WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 WOJEWODA ŁÓDZKI PS-III Łódź, 3 sierpnia 2016 r. Pan Bogdan Jarota Starosta Zgierski WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 roku o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185 poz. 1092), art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 roku o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (tekst jednolity Dz. U. z 2015 r., poz. 525 ze zm.) w dniach 12, 13 maja 2016 roku została przeprowadzona kontrola w trybie zwykłym w Powiecie Zgierskim. Przedmiotem kontroli była ocena prawidłowości wykorzystania dotacji przekazanych w latach 2013 i 2014 dla Powiatu Zgierskiego na działalność bieżącą Środowiskowego Domu Samopomocy w Aleksandrowie Łódzkim, pochodzących z rezerwy celowej budżetu państwa oraz z budżetu Wojewody Łódzkiego, przyznanych na podstawie art. 51c ust. 4 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej w ramach realizacji zadania zleconego z zakresu administracji rządowej, wynikającego z art. 20 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej (tekst jednolity Dz. U. z 2015 r. poz. 163 ze zm.), pod kątem zgodności z zapisami Porozumienia Nr 6/ŚDS/2011 zawartego pomiędzy Wojewodą Łódzkim a Powiatem Zgierskim w dniu 18 lutego 2011 roku oraz aneksami do ww. Porozumienia. W związku z powyższym, czynności kontrolne zostały przeprowadzone zarówno w Powiecie Zgierskim jak i w Środowiskowym Domu Samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi w Aleksandrowie Łódzkim. Kontrolę przeprowadzili zgodnie z upoważnieniem Wojewody Łódzkiego z dnia 12 maja 2016 roku, wydanym na podstawie art. 16 ust. 2 w związku z art. 6 ust. 4 pkt 3, 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 roku o kontroli w administracji rządowej niżej wymienieni pracownicy Wydziału Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi: ŁÓDZKI URZĄD WOJEWÓDZKI W ŁODZI Łódź, ul. Piotrkowska 104, tel.: (+48) , fax: (+48) Elektroniczna Skrzynka Podawcza epuap: /lodzuw/skrytka

2 1. Anna Flawian starszy inspektor w Oddziale Nadzoru w Pomocy Społecznej Wydziału Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, pełniąca funkcję kierownika zespołu kontrolerów; 2. Małgorzata Trębacz starszy inspektor w Oddziale Planowania i Analiz Wydziału Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w książce kontroli Kontrole zewnętrzne Starostwa Powiatowego" Powiatu Zgierskiego pod poz. 13 oraz w książce kontroli Polskiego Stowarzyszenia na rzecz Osób z Upośledzeniem Umysłowym Koło w Aleksandrowie Łódzkim, które prowadzi Środowiskowy Dom Samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi w Aleksandrowie Łódzkim, pod numerem 5. Mając na uwadze ustalenia kontroli, opisane poniżej, działalność Powiatu Zgierskiego w zakresie objętym kontrolą należy ocenić pozytywnie z uchybieniem. W okresie objętym kontrolą funkcję Starosty Zgierskiego sprawował Pan Krzysztof Kozanecki, wybrany w wyniku tajnego głosowania Uchwałą Nr I/4/10 Rady Powiatu Zgierskiego z dnia 1 grudnia 2010 r. w sprawie wyboru Starosty Zgierskiego. Funkcję Kierownika Środowiskowego Domu Samopomocy w okresie objętym kontrolą sprawowała Pani Aneta Kacprzak-Bernacińska, a Przewodniczącym Zarządu Koła był Krzysztof Śliwiński. Ustaleń kontroli dokonano w oparciu o zbadanie przedstawionej dokumentacji, złożone wyjaśnienia i rozmowę ze Skarbnikiem Powiatu Zgierskiego Panią Iwoną Stańczyk oraz w oparciu o informacje udzielone przez Kierownika Środowiskowego Domu Samopomocy w Aleksandrowie Łódzkim Panią Anetę Kacprzyk-Bernacińską i Krzysztofa Śliwińskiego Przewodniczącego Zarządu Koła. W ramach kontroli sprawdzone zostały wszystkie dokumenty finansowe faktury, potwierdzające wydatkowanie dotacji przyznanych Powiatowi Zgierskiemu na bieżącą działalność Środowiskowego Domu Samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi w Aleksandrowie Łódzkim z rezerwy celowej budżetu państwa i z budżetu wojewody, na podstawie art. 51c ust. 4 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej oraz książka inwentarzowa. Ustalenia szczegółowe rok.

