INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2007 FUNDACJI ORATOR

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2007 FUNDACJI ORATOR Część I WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2007 Fundacja ORATOR, zwana dalej Fundacją, zarejestrowana pod numerem KRS w Sądzie Rejonowym w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS w kwietniu 2004 roku uzyskała status organizacji pożytku publicznego. Prezesem Zarządu jest Pani Celina Jurkiewicz. W 2007 roku Fundacja kontynuowała działalność statutową. Zatrudnienie na dzień bilansowy wynosi 2 osoby. Głównym celem Fundacji jest wspieranie osób zagrożonych wykluczeniem społecznym, w tym osoby z zaburzeniami mowy. Cel ten jest realizowany poprzez wydawanie książek, pomocy, testów, prowadzenie szkoleń, zjazdów, konferencji a także działalność Ośrodka Terapii Osób Jąkających Się. Pieniądze zebrane przez Fundację z tytułu wpłat 1% podatku dochodowego od osób fizycznych w 2007 roku zostały przeznaczone na terapię i operację dziewczynki z głębokim niedosłuchem. Fundacja nadal zamierza wspierać Amelkę i przeznaczyć zebrane środki na jej rehabilitację. Uzyskane przychody w całości zostaną przeznaczone na cele statutowe. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Fundację działalności. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, których nie uwzględniono w bilansie i w rachunku zysków i strat. WYCENA AKTYWÓW I PASYWÓW. W roku sprawozdawczym 2007 (w okresie od do rok kalendarzowy jest rokiem obrotowym) Fundacja stosowała n/w zasady wyceny. 1. MAJĄTEK TRWAŁY Rzeczowe składniki majątku o wartości początkowej wyższej niż kwota 3.500,00 zł i przewidywanym okresie używania dłuższym niż 1 rok są środkami trwałymi amortyzowanymi metodą liniową według stawek amortyzacyjnych wykazanych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia roku. Rzeczowe składniki majątku o wartości początkowej niższej niż kwota 3.500,00 zł i przewidywanym okresie używania krótszym niż 1 rok są amortyzowane jednorazowo w momencie przyjęcia ich do użytkowania. Środki trwałe w momencie przyjęcia ich do użytkowania są wyceniane wg cen zakupu, natomiast dla potrzeb sprawozdawczych środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wykazywane w wartości księgowej netto. 1/1

2 2. MAJĄTEK OBROTOWY W zakres majątku obrotowego wchodzą: -zapasy materiałów, towarów wyceniane wg ceny zakupu -zapasy wyrobów gotowych wycenione wg kosztu wytworzenia, -należności wycenione według kwot wymagających zapłaty, -środki pieniężne wycenione według wartości nominalnej, 3. FUNDUSZE WŁASNE Fundusze własne wycenione zostały według wartości nominalnej. 4. ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania zostały wycenione według kwot wymagających zapłaty na dzień bilansowy. 5. PRZYCHODY I KOSZTY W zakres kosztów wchodzą kwoty przekazanych darowizn, koszty administracyjne wycenione według faktycznie poniesionych kosztów oraz koszt własny sprzedanych publikacji wyceniony w cenie nabycia oraz koszt przeprowadzonych szkoleń wyceniony wg faktycznego kosztu wytworzenia. W zakres przychodów wchodzą kwoty otrzymanych darowizn wycenione według faktycznie uzyskanych wpłat, przychody w wartości netto sprzedanych publikacji, a także przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych. Część II INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE O AKTYWACH I PASYWACH AKTYWA 1. AKTYWA TRWAŁE Fundacja w dniu 02 stycznia 2007 roku wprowadziła do ewidencji środków trwałych jako urządzenie techniczne notebook o wartości 2.695,82 zł netto, który został zakupiony w 2006 roku. 19 stycznia 2007 roku Fundacja dokonała sprzedaży samochodu Skoda zaliczanego do środków transportu o wartości księgowej netto 3.958,40 zł, uzyskując przychód w wysokości ,00 zł. Fundacja na dzień roku posiada aktywa trwałe całkowicie zamortyzowane. 2. AKTYWA OBROTOWE ZAPASY Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych stanowią kwotę ,21 zł obejmującą: 1. materiały w kwocie 3.641,46 zł, 2. wyroby gotowe na kwotę ,30 zł, 3. dokonane przedpłaty na kwotę 2.936,45 zł. 2/2

