WOJEWODA ŁÓDZKI ZRPS-I.431.56.2019 Łódź, 18 października 2019 r. Pani Hanna Zdanowska Prezydent Miasta Łodzi SPRAWOZDANIE Z KONTROLI Na podstawie art. 2 pkt 1 ustawy z 15 lipca 2011 roku o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092 ze zm.) w związku z art. 29 ust. 1 ustawy z 11 lutego 2016 roku o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci (Dz. U. z 2018 r., poz. 2134 ze zm.), zwanej dalej ustawą, dokonano kontroli w trybie uproszczonym w Urzędzie Miasta Łodzi (adres: ul. Piotrkowska 104, 90-926 Łódź) oraz Centrum Świadczeń Socjalnych w Łodzi (adres: ul. Urzędnicza 45, 91-304 Łódź), celem ustalenia stopnia wywiązywania się przez Prezydenta Miasta Łodzi z wykonywania zadania zleconego z zakresu administracji rządowej dotyczącego: 1) zabezpieczenia środków finansowych dla Miasta Łódź na realizację wypłat świadczenia wychowawczego w zestawieniu ze zgłoszonymi przez Miasto Łódź zapotrzebowaniami z uwzględnieniem przelewów dotacji w okresie od 1 lipca 2019 r. do dnia kontroli, 2) rzetelności sporządzania sprawozdań z wykonywania zadań z zakresu świadczenia wychowawczego w okresie od 1 lipca 2019 r. do dnia kontroli. Czynności kontrolne przeprowadzone zostały 8-10 października 2019 roku. Kontrolę przeprowadzili, zgodnie z upoważnieniami wydanymi przez Zastępcę Dyrektora Wydziału Zdrowia, Rodziny i Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, działającego z upoważnienia Wojewody Łódzkiego (upoważnienia nr 178/2019-182/2019 z 7 października 2019 roku), pracownicy Wydziału Zdrowia, Rodziny i Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi: ŁÓDZKI URZĄD WOJEWÓDZKI W ŁODZI 90-926 Łódź, ul. Piotrkowska 104, tel.: (+48) 42 664 10 00, fax: (+48) 42 664 10 40Elektroniczna Skrzynka Podawcza epuap: /lodzuw/skrytka www.lodzkie.eu Administratorem danych osobowych jest Wojewoda Łódzki. Dane przetwarzane są w celu realizacji czynności urzędowych. Masz prawo do dostępu, sprostowania, ograniczenia przetwarzania danych. Więcej informacji znajdziesz na stronie www.lodzkie.eu w zakładce ochrona danych osobowych.
- Marcin Buchali Starszy Specjalista w Oddziale do Spraw Rodziny w Wydziale Zdrowia, Rodziny i Polityki Społecznej (osoba pełniąca funkcję kierownika zespołu kontrolerów), - Małgorzata Krawczyńska Starszy Inspektor Wojewódzki w ww. Oddziale, - Malwina Muszkiewicz Starszy Specjalista w ww. Oddziale, - Dorota Alberciak Starszy Inspektor Wojewódzki w Oddziale Planowania i Analiz w Wydziale Zdrowia, Rodziny i Polityki Społecznej, - Joanna Dominiak Starszy Specjalista w ww. Oddziale (akta kontroli str. 4-8). Kontrolujący dokonali wpisu do książki kontroli. I. Uregulowania prawne i badanie prawidłowości zapisów w dokumentacji, na podstawie której Prezydent Miasta Łodzi realizuje zadania z zakresu ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci W wyniku analizy dokumentacji, na podstawie której realizowane są zadania poddane kontroli stwierdzono, że Zarządzeniem Nr 2912/VII/16 Prezydenta Miasta Łodzi z dnia 18 lutego 2016 roku w sprawie wyznaczenia Centrum Świadczeń Socjalnych w Łodzi do realizacji zadań związanych z wypłatą świadczenia wychowawczego