem koszty podatkowe 2.798.651,47 Wynik finansowy( bilansowybrutto) strata 1.240.344,20 Wynik finansowy (bilansowynetto) strata 1.240.344,20 Wynik finansowy podatkowystrata 467.210,92 12
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego 31. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu wg grup zawodowych za rok bieżący 2014 za rok poprzedni 2013 ogółem w tym ogółem w tym kobiety kobiety Zatrudnienie razem 29 17 31 19 Pracownicy naukowi 18 7 20 9 Pozostali 11 10 11 10 32. Instytut Zachodni nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z rachunku przepływów pieniężnych. 33. Sprawozdanie finansowe za 2014r. nie jest objęte obowiązkiem badania. 34.W roku obrotowym dokonano istotnej zmiany w rachunkowości, która miała wpływ na wynik finansowy. Zmiana dotyczy wyceny projektów. W poprzednich latach w zakresie rozliczania projektów przyjęto zasadę,że w przypadku projektów. których okres realizacji trwa dłużej niż rok Instytut całe koszty realizacji odnosił na koszt własny sprzedaży dopiero po zakończeniu projektów. A do tego czasu bieżące koszty były odnoszone na koniec każdego roku na stan produkcji w toku. Natomiast przychody z realizacji projektów były wykazywane na bieżąco i księgowe do wysokości ponoszonych kosztów. Metoda ta sprawdzała się przy projektach o niewielkiej wysokości i trwających 1 rok, Instytut zaczął prowadzić projekty o znacznie większych sumach dotacji i o okresie realizacji dłuższej niż rok, tak przyjęta metoda spowodowała zniekształcanie wyniku finansowego. Rok 2014 jest ostatnim rokiem w którym zmiana stanu produktów w zakresie produkcji w toku na negatywny wpływ na wynik finansowy, umniejsza go o 576.637,39 zł. Wyjaśnienie straty bilansowej Instytutu Zachodniego Przychody i koszty, dotyczące poszczególnych rodzajów działalności Instytutu Zachodniego w 2014r. kształtowały się następująco: Lp. Przychody Koszty Wyniki 1. 2 3 4 5 1. Sprzedaż produktów i koszty 2.314.246,74 2.874.390,66 560.143,92 2. Zmiana stanu produktów 832.411,78 832.411,78 3. Koszt wytworzenia produktów na własne 26.547,16 +26.547,16 potrzeby 4. Pozostała działalność operacyjna( pozostałe 154.962,57 28.297,64 +126.664,93 przychody i koszty operacyjne) 5. Działalność finansowa ( przychody i koszty 8.712,67 9.713,26 1.000,59 finansowe) Ogółem 2.504.469,14 3.744.813,34 1.240.344,20 Za rok 2014 Instytut Zachodni w wyniku prowadzonej działalności osiągnął stratę bilansową w wysokości 1.240.344,20zł. Główną przyczyną jest zaksięgowanie na wynik finansowy zmiany stanu produktów wartość ujemna (832.411,78 zł). Na ujemną wartość stanu produktów miało wpływ przeksięgowanie kosztów produkcji w toku projektów o 576.637,39zł. oraz dokonanie przeceny wydawnictw znajdujących się w magazynie na łączną kwotę 242.125,99zł. 13
Instytut NaukowoBadawczy im. Zygmunta Wojciechowskiego Osiągnięta strata bilansowa nie powoduje braku płynności finansowej Instytutu Zachodniego. Zobowiązania są regulowane na bieżąco i Instytut nie ma w chwili obecnej żadnych zaległości w opłatach zarówno wobec pracowników, dostawców jak również ZUS i Urzędów Skarbowych. Poznań, dnia 30. 03.2015r. 14