3 NALEŻNOŚCI Należności krótkoterminowe stanowią kwotę ,38 zł. W skład należności wchodzą: 1. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 3.098,30 zł 2. należności z tytułu podatków w kwocie ,95 zł 3. pozostałe należności w kwocie 1.644,13 zł. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH stan na początek okresu stan na koniec okresu 1. Środki pieniężne w kasie 0,00 0,00 2. Środki pieniężne w banku , ,72 RAZEM , ,72 PASYWA 1. FUNDUSZE WŁASNE Fundusz statutowy wynosi na dzień roku ,14 zł. 2. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Fundacja na dzień roku posiada zobowiązania krótkoterminowe w wysokości 3.612,66 zł, w tym: 1. zobowiązania z tytułu dostaw i usług na kwotę 1.049,20 zł, 2. pozostałe rozrachunki publiczno prawne ZUS na kwotę 986,23 zł, 3. rozrachunki z pracownikami z tyt. wynagrodzeń na kwotę 804,65 zł, 4. pozostałe rozrachunki z pracownikami na kwotę 772,58 zł. Część III RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PRZYCHODY W 2007 roku Fundacja osiągnęła przychody w wysokości ,56 zł, z czego: 1. 5,82% stanowią przychody z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego w kwocie 4.241,50 zł, 2. 58,48% to przychody uzyskane z działalności odpłatnej pożytku publicznego w wysokości ,18 zł (sprzedaż wydawnictw), 3. 29,30% przypada na pozostałe przychody operacyjne w wysokości ,53 zł (w tym ,00 zł to przychód ze zbycia samochodu Skoda), 4. pozostałą część 6,40% stanowią przychody finansowe (odsetki od środków na rachunku) w kwocie 4.666,35 zł. PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI NIEODPŁATNEJ POŻYTKU PUBLICZNEGO Wartość przychodów z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego osiągniętych w roku 2007 jest równa sumie darowizn otrzymanych od osób fizycznych i wyniosła 4.241,50 zł, z czego kwota 3.696,50 zł została uzyskana dzięki wpłatom 1% podatku dochodowego i stanowi 87,15% ogółu darowizn. 3/3

4 KOSZTY W 2007 roku Fundacja poniosła koszty na kwotę ,05 zł, z czego: 1. 33,49% stanowią koszty realizacji zadań statutowych w wysokości ,97 zł 2. 19,93% przypada na koszty administracyjne w kwocie ,71 zł, 3. 46,58% stanowią pozostałe koszty na kwotę ,17 zł (w tym kwota ,75 zł to wynik finansowy (strata) za 2006 rok *, natomiast faktycznie w 2007 roku poniesione koszty pozostałe wyniosły 6.117,42 zł) 4. znikomą wielkość stanowią koszty finansowe (odsetki zapłacone wobec kontrahentów za nieterminowe regulowanie płatności) w wysokości 4,20 zł. KOSZTY REALIZACJI ZADAŃ STATUTOWYCH Koszt realizacji zadań statutowych za rok 2007 wyniósł ,97 zł, w tym: 1. koszt realizacji zadań statutowych działalności nieodpłatnej pożytku publicznego wynosi 5.386,60 zł i jest równy sumie przekazanych darowizn w formie pieniężnej na rzecz osób fizycznych, 2. koszt realizacji zadań statutowych działalności odpłatnej pożytku publicznego wynosi ,37 zł i obejmuje: koszt własny sprzedaży publikacji w kwocie 9.375,22 zł, koszt materiałów zużytych na potrzeby organizowanych szkoleń w wysokości 8.059,21zł, koszt wypłaconych umów cywilnoprawnych w wysokości ,40 zł, koszt usług obcych związanych z organizacją konferencji szkoleniowych w wysokości ,72 zł, koszt usług łączności i korespondencji na kwotę 5.240,69 zł, podatek VAT nie podlegający odliczeniu w wysokości 4.944,27 zł, koszt opłat związanych z organizacją szkoleń w wysokości 114,86 zł. KOSZTY RODZAJOWE Koszty administracyjne (według rodzaju) osiągnęły w 2007 roku poziom ,71 zł (struktura poniżej) i stanowią 19,93% ogółu poniesionych kosztów. * Zgodnie z 2 ust.4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej (Dz.U. Nr 137, poz.1539) wynik finansowy ustalony w rachunku wyników, zwiększa po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego odpowiednio przychody lub koszty w następnym roku obrotowym; (różnicę dodatnią można zaliczyć na zwiększenie funduszu statutowego). A zatem strata za 2006 rok zwiększa koszty 2007 roku o kwotę ,75 zł. 4/4

5 STRUKTURA KOSZTÓW RODZAJOWYCH l.p. Koszty Kwota Udział w % 1. Zużycie materiałów i energii 697,52 1,92 2. Usługi obce ,17 32,02 3. Podatki i opłaty 55,33 0,15 4. Wynagrodzenia, ubezpieczenia ,87 56,41 społeczne i inne świadczenia 5. Amortyzacja 2.695,82 7,43 6. Pozostałe koszty 745,00 2,05 RAZEM ,71 100,00 Rozliczenia międzyokresowe kosztów nie występują. WYNIK FINANSOWY Wynik finansowy Fundacji za rok 2007 zamknął się stratą w wysokości ,49 zł, którą stanowi strata za 2007 rok w wysokości ,74 zł powiększona o stratę za 2006 rok w wysokości ,75 zł (patrz przypis na stronie nr 4). 5/5