WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO"

Wanda Wrona
6 lat temu
Przeglądów:

1 Załącznik do Uchwały Nr XXV/214/13 Rady Gminy Pleśna z dnia 22 marca 2013 roku WPROWADZENE DO SPRAWOZDANA FNANSOWEGO 1) Nazwa (firma) i siedziba. GMNNA BBLOTEKA PUBLCZNA 2) nformacje wstępne. Gminna Biblioteka Publiczna prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się i kończący się W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Określają one wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodu. Środki trwałe o wartości początkowej wyższej niż 100 zł. lecz nie przekraczającej 3500 zł. ujmowane są w ewidencji środków trwałych i amortyzowane jednorazowo w miesiącu przekazania do użytkowania. Środki trwałe o wartości przekraczającej 3500 zł. amortyzowane są zgodnie z planem amortyzacji. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Stawki te odpowiadają szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Zobowiązania, szczególnie wobec budżetu zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty Fundusze specjalne zostały wycenione wg wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych.

2 GMNNA BBLOTEKA PUBLCZNA Bilans na dzień Pozycj Wyszczególnienie BZ BO a AKTYWA A. Aktywa trwałe 0,00 0,00. Wartości niematerialne i prawne. Rzeczowe aktywa trwałe. Należności długoterminowe V. nwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 2 613, ,52. Zapasy. Należności krótkoterminowe 5,94. nwestycje krótkoterminowe 413,32 454,67 V. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 194, ,85 RAZEM AKTYWA 2 613, ,52 Pozycj a Wyszczególnienie BZ BZ PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny 1 893, ,38. Kapitał podstawowy 1 024,38 185,28.. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) V. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny V. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych V. Zysk (strata) netto 869,36 839,10 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość X. ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 719, ,14. Rezerwy na zobowiązania. Zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania krótkoterminowe 719, ,14 V. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 RAZEM PASYWA 2 613, ,52 Data sporządzenia: 05,03,2013 Kierownik jednostki

3 GMNNA BBLOTEKA PUBLCZNA RACHUNEK ZYSKÓW STRAT ZA OKRES DO Lp Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni A Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym 0,00 0,00 od jednostek powiązanych V Przychody ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej , ,88 Amortyzacja 0,00 0,00 Zużycie materiałów i energii , ,64 Usługi obce , ,54 V Podatki i opłaty 178,20 210,34 V Wynagrodzenia , ,89 V Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,08 V Pozostałe koszty rodzajowe 2 862, ,39 V Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk / strata ze sprzedaży ( A - B ) , ,88 D Pozostałe przychody operacyjne , ,74 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje , ,00 nne przychody operacyjne , ,74 E Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych nne koszty operacyjne F Zysk / strata z działalności operacyjnej ( C + D - E ) -172,62-49,14 G Przychody finansowe 1041,98 924,57 Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki 1041,98 924,57 nne H Koszty finansowe 0,00 36,33 Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G-H) 869,36 839,10 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.-J.) 0,00 0,00 K Zysk / strata brutto ( +/-J ) 869,36 839,10 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) N Zysk / strata netto (K- L-M ) 869,36 839,10 Data sporządzenia: 05,03,2013 Sporządził Kierownik jednostki

4 GMNNA BBLOTEKA PUBLCZNA DODATKOWE NFORMACJE OBJAŚNENA 1. NFORMACJE OBJAŚNENA DO BLANSU a) szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przedstawiono w załącznikach nr 1 i 2 do informacji dodatkowej. b) pozycja należności krótkoterminowych w kwocie 5,94 zł obejmuje należność z tytułu korekty obciążenia za usługi c) pozycja inwestycji krótkoterminowych w kwocie 413,32 zł. obejmuje środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych d) pozycja krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych w kwocie 2 194,13 zł obejmuje opłacone prenumeraty czasopism dla bibliotek na 2013 rok e) pozycja zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 719,65 zł. obejmuje wartość pozostającego na koniec roku ZFŚS oraz zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od wynagrodzeń wypłaconych w miesiącu grudniu f) w okresie sprawozdawczym ani w okresie poprzedzającym okres sprawozdawczy żadne kapitały zapasowe i rezerwowe nie występowały. g) kierownik GBP proponuje przeznaczyć zysk za rok 2012 na fundusz jednostki. 2. NFORMACJE OBJAŚNENA DO RACHUNKU ZYSKÓW STRAT a) Koszty działalności operacyjnej związane są w całości z działalnością statutową Gminnej Biblioteki Publicznej. c) Pozostałe przychody operacyjne to: - dotacje w kwocie ,00 z której: o dotacja ze środków Gminy Pleśna w kwocie ,00 zł, o dotacja z Ministerstwa Kultury w kwocie 7 330,00 zł przeznaczone zostały na działalność statutową, - inne przychody operacyjne, które składają się z o otrzymanych nieodpłatnie książek 5 905,80 o otrzymanych darowizn z programu Akademia Orange dla Bibliotek 2 602,94 o otrzymanego nieodpłatnie wyposażenia 588,00 o kwot z tytułu sprzedaży wydawnictw GBP 5 000,00 d) Przychody finansowe w kwocie 1 041,98 zł stanowią odsetki uzyskane od środków na rachunku bankowym. Uzyskane środki Gminna Biblioteka Publiczna przeznaczyła w całości na działalność statutową. 3. NFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH Średnie zatrudnienie w roku 2012 w GBP wyniosło 5,50 etatu. Na początek roku zatrudnionych było 7 pracowników łącznie na 5,50 etatu. W dniu stan zatrudnienia to 7 pracowników łącznie na 5,50 etatu. Data sporządzenia: 05,03,2013 r. Kierownik jednostki:

5 Gminna Biblioteka Publiczna Pleśna Załącznik nr 1 do informacji dodatkowej Tabela ruchu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych brutto Tabela 1 Nazwa grupy Wartość nabycia / koszt wytworzenia składników majątku stan na pierwszy stan na ostatni trwałego dzień roku aktualizacja przychody przemieszczenia rozchody dzień roku obrotowego ( plus, minus ) obrotowego GRUNTY 0,00 0,00 BUDYNK BUDOWLE 0,00 0,00 MASZYNY URZADZENA 2 835, ,23 ŚRODK TRANSPORTU 0,00 0,00 NNE SRODK TRWAŁE , , , ,41 WARTOŚC NEMATERALNE PRAWNE , ,12 RAZEM ,26 0, ,71 0, , ,76 Data sporządzenia: 05,03,2013 Kierownik jednostki:

6 Gminna Biblioteka Publiczna Pleśna Załącznik nr 2 do informacji dodatkowej Tabela umorzenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Tabela 1a Nazwa grupy składników majątku trwałego Umorzenie / amortyzacja Wartość netto stan na stan na stan na pierwszy dzień aktualizacja amortyzacja przemieszcz. inne ostatni dzień pierwszy dzień roku obrotowego za rok 2012 ( plus, minus ) zwiększenia zmniejszenia roku obrotowego roku obrotowego GRUNTY 0,00 0,00 BUDYNK BUDOWLE 0,00 0,00 MASZYNY URZADZENA 2 835,23 0,00 0,00 ŚRODK TRANSPORTU 0,00 0,00 NNE SRODK TRWAŁE WARTOŚC NEMATERALNE PRAWNE , , ,21 0,00 0, ,12 0,00 0,00 RAZEM ,26 0,00 0,00 0, , ,21 0,00 0,00. Data sporządzenia: Kierownik jednostki:

Podobne dokumenty

UCHWAŁA NR IX/45/2011 RADY GMINY MICHAŁOWICE. z dnia 29 czerwca 2011 r.

UCHWAŁA NR IX/45/2011 RADY GMINY MICHAŁOWICE. z dnia 29 czerwca 2011 r. UCHWAŁA NR X/45/2011 RADY GMNY MCHAŁOWCE z dnia 29 czerwca 2011 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Biblioteki Publicznej Gminy Michałowice Na podstawie art. 18 ust. 2, pkt 15