oraz Uchwałą Nr XXVI/635/16 Rady Miejskiej w Łodzi z dnia 9 marca 2016 r. zmieniającą uchwałę w sprawie utworzenia jednostki budżetowej pod nazwą Centrum Świadczeń Socjalnych w Łodzi i nadania statutu jednostce przedmiotem działalności Centrum jest wykonywanie zadań w zakresie świadczeń wychowawczych (akta kontroli str. 14-16). Nadzór nad działalnością Centrum Świadczeń Socjalnych w Łodzi (zwanym dalej Centrum) sprawuje Prezydent Miasta Łodzi. Pracą Centrum kieruje Dyrektor z pomocą dwóch zastępców, głównego księgowego oraz kierowników Wydziałów. Dyrektor Centrum działa jednoosobowo na podstawie pełnomocnictwa udzielonego przez Prezydenta Miasta Łodzi na mocy zarządzeń nr 3785/VII/16 z dnia 20 czerwca 2016 r. i nr 7653/VII/18 z dnia 25 stycznia 2018 r. (akta kontroli str. 17). 2
II. Badanie zabezpieczenia środków finansowych dla Miasta Łódź na realizację wypłat świadczenia wychowawczego w zestawieniu ze zgłoszonymi przez Miasto Łódź zapotrzebowaniami z uwzględnieniem przelewów dotacji w okresie od 1 lipca 2019 r. do dnia kontroli zgodnie z przepisami ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci oraz ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 869 ze zm.) Od 1 lipca 2019 roku do dnia kontroli Urząd Miasta Łodzi otrzymał dotację z budżetu państwa na realizację świadczenia wychowawczego w wysokości 192.835.061 zł, co stanowi 100% łącznych, zgłoszonych przez Centrum Świadczeń Socjalnych w Łodzi, potrzeb na realizację świadczenia wychowawczego w badanym okresie. Do dnia kontroli z otrzymanej dotacji wykorzystano kwotę 143.506.590,18 zł. Pozostały niewykorzystane środki finansowe w kwocie 49.328.470,82 zł. W okresie kontrolowanym Wojewoda Łódzki wydał 4 decyzje w sprawie zmian w planie dotacji Miasta Łodzi na rok 2019, tj. zwiększenia dotacji na realizację zadań wynikających z ustawy z dnia 11 lutego 2016 r. o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci (Dz. U. z 2018 r., poz. 2134 ze zm.) na łączną kwotę 78.078.350 zł, co umożliwi zabezpieczenie środków na wypłaty świadczeń wychowawczych przez Prezydenta Miasta Łodzi do końca października 2019 roku (akta kontroli str. 18-39). Analizę przekazanych środków z budżetu państwa do Urzędu Miasta Łodzi i Centrum Świadczeń Socjalnych, w okresie od 1 lipca 2019 roku do 8 października 2019 roku przedstawia tabela nr 1 (akta kontroli str. 40-238). 3
Tabela 1. Środki na realizację zadania z zakresu świadczenia wychowawczego L.p. Data Nr decyzji Wojewody Łódzkiego Kwota zwiększenia planu dotacji decyzją Wojewody Łódzkiego Plan dotacji Miasta Łodzi Przekazane środki z ŁUW w Łodzi do Urzędu Miasta Łodzi Przekazanie środków z Urzędu Miasta Łodzi do Centrum Świadczeń Socjalnych w Łodzi Obroty razem świadczenia wydatki Zlecone (500+) i wydatki KO 500 + Stan środków na koniec miesiąca (CŚS) 1 1 2 3 4 5 6 7 8 1 do 30.06.2019 252 327 157 137 570 446 2 LIPIEC 3 1.07.2019 100 000,00 4 8.07.2019 532 172,05 5 Łączny zwrot niewykorzystanej przez CŚS w Łodzi w miesiącu poprzednim dotacji dokonany przez Urząd Miasta Łodzi 6 1.07.2019 11 428 266 632 172,05 7 2.07.2019 11 428 266,00 8 11.07.2019 20 023 126 9 12.07.2019 