WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 Warszawa, 13 lipca 2017 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-IX EO Pan Jakub Brzeziński Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej w Leoncinie ul. Partyzantów Leoncin WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 16 w związku z art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej 1, art. 29 ust. 1 ustawy z dnia 11 lutego 2016 r. o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci 2 (dalej ustawa o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci) kontroler Edyta Ostrowska radca wojewody w Wydziale Polityki Społecznej Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w Warszawie przeprowadziła w dniach 6 i 8-10 lutego 2017 r. kontrolę problemową w Ośrodku Pomocy Społecznej w Leoncinie (dalej Ośrodek Pomocy Społecznej, Ośrodek lub OPS), mieszczącym się w Leoncinie przy ul. Partyzantów 3. Przedmiot kontroli obejmował organizację i realizację przez gminę zadań zleconych z zakresu administracji rządowej wynikających z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci, w szczególności rzetelność sporządzanych sprawozdań rzeczowo-finansowych oraz sposób szacowania wysokości dotacji niezbędnej do wypłaty świadczeń wychowawczych, w okresie od 17 lutego 2016 r. do dnia kontroli, tj. 6 lutego 2017 r. Kierownikiem Ośrodka Pomocy Społecznej w Leoncinie jