Pani Anna Szpakowicz Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej ul. Płocka 18, Staroźreby

Transkrypt

1 Warszawa, 28 lipca 2017 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-P AG Pani Anna Szpakowicz Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej ul. Płocka 18, Staroźreby WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. z 2015 r. poz. 525, z późn. zm.), w związku z art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092), w dniach od 22 do 23 maja 2017 r. pracownicy Oddziału Polityki Społecznej w Delegaturze Placówce Zamiejscowej w Płocku Wydziału Polityki Społecznej Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w Warszawie: pani Anna Gościniak starszy inspektor i pan Krzysztof Ogieniewski inspektor wojewódzki, przeprowadzili kontrolę problemową w trybie zwykłym w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Staroźrebach. Przedmiot kontroli obejmował organizację i sposób realizacji przez samorząd gminny zadań zleconych z zakresu administracji rządowej wynikających z ustawy z dnia 11 lutego 2016 r. o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci (Dz. U. z 2015 r. poz. 1518) w przedmiocie rzetelności sporządzanych sprawozdań rzeczowo - finansowych oraz sposobu szacowania wysokości dotacji niezbędnej do wypłaty świadczeń wychowawczych. Kontrolą objęto okres od 17 lutego 2016 r. do dnia kontroli. Niniejszym przekazuję pani wystąpienie pokontrolne. Wojewoda mazowiecki pozytywnie ocenił sposób wykonywania przez gminę zadań zleconych z zakresu administracji rządowej wynikający z ustawy z dnia 11 lutego 2016 r. o pomocy państwa 1

2 w wychowywaniu dzieci (Dz. U. z 2016 r. poz. 195, z późn. zm.) zwanej dalej ustawą, w zakresie organizacji realizacji zadania, rzetelności sporządzanej sprawozdawczości oraz szacowania wysokości dotacji niezbędnej do wypłaty świadczeń wychowawczych. 1. Organizacja zadania. W okresie objętym kontrolą Gminnym Ośrodkiem Pomocy Społecznej w Staroźrebach kierowała pani, natomiast głównym księgowym ww. jednostki była pani X X. Zarządzeniem Nr 15/2016 z dnia 15 marca 2016 r. wójt gminy Staroźreby wyznaczył Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Staroźrebach jako jednostkę organizacyjną właściwą do realizacji zadań z zakresu świadczenia wychowawczego, natomiast wykonanie ww. zarządzenia powierzył kierownikowi Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Staroźrebach. Zatem spełnione zostały wymogi, o których mowa w art. 53 ust. 1 ustawy. W wyniku kontroli ustalono, że podstawę prawną działania GOPS w Staroźrebach stanowił statut przyjęty uchwałą Nr 169/XXXII/2005 Rady Gminy w Staroźrebach z 9 grudnia 2005 r. w sprawie uchwalenia Statutu Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Staroźrebach. Uchwałą Nr 97/XVIII/2016 Rada Gminy Staroźreby w dniu 12 sierpnia 2016 r. nadała nowy statut Gminnemu Ośrodkowi Pomocy Społecznej w Staroźrebach. W 7 pkt IV tego dokumentu uwzględniono realizację zadań wynikających z ustawy. Wewnętrzne zasady działania oraz organizację kontrolowanej jednostki określał regulamin organizacyjny Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Staroźrebach wprowadzony pani zarządzeniem Nr 3/2015 z dnia 5 maja 2015 r. Zarządzeniem Nr 2/2016 z dnia 16 sierpnia 2016 r. wprowadziła pani nowy regulamin organizacyjny Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Staroźrebach, w którym do prowadzenia zadań z zakresu świadczeń wychowawczych wyznaczono referenta ds. świadczenia wychowawczego. W okresie objętym kontrolą zadania określone w ustawie realizowały cztery osoby: pani kierownik (od 1 kwietnia 2016 r. do dnia kontroli), pani Karolina X X referent ds. świadczenia wychowawczego (od 1 kwietnia 2016 r. do dnia kontroli) oraz pani X X pomoc biurowa, zatrudniona przez Wójta Gminy Staroźreby na czas określony od 1 kwietnia 2016 r. do 30 kwietnia 2018 r. Z przedłożonej umowy o pracę wynika, że miejscem wykonywania pracy pani X X jest Urząd Gminy w Staroźrebach oraz Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Staroźrebach. Realizacją zadań z ustawy o pomocy państwa w wychowaniu dzieci zajmowała się również główna księgowa pani X X, która za wykonywanie tej pracy, w okresie od 1 kwietnia do 31 grudnia 2016 r. otrzymywała dodatek zadaniowy finansowany z rozdziału (budżet 2