20 023 126,00 10 17.07.2019 6 518 218 6 518 218,00 11 Przekazane środki w lipcu łącznie 37 969 610 38 601 782,05 12 Łączne dane z dokumentu Obroty i salda CŚS świadczenia 37 880 065,32 721 716,73 13 Przekazane środki z ŁUW w Łodzi od 01.01-31.07.2019 175 540 056 r. 14 SIERPIEŃ 15 1.08.2019 100 000,00 16 103 309,87 8.08.2019 17 518 406,86 18 Łączny zwrot niewykorzystanej przez CŚS w Łodzi w miesiącu poprzednim dotacji dokonany przez Urząd Miasta Łodzi 721 716,73 19 1.08.2019 18 984 805 18 984 805,00 20 12.08.2019 40 745 458 40 745 458,00 21 16.08.2019 FB- I.3111.2.215.2019 39 244 500 291 571 657 22 Przekazane środki w sierpniu łącznie 59 730 263 60 451 979,73 23 Łączne dane z dokumentu Obroty i salda CŚS świadczenia 54 522 082,77 5 929 896,96 24 Przekazane środki z ŁUW w Łodzi od 01.01-31.08.2019 235 270 319 r. 25 WRZESIEŃ 26 2.09.2019 4 500 000,00 27 525 761,66 28 4.09.2019 904 135,30 4
29 Łączny zwrot niewykorzystanej przez CŚS w Łodzi w miesiącu poprzednim dotacji dokonany przez Urząd Miasta Łodzi 5 929 896,96 30 2.09.2019 29 865 132 29 865 132,00 31 11.09.2019 26 436 206 26 436 206,00 32 12.09.2019 FB- I.3111.2.267.2019 318 095 291 889 752 33 17.09.2019 318 095 34 18.09.2019 318 095,00 35 Przekazane środki we wrześniu łącznie 56 619 433 62 549 329,96 36 Łączne dane z dokumentu Obroty i salda CŚS 51 104 442,09 11 444 887,87 37 Przekazane środki z ŁUW w Łodzi od 01.01-30.09.2019 291 889 752 r. 38 PAŹDZIERNIK 39 8 500 000,00 1.10.2019 40 150 000,00 41 1 767 028,45 4.10.2019 42 1 027 859,42 43 44 1.10.2019 Łączny zwrot niewykorzystanej przez CŚS w Łodzi w miesiącu 11 444 887,87 poprzednim dotacji dokonany przez Urząd Miasta Łodzi FB- I.3111.2.305.2019 23 036 516 314 926 268 45 2.10.2019 23 036 516 23 036 516,00 46 4.10.2019 FB- I.3111.2.313.2019 15 479 239 330 405 507 47 8.10.2019 15 479 239 15 479 239,00 48 Przekazane środki w okresie 01.10. - 08.10.2019 r. łącznie 38 515 755 49 960 642,87 49 Łączne dane z dokumentu Obroty i salda CŚS - - 50 51 Łącznie okres od 01.07.- 08.10.2019 r. 78 078 350 192 835 061 143 506 590,18 Przekazane środki z ŁUW w Łodzi od 01.01-08.10.2019 330 405 507 r. 1 W związku z pismem Urzędu Miasta Łodzi Departament Finansów Publicznych Wydziału Budżetu nr DFP- Bd.I.3251.1.55.2013 z dnia 2 grudnia 2013 r. wynika, że salda środków znajdujących się na rachunkach bankowych jednostek na koniec ostatniego dnia roboczego każdego miesiąca od 2014 roku będą podlegać automatycznemu przeksięgowaniu na rachunek podstawowy Urzędu Miasta Łodzi. Powyższa procedura jest kontynuowana do dnia dzisiejszego. Kontrolujący ocenili, iż oszacowane kwoty środków dotacji potrzebnej na realizację zadania w miesiącach sierpniu i wrześniu 2019 roku zostały zawyżone. W sierpniu pozostała kwota niewykorzystanych środków w wysokości 5.929.896,96 zł, a we wrześniu 11.444.887,87 zł. Dyrektor Centrum wyjaśnia, że zwiększone zapotrzebowania w stosunku do wypłaconych świadczeń w powyższym okresie wynikają z braku możliwości rozpatrzenia [ ] wszystkich złożonych wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego z 5