3 W roku 2013, zgodnie z 3 ust. 5 Porozumienia Nr 6/ŚDS/2011 zawartego pomiędzy Wojewodą Łódzkim a Powiatem Zgierskim w dniu 18 lutego 2011 roku, zostały przyznane Powiatowi Zgierskiemu środki finansowe na bieżącą działalność Środowiskowego Domu Samopomocy w Aleksandrowie Łódzkim, następującymi decyzjami Wojewody Łódzkiego: Nr FN-I z dnia 24 maja 2013 roku w wysokości zł; Nr FN-I z dnia 13 listopada 2013 roku w wysokości zł. Przyznanie dotacji nastąpiło na mocy art. 51c ust. 4 ustawy z dnia 12 marca 2004 o pomocy społecznej (tekst jednolity Dz.U r. poz. 163 ze zm.), który stanowi, że kwota dotacji może być zwiększona, nie więcej jednak niż o 20%, w zależności od liczby uczestników oraz zakresu, jakości i rodzaju świadczonych usług. Przeznaczenie dotacji, w wysokości zł, na podstawie pkt 5 Aneksu nr 2 z dnia 8 marca 2013 roku do Porozumienia Nr 6/ŚDS/2011, określono w piśmie Wydziału Polityki Społecznej nr PS-III z dnia 31 maja 2013 roku, skierowanym do Starosty Powiatu Zgierskiego, następująco: - zakup podkładu pod wykładzinę dywanową i PCV; - zakup wykładziny dywanowej oraz listew przypodłogowych; - zakup wykładziny PCV oraz listew przypodłogowych. Dnia 2 sierpnia 2013 roku do Wydziału Polityki Społecznej wpłynął wniosek Wicestarosty Zgierskiego o rozszerzenie przeznaczenia dotacji. Pismem nr PS-III z dnia 6 sierpnia 2013 roku dokonano rozszerzenia przedmiotowego zakupów, poprzez dopisanie w części dotyczącej przeznaczenia: o zakup płyt OSB oraz materiałów niezbędnych do ich montażu. Dnia 19 grudnia 2013 roku do Wydziału Polityki Społecznej wpłynął kolejny wniosek o zmianę przeznaczenia dotacji. Pismem z dnia 30 grudnia 2013 roku dokonano, drugiego w tym roku budżetowym, rozszerzenia przedmiotowego zakupów wymienionych w piśmie Wydziału Polityki Społecznej, poprzez dopisanie w części dotyczącej przeznaczenia: zakup drzwi przeciwpożarowych. Z przedstawionych zespołowi kontrolerów oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji dokonano zakupów na łączne kwoty: - 159,08 zł zakup materiałów do montażu wykładzin;

4 ,30 zł zakup wykładziny dywanowej, PCV oraz listew przypodłogowych; - 973,95 zł zakup płyt OSB; zł zakup drzwi przeciwpożarowych. W ramach przyznanej dotacji wykorzystano kwotę 7.999,33 zł. Na Fakturze VAT nr 30/2013/12 z dnia roku dokumentującej zakup drzwi przeciwpożarowych widnieje inna data zapłaty niż data wskazana w Sprawozdaniu rocznym z wykorzystania dotacji udzielonych na rozwój infrastruktury i prowadzenie środowiskowego domu samopomocy z rezerwy celowej budżetu państwa i budżetu wojewody w 2013 roku, przekazanym do Wydziału Polityki Społecznej. Przeznaczenie dotacji w kwocie zł, na podstawie pkt 5 Aneksu nr 2 z dnia 8 marca 2013 roku do Porozumienia Nr 6/ŚDS/2011, zgodnie z wnioskiem kontrolowanej jednostki, określono w piśmie Wydziału Polityki Społecznej nr PS-III z dnia 20 listopada 2013 roku skierowanym do Starosty Zgierskiego, następująco: - dostosowanie bloku higienicznego do potrzeb osób niepełnosprawnych; - zakup szafy przeznaczonej do przechowywania okryć wierzchnich. Z przedstawionych zespołowi kontrolerów oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji, dokonano wydatków na łączne kwoty: ,37 zł zakup umywalki, syfonu podtynkowego, głowicy, baterii umywalkowej i poręczy; - 287,16 zł zakup materiałów do montażu urządzeń sanitarnych; zł zakup szafy wnękowej. Z podsumowania ww. wydatków wynika, że dokonano zakupów na łączną kwotę 5.372,53 zł. Na Fakturze VAT nr 909/0/2013 z dnia roku dokumentującej zakup materiałów do montażu urządzeń sanitarnych widnieje inna data wystawienia faktury niż data wskazana w Sprawozdaniu rocznym z wykorzystania dotacji udzielonych na rozwój infrastruktury i prowadzenie środowiskowego domu samopomocy z rezerwy celowej budżetu państwa i budżetu wojewody w 2013 roku, przekazanym do Wydziału Polityki Społecznej. Ponadto Faktura VAT nr 693/12/2013/FV z dnia roku dokumentująca zakup ww.