3 państwa). Z tego samego rozdziału, w okresie od 1 kwietnia 2016 r. do dnia kontroli, finansowane było wynagrodzenie za wykonywanie pracy w pełnym wymiarze czasu pracy, które otrzymywała pani X X. Ustalono, że zarządzeniem Nr 19/2016 z dnia 29 marca 2016 r. Wójt Gminy Staroźreby upoważnił panią do prowadzenia postępowań w sprawach świadczeń wychowawczych, a także do wydawania w tych sprawach decyzji administracyjnych. Na pani wniosek z dnia 29 marca 2016 r., Wójt Gminy Staroźreby, zarządzeniem nr 18/2016 z dnia 29 marca 2016 r. upoważnił panią X X do prowadzenia postępowań w sprawach z zakresu świadczenia wychowawczego oraz do wydawania decyzji administracyjnych w sprawach świadczenia wychowawczego podczas pani nieobecności. Poza tym zarządzeniem Nr 22/2016 z dnia 1 kwietnia 2016 r. Wójt Gminy Staroźreby udzielił pani X X upoważnienia do prowadzenia postępowań w sprawach świadczenia wychowawczego. Upoważnienie zostało wydane na czas trwania stosunku pracy. Po przeanalizowaniu treści zakresów obowiązków pracowników zaangażowanych w realizację zadania stwierdzono, że zawierają one zapisy w sprawie realizacji zadań dotyczących świadczeń wychowawczych. Jak ustalono, w zakresie obsługi świadczeń wychowawczych Gminny Ośrodek Pomocy w Staroźrebach korzystał z oprogramowania Świadczenia Wychowawcze (SW) na podstawie umowy zawartej w dniu 1 kwietnia 2016 r. z firmą Sygnity Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. F. Klimczaka 1. Umowę zawarto na prawo użytkowania oprogramowania do obsługi świadczeń wychowawczych na okres od 1 kwietnia do 31 grudnia 2016 r. lub do dnia rozwiązania niniejszej umowy. W związku z obowiązkiem, o którym mowa w art. 40 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2016 r. poz. 922) przedłożyła pani zarządzenie Nr 5/2015 z dnia 2 lipca 2015 r. w sprawie powołania administratora bezpieczeństwa informacji w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Staroźrebach. Na ww. administratora powołała pani X X, co potwierdza wydruk z ogólnokrajowego, jawnego Rejestru Administratorów Bezpieczeństwa Informacji prowadzonego przez GIODO, z dnia 22 maja 2017 r. 2. Rzetelność sporządzanej sprawozdawczości. Ustalono, że w okresie objętym kontrolą w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Staroźrebach prowadzono, w formie papierowej, dwa rejestry dotyczące realizacji zadań 3

4 określonych w ustawie: rejestr decyzji oraz rejestr wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego Sprawozdanie Realizacja Programu Rodzina 500+ w 2016 r. (stan na koniec grudnia) W dniu 4 stycznia 2017 r. GOPS w Staroźrebach przekazał do Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w Warszawie sprawozdanie Realizacja Programu Rodzina 500+ w 2016 r. (stan na koniec grudnia) opublikowane przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej w Centralnej Aplikacji Statystycznej. Analizie poddano następujące części sprawozdania A 1., A 1.1., A 3., A 3.1., kolumna 10 wiersz B 1.i B 1.1., kolumna 9 wiersz B 2. i B 3., kolumna 9 i kolumna 10 wiersz B 4., C cała tabela oraz D 3., D 3.1., D , D , D , D 3.2., D 4., D 4.1., D , D , D , D 4.2. W części A sprawozdania - Informacja o złożonych wnioskach o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego oraz o wydanych decyzjach w sprawie - wiersz A 1. Liczba złożonych unikatowych (tj. niepowtarzających się) wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego podano w sumie liczbę 656, z tego złożonych w formie papierowej 631 oraz w wierszu A 1.1. złożonych drogą elektroniczną 25. Natomiast w rejestrze wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego odnotowano 664 wnioski. W związku ze stwierdzoną różnicą w liczbie złożonych wniosków pomiędzy sprawozdaniem a rejestrem wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego wyjaśniła pani, że w sprawozdaniu nie uwzględniono 8 wniosków z następujących powodów: złożenie korekty wniosków w 3 przypadkach, zgon wnioskodawcy w 2 przypadkach, pozostawienie wniosku bez rozpatrzenia (brak dokumentów) w 2 przypadkach, odesłanie do realizacji zgodnie z właściwością w 1 przypadku. W wierszu A 3. Liczba wydanych (na podstawie wniosków złożonych w formie papierowej i drogą elektroniczną) decyzji w sprawach dotyczących świadczenia wychowawczego wykazano 649 decyzji a w wierszu 3.1. w tym liczba decyzji przyznających prawo do świadczenia wychowawczego decyzje. Liczba decyzji uwzględnionych w prowadzonym przez jednostkę rejestrze decyzji wynosiła 668. W związku ze stwierdzoną różnicą w liczbie decyzji wyjaśniła pani, że liczba decyzji w sprawozdaniu była niższa od liczby wynikającej z rejestru, ponieważ w sprawozdaniu nie uwzględniono ogółem 19 decyzji, z tego 17 decyzji uchylających prawo do świadczenia oraz 2 decyzji zmieniających prawo do świadczenia w zakresie formy wypłaty świadczenia w pierwszym przypadku oraz okresu na jaki przyznano świadczenie w drugim przypadku. 4

5 W części B sprawozdania - Informacja o należnych i wypłaconych świadczeniach wychowawczych, poniesionych na ten cel wydatkach z budżetu państwa oraz liczbie rodzin z ustalonym prawem do świadczenia wychowawczego, w wierszu B 1. Liczba świadczeń wychowawczych (przyznanych decyzją) należnych (przysługujących) za miesiąc w kolumnie 9 (miesiąc grudzień) wykazano 986 świadczeń. Poinformowała pani, że liczbę świadczeń wychowawczych za miesiąc grudzień 2016 r. obliczono na podstawie danych z miesiąca listopada 2016 r., gdzie liczba świadczeń należnych wyniosła 973. Od tej liczby odjęto 7 świadczeń ostatni raz wypłaconych w listopadzie, a następnie dodano 13 nowych świadczeń należnych od grudnia 2016 r. Na podstawie analizy odpowiednich decyzji administracyjnych dotyczących świadczeń wychowawczych, których wypłata zakończyła się w listopadzie 2016 r. i decyzji administracyjnych, które dotyczyły świadczeń wypłacanych od grudnia 2016 r., że liczba świadczeń należnych za grudzień została podana prawidłowo. W kolumnie 10, w wierszu B 1. - Liczba świadczeń wychowawczych (przyznanych decyzją) należnych (przysługujących) za miesiąc podano w sumie 8919 świadczeń oraz w wierszu B 1.1. w tym na pierwsze dziecko świadczeń. Wyjaśniła pani, że liczbę świadczeń w poszczególnych miesiącach obliczano w ten sam sposób, jak liczbę świadczeń należnych za grudzień 2016 r. oraz, że sprawozdanie w tej części sporządzono bazując na wcześniejszych sprawozdaniach miesięcznych. Na podstawie analizy danych zawartych w sprawozdaniach z okresu od kwietnia do grudnia 2016 r. stwierdzono, że liczba świadczeń wychowawczych za rok 2016 została podana prawidłowo. W części B 4. - Poniesione z budżetu państwa wydatki na świadczenie wychowawcze (bez środków na koszty obsługi i na wdrożenie) kolumna 9., w grudniu 2016 r. podano kwotę zł oraz w kolumnie 10. suma zł. Ustalono, że kwota wynikająca z poddanych badaniu list wypłat świadczeń wychowawczych za okres od r. do r. jest zgodna z kwotą podaną w sprawozdaniu. Natomiast podana w sprawozdaniu suma poniesionych z budżetu państwa wydatków na świadczenia wychowawcze (bez środków na obsługę i wdrożenie) była zgodna z kwotą wydatków podaną w sprawozdaniu Rb-50 Kwartalne sprawozdanie o dotacjach związanych z wykonaniem zadań z zakresu administracji rządowych oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2016 r. sporządzanym na podstawie rozporządzenia ministra finansów z dnia 16 stycznia 2014 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. z 2016 r. poz j.t.). 5

6 W części C sprawozdania - Informacja na temat liczby osób zajmujących się realizacją ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci, w wierszu C 1. Liczba osób realizujących ustawę o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci wykazano 4 osoby, a w wierszach C zatrudnionych na podstawie umowy o pracę (w przeliczeniu na pełne etaty) - 1,00 etatu, C zatrudnionych na podstawie umowy cywilnoprawnej 0 (zero) osób, C innych 3 osoby, oraz C otrzymujących dodatek za realizację zadań związanych ze świadczeniami wychowawczymi - 1 osobę. Powyższe informacje potwierdzała przedstawiona kontrolerom umowa o pracę z pracownikiem realizującym zadania określone w ustawie oraz pisma dotyczące przyznania głównej księgowej dodatku specjalnego związanego z realizacją dodatkowych zadań. W części D sprawozdania - Informacja na temat finansowania w 2016 r. ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci, w tym środków na wdrożenie tej ustawy oraz koszty obsługi świadczeń wychowawczych, w wierszu D 3. Poniesione w 2016 r. z dotacji celowej z budżetu państwa wydatki na wdrożenie ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci wykazano kwotę zł, w wierszu na wydatki bieżące zł, a w pozostałych podwierszach D 3.1.1, D oraz D podano 0 (zero) zł. Na podstawie analizy danych zawartych na wydruku zestawienia Stany Klasyfikacji Wydatków pochodzącego z wykorzystywanego przez GOPS w Staroźrebach informatycznego systemu finansowo-księgowego stwierdzono, że gmina w całości wykorzystała środki na wdrożenie ustawy i w sprawozdaniu prawidłowo wykazała wysokość wydatków na ten cel. W wierszu D 4. Poniesione w 2016 r. z dotacji celowej z budżetu państwa wydatki na obsługę świadczeń wychowawczych podano kwotę zł, w wierszu D na wydatki bieżące zł, w tym w wierszu D na wynagrodzenia osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę zł, w D na wynagrodzenia osób zatrudnionych na podstawie umowy cywilnoprawnej zł, w D na dodatki za realizację zadań związanych ze świadczeniami wychowawczymi zł a w D 4.2. na wydatki inwestycyjne 0 (zero) zł. Z przedstawionej przez panią informacji oraz załączonych stanów klasyfikacji za 2016 r. wynika, że w części D powinna być kwota ,19 zł (w 4010, , 4440) a w części D powinno być 5135,42 zł (w 4010, 4110, 4120). Wyjaśniła pani, że różnica wynika z faktu, że dla dodatków za realizację ustawy nie prowadzono odrębnej ewidencji (zaksięgowane są w paragrafach razem z wynagrodzeniami) i dlatego część składek odprowadzanych od dodatków zostało błędnie przyporządkowanych do punktu

7 Stwierdzono, że wykazana w sprawozdaniu kwota wydatków poniesionych w 2016 r. z dotacji celowej z budżetu państwa na wdrożenie ustawy i obsługę świadczeń wynosząca zł była zgodna z łączną kwotą wykonania wydatków związanych z zatrudnieniem i pozostałymi wydatkami bieżącymi za okres od r r. wykazaną w tabeli 3. Rozdział Świadczenia wychowawcze. Wydatki poniesione w okresie od r. do r. w zatwierdzonym w Centralnej Aplikacji Statystycznej sprawozdaniu z wykonania wydatków poniesionych w okresie od do roku w działach: 710, 801, 852, 853, przekazanym w dniu r. do Wydziału Polityki Społecznej Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w Warszawie. Jednocześnie na podstawie porównania sprawozdań ustalono, że ww. kwota wydatków na wdrożenie i obsługę świadczeń była zgodna z kwotą wykonania wydatków podaną w sprawozdaniu Rb-50 Kwartalne sprawozdanie o dotacjach związanych z wykonaniem zadań z zakresu administracji rządowych oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2016 r Sprawozdanie Miesięczne zbiorcze sprawozdanie rzeczowo-finansowe z wykonania zadań z zakresu świadczenia wychowawczego za marzec 2017 r. Analizie poddano dane zawarte w ostatnio zatwierdzonym sprawozdaniu pn. Miesięczne zbiorcze sprawozdanie rzeczowo-finansowe z wykonania zadań z zakresu świadczenia wychowawczego za miesiąc marzec 2017 r. Ustalono, że kwota zł wykazana w wierszu A.1., kolumna 3 - Świadczenia wychowawcze przekazane w formie pieniężnej była zgodna z łączną kwotą wynikającą z zatwierdzonych przez panią list wypłat świadczeń wychowawczych w formie przelewu z 23 marca 2017 r. i 29 marca 2017 r. oraz listy wypłat w formie gotówki z dnia 23 marca 2017 r. Na podstawie listy wypłat w formie gotówki, gdzie asystent rodziny potwierdził odbiór kwoty 1500 zł stwierdzono, że kwota podana w wierszach A.2, kolumna 3.- Świadczenie wychowawcze przekazane w formie rzeczowej lub formie opłacania usług w związku wystąpieniem co najmniej jednej z przesłanek, o których mowa w art. 9 ustawy i A.2.1., kolumna 3. przekazane w formie rzeczowej była prawidłowa. Jednocześnie poinformowała pani, że świadczenia wychowawcze wypłacane były gotówką do rąk upoważnionego asystenta rodziny, który zobowiązany był do rozliczania się z pobranej gotówki i przedkładania faktur za zakupione artykuły. W sprawozdaniu, w części C.- Informacja o realizacji świadczeń wychowawczych, liczba wniosków dotyczących świadczenia wychowawczego (wiersz C.1., kolumna 3.) była zgodna 7

8 z liczbą wniosków odnotowanych w marcu 2017 r. w prowadzonym przez jednostkę rejestrze wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego. W części D. - Informacje o rodzinach pobierających świadczenie wychowawcze na pierwsze dziecko, w wierszach D.1. i D.2., kolumna 3. podano liczby rodzin bez dziecka niepełnosprawnego i rodzin z dzieckiem niepełnosprawnym pobierających świadczenie wychowawcze na pierwsze dziecko, które odpowiednio wynosiły 427 i 38. Dane potwierdzono wydrukami za marzec 2017 r. z systemu dziedzinowego Signity. W części E. - Informacje o liczbie rodzin pobierających świadczenie wychowawcze w wierszu E.1, kolumna 3. podano liczbę rodzin pobierających świadczenie wychowawcze wynoszącą 596. Dane w częściach D. i E. były zgodne z danymi na wydruku raportu do sprawozdania za miesiąc marzec 2017 r. z systemu informatycznego Sygnity. Jednocześnie poinformowała pani, że w sprawozdaniu w częściach D. i E. wprowadzono do sprawozdania dane automatycznie wygenerowane za pomocą programu do obsługi świadczeń wychowawczych Sygnity. W części F.- Informacje na temat finansowania świadczeń wychowawczych i kosztów obsługi w wierszu F.2., kolumna 3 wykazano kwotę otrzymanej z budżetu państwa dotacji w wysokości zł. Podana kwota była zgodna z kwotą na przedstawionym kontrolującym i pochodzącym z systemu finansowo-księgowego ośrodka wydruku Obroty Na Klasyfikacji Dochodów w rozdziale W wierszu F.4., kolumna 3. - Wydatki na obsługę świadczeń wychowawczych sfinansowane z dotacji z budżetu państwa podano kwotę zł. Na podstawie wydruku pochodzącego z informatycznego systemu finansowo-księgowego ośrodka stwierdzono, że podana w sprawozdaniu kwota odpowiadała wysokości wydatków zapisanych w stanie klasyfikacji wydatków w rozdziale , 4040, 4110 i Proces szacowania wysokości dotacji i jego rzetelność W przekazanym wojewodzie mazowieckiemu sprawozdaniu z wykonania wydatków poniesionych w okresie od r. w działach: 710, 801, 852, 853 w rozdziale na dzień r. wykazano plan dotacji na 2016 r. oraz kwotę dotacji otrzymanej w wysokości zł. Podano również kwotę wykorzystanej dotacji w wysokości zł. Podane kwoty były zgodne z kwotami planu oraz wykonania wykazanymi w sprawozdaniu Rb-50 Kwartalne sprawozdanie o dotacjach związanych z wykonaniem zadań z zakresu administracji 8