uwagi na toczące się postępowania wyjaśniające [ ] (akta kontroli str. 239). Kontrolujący uznali powyższe wyjaśnienia. Pismem nr SOC.V.0716/275/2019 z 25 września 2019 roku Dyrektor Centrum zwrócił się do Dyrektora Wydziału Zdrowia, Rodziny i Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi z prośbą o podjęcie działań zmierzających do zwiększenia dotacji na realizację zadań wynikających z ustawy z dnia 11 lutego 2016 r. o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci dla Miasta Łodzi na miesiąc październik 2019 roku. W dniach 1 i 4 października 2019 roku, Wojewoda Łódzki wydał decyzje o numerach: FB-I.3111.2.305.2019 oraz FB-I.3111.2.313.2019 w sprawie zmian w budżecie państwa na 2019 rok, część 85/10 - województwo łódzkie, którymi przyznał środki finansowe dla Miasta Łodzi w dziale 85 rozdziale 85501 2060 w kwotach: 23.036.516 zł i 15.479.239 zł, z przeznaczeniem na świadczenie wychowawcze. O zwiększeniu dotacji Miasto Łódź zostało poinformowane przez Wydział Finansów i Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi. Powyższe środki zabezpieczyły 100% zgłoszonych potrzeb na październik 2019 roku, co potwierdza Dyrektor Centrum: Decyzja Wojewody z dnia 01.10.2019 r. przyznająca dotację w wysokości 23 036 516 zł zabezpieczyła wypłaty świadczenia na termin 12.10.2019 r. Kolejna decyzja Wojewody z dnia 04.10.2019 r. przyznająca dotację w wysokości 15 479 239 zł zabezpieczyła wypłaty na termin 28.10.2019 r. (akta kontroli str. 242). Mając na uwadze powyższe, kontrolujący ustalili, że Urząd Miasta Łodzi dysponował niezbędnymi środkami finansowymi z budżetu państwa, aby zrealizować wypłaty świadczeń wychowawczych w badanym okresie. III. Badanie rzetelności sporządzania sprawozdań z wykonywania zadań z zakresu świadczenia wychowawczego w okresie od 1 lipca 2019 r. do dnia kontroli Kontrolujący zweryfikowali zgodność danych przekazywanych za pośrednictwem Centralnej Aplikacji Statystycznej w sprawozdaniach rzeczowo-finansowych z wykonywania zadań z zakresu świadczenia wychowawczego w okresie od 1 lipca do 30 września 2019 roku z danymi wygenerowanymi z systemu Sygnity oraz z danymi zawartymi w księgach rachunkowych Centrum Świadczeń Socjalnych w Łodzi (akta kontroli str. 243-844). Dane poddane kontroli przedstawione zostały w tabeli nr 2. 6
Tabela 2. Zestawienie danych wykazanych w sprawozdaniach rzeczowo-finansowych z wykonywania zadań z zakresu świadczenia wychowawczego Lp. Wyszczególnienie Lipiec 2019 Sierpień 2019 Wrzesień 2019 1 2 3 4 5 1. Wydatki z dotacji celowej poniesione na świadczenia wychowawcze należne za dany miesiąc 37 448 434 zł 45 740 321 zł 47 346 022 zł 2. Liczba świadczeń wypłaconych należnych za dany miesiąc 75 018 91 695 94 983 3. Wydatki z dotacji celowej poniesione na świadczenia wychowawcze należne za dany miesiąc 228 422 zł 8 461 163 zł 3 372 995 zł 4. Liczba świadczeń wypłaconych należnych za wcześniejsze miesiące 483 17 152 7 018 5. Liczba wniosków dotyczących świadczenia wychowawczego złożonych do organu właściwego 50 906 14 413 3 659 6. Liczba informacji wydanych przez organ właściwy o przyznaniu świadczenia wychowawczego 40 897 18 803 6 754 7. Liczba dzieci, na które przysługuje