5 materiałów jest błędnie opisana. W ww. fakturze wskazano kwotę netto zamiast kwoty brutto. W związku z powyższym, w ocenie kontrolujących przy sporządzaniu Sprawozdania nie dokonano należytej staranności. Ustalenia szczegółowe rok. W roku 2014, zgodnie z 3 ust. 5 Porozumienia Nr 6/ŚDS/2011 zawartego pomiędzy Wojewodą Łódzkim a Powiatem Zgierskim w dniu 18 lutego 2011 roku, zostały przyznane Powiatowi Zgierskiemu środki finansowe na bieżącą działalność Środowiskowego Domu Samopomocy w Aleksandrowie Łódzkim następującymi decyzjami Wojewody Łódzkiego: Nr FN-I z dnia 13 maja 2014 roku w wysokości zł; Nr FN.I z dnia 18 sierpnia 2014 roku w wysokości zł; Nr FN-I z dnia 23 czerwca 2014 roku w wysokości zł; Nr FN-I z dnia 14 listopada 2014 roku w wysokości ,50 zł. Przeznaczenie dotacji w kwocie zł, na podstawie pkt 5 Aneksu nr 2 z dnia 8 marca 2013 roku do Porozumienia Nr 6/ŚDS/2011, zgodnie z wnioskiem kontrolowanej jednostki, określono w piśmie Wydziału Polityki Społecznej nr PS-III z dnia 16 maja 2014 roku, skierowanym do Starosty Powiatu Zgierskiego, następująco: - zakup biurka dwustanowiskowego; - podłączenie do sieci internetowej; - zakup stołu dla potrzeb osób poruszających się na wózku inwalidzkim; - zakup krzeseł. Z przedstawionych zespołowi kontrolerów oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji, dokonano wydatków na łączne kwoty: zł zakup biurka dwustanowiskowego; zł podłączenie do sieci internetowej;

6 zł zakup stołu dla potrzeb osób poruszających się na wózku inwalidzkim; zł zakup krzeseł. W ramach przyznanej dotacji wykorzystano całą kwotę, tj zł. Przeznaczenie dotacji w kwocie zł, na podstawie pkt 5 Aneksu nr 2 z dnia 8 marca 2013 roku do Porozumienia Nr 6/ŚDS/2011, określono w piśmie Wydziału Polityki Społecznej nr PS-III z dnia 21 sierpnia 2014 roku, skierowanym do Starosty Powiatu Zgierskiego, następująco: - zakup i montaż drzwi przeciwpożarowych; - zakup materiałów do zajęć z uczestnikami; - zakup usługi szkoleniowej. Z przedstawionych kontrolującym oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji dokonano wydatków na łączne kwoty: zł zakup i montaż drzwi przeciwpożarowych; zł zakup materiałów do zajęć z uczestnikami; zł zakup usługi szkoleniowej. Z podsumowania ww. wydatków wynika, że dokonano zakupów na łączną kwotę zł. Przeznaczenie dotacji w kwocie zł pochodzącej z rezerwy celowej budżetu państwa, przyznanej decyzją Wojewody Łódzkiego Nr FN-I z dnia 23 czerwca 2014 roku, zgodnie z wnioskiem kontrolowanej jednostki winny zostać przeznaczone na zakup sprzętu domowego niezbędnego do prowadzenia treningu kulinarnego i umiejętności praktycznych. Powyższa dotacja została wykorzystana w całości, zgodnie z przeznaczeniem. Dotacja w kwocie ,50 zł pochodząca z rezerwy celowej budżetu państwa, przyznana decyzją Wojewody Łódzkiego Nr FN-I z dnia 14 listopada 2014 roku, została przekazana na działalność bieżącą dla środowiskowego domu samopomocy. Powyższa dotacja została wykorzystana w całości, a środki finansowe zostały przeznaczone na bieżące funkcjonowanie środowiskowego domu samopomocy, m.in. remont pomieszczeń,

7 pokrycie kosztów transportu, odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych oraz wyposażenie środowiskowego domu samopomocy. W czasie kontroli zostały przeprowadzone oględziny, podczas których ustalono, że dokonane zakupy stanowią wyposażenie Środowiskowego Domu Samopomocy w Aleksandrowie Łódzkim (protokół oględzin). Spośród nabytych sprzętów podlegających inwentaryzacji, wszystkie zostały zewidencjonowane w książce inwentarzowej środków trwałych. Wprowadzonym przedmiotom zostały nadane w sposób trwały numery inwentarzowe. Wszystkie sprawdzone faktury były opatrzone pieczątką zawierającą klauzulę Sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym oraz podpisane przez Kierownika, Głównego Księgowego Środowiskowego Domu Samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi w Aleksandrowie Łódzkim oraz Przewodniczącego Zarządu Koła. W wyniku kontroli stwierdzono że występują rozbieżności pomiędzy fakturami przedstawionymi w trakcie kontroli oraz fakturami wskazanymi w sprawozdaniu rocznym z wykorzystania dotacji udzielonych na rozwój infrastruktury i prowadzenie środowiskowego domu samopomocy z rezerwy celowej budżetu państwa i budżetu wojewody w 2013 roku, co stanowi uchybienie. Za stwierdzone podczas kontroli uchybienia, w okresie objętym kontrolą, odpowiadają: Starosta Powiatu Zgierskiego, Kierownik Środowiskowego Domu Samopomocy w Aleksandrowie Łódzkim i Przewodniczący Zarządu Koła. Z poważaniem Z up. WOJEWODY ŁÓDZKIEGO Agnieszka Łukomska -Dulaj Dyrektor Wydziału Rodziny i Polityki Społecznej