9 rządowych oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2016 r. oraz Rb28S - sprawozdanie z wykonania wydatków budżetowych samorządowej jednostki budżetowej okres sprawozdawczy: od początku roku do 31 grudnia Według sprawozdania kwota wydatków na świadczenia wychowawcze wyniosła ,50 zł i stanowiła 97,98% planu wydatków. Natomiast kwota wydatków na obsługę świadczeń wychowawczych wyniosła ,50 zł, co stanowi około 2% (1,99%) planu wydatków. Ustalono, że gmina otrzymała dotację na realizację zadań związanych z wypłatą i obsługą świadczeń wychowawczych w wysokości zł, która była zgodna ze sprawozdaniem Przewidywane niedobory środków finansowych w rozdziale świadczenia wychowawcze przekazanym w dniu r. za pomocą Centralnej Aplikacji Statystycznej. Wyjaśniła pani, że w miesiącu grudniu 2016 r. kwota zapotrzebowania na środki finansowe z budżetu wojewody była wyliczana na podstawie kwoty wynikającej z wygenerowanych list wypłat i kwoty potrzebnej na realizację wniosków złożonych do dziesiątego dnia bieżącego miesiąca oraz kwoty niezbędnej na obsługę świadczeń wychowawczych. Na podstawie analizy list wypłat świadczeń wychowawczych oraz informacji załączonej do sprawozdania Realizacja Programu Rodzina 500+ w 2016 r. (stan na koniec grudnia) ustalono, że GOPS w Staroźrebach z otrzymanej dotacji w rozdziale świadczenia wychowawcze, w wysokości zł wydatkował kwotę zł. Niewykorzystana kwota zł została zwrócona na konto MUW w Warszawie. Na dzień kontroli gmina Staroźreby na realizację zadań określonych w ustawie otrzymała plan dotacji na 2017 r. w wysokości zł. Z analizy sprawozdania Dodatkowe zapotrzebowanie na marzec 2017 r. wynika, że na koniec lutego 2017 r. jednostka nie wykorzystała zł. przekazanej dotacji. Przedstawione w trakcie kontroli wydruki Obroty Na Klasyfikacjach Dochodów w rozdziale wskazywały, że w marcu 2017 r. wojewoda mazowiecki przekazał gminie zł dotacji na realizację wypłat i obsługę świadczeń wychowawczych. Na podstawie list wypłat oraz przedstawionych kontrolerom stanów klasyfikacji wydatków stwierdzono, że z łącznej kwoty pozostającej do dyspozycji ośrodka zł w marcu 2017 r. wykorzystano zł na wypłatę świadczeń wychowawczych oraz zł na obsługę świadczeń. Na podstawie powyższych ustaleń stwierdzono, że w grudniu 2016 r. oraz marcu 2017 r. prawidłowo określono zapotrzebowanie na środki z budżetu wojewody na realizację zadań określonych w ustawie. Wysokość środków, o które wnioskowała gmina była zgodna z potrzebami w tym zakresie. 9

10 Wobec przedstawionej oceny dotyczącej realizacji zadań w zakresie objętym kontrolą, zalecenia pokontrolne nie zostaną wydane. z up. WOJEWODY MAZOWIECKIEGO Wioletta Kucharska Dyrektor Wydziału Polityki Społecznej 10