świadczenie wychowawcze 84 505 92 815 95 535 8. Wydatki na obsługę świadczenia wychowawczego sfinansowane z dotacji budżetu państwa na realizację ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci 225 431 zł 331 035 zł 405 710 zł Kontrolujący ustalili, że wszystkie powyższe dane, które zostały wykazane w sprawozdaniach rzeczowo-finansowych, są zgodne z danymi zawartymi w wygenerowanych z systemu dziedzinowego raportach oraz w księgach rachunkowych Centrum Świadczeń Socjalnych w Łodzi. Wykonywane zadanie w kontrolowanym obszarze realizowane jest w sposób rzetelny, w związku z tym kontrolujący nie wnoszą zastrzeżeń do wykazywanych danych statystycznych. 7
IV. Efektywność realizacji zadania w okresie od 1 lipca 2019 r. do dnia kontroli W okresie kontrolowanym do realizacji zadania Centrum wykorzystało wszystkie możliwe zasoby kadrowe, tj. 244 pracowników. Z danych zawartych w Centralnej Aplikacji Statystycznej wynika, iż w okresie od 1 lipca do 30 września 2019 roku do Centrum wpłynęło 69 816 wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego. Do końca września 2019 roku Centrum wydało 66 113 informacji o przyznaniu świadczenia wychowawczego, co stanowi około 95% ogółu zadania. Uzyskany wynik klasyfikuje Łódź na pierwszym miejscu w kraju, co potwierdza informacja zamieszczona na stronie internetowej Ministerstwa Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej. Dyrektor Centrum stwierdza, że zrealizowanie zadania w okresie kontrolowanym [ ] nie spowodowało zaniedbań w realizacji pozostałych zadań [ ] (akta kontroli str. 845-853). Z kolejnych wyjaśnień Dyrektora wynika, iż Centrum Świadczeń Socjalnych w Łodzi w całym kontrolowanym okresie wypłacało świadczenia zgodnie z terminami określonymi w informacjach podanych w e-mailach do świadczeniobiorców. Nie było żadnych opóźnień w realizacji wypłat dla mieszkańców Łodzi (akta kontroli str. 241-242). Mając na uwadze powyższe, kontrolujący pozytywnie oceniają terminowość wypłat oraz skuteczność realizacji zadania. Na podstawie przeprowadzonych czynności kontrolnych, ustalono, że realizację przez Prezydenta Miasta Łodzi zadań z zakresu świadczenia wychowawczego w okresie kontrolowanym ocenia się pozytywnie. Zgodnie z art. 52 ust. 5 ustawy z 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. z 2011 r. Nr 185, poz. 1092) informuję, iż kierownik jednostki kontrolowanej w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania Sprawozdania ma prawo przedstawić do niego stanowisko; nie wstrzymuje to jednak ustaleń realizacji kontroli. WOJEWODA ŁÓDZKI Zbigniew Rau 8
Potwierdzam zgodność kopii wydruku z dokumentem elektronicznym: Identyfikator dokumentu 2906565.8132042.7157129 Nazwa dokumentu Tytuł dokumentu Sygnatura dokumentu Sprawozdanie z kontroli - Prezydent Miasta Łodzi.doc Sprawozdanie z kontroli - Prezydent Miasta Łodzi ZRPS-I.431.56.2019 Data dokumentu 2019-10-18 Skrót dokumentu F01BADF8B674128867AB7029B9710F2E1F3DFF91 Wersja dokumentu 1.7 Data podpisu 2019-10-18 15:39:18 Podpisane przez Zbigniew Rau Wojewoda EZD 3.94.1.1.7341 Data wydruku: 2019-10-28 Autor wydruku: Muszkiewicz Malwina (Starszy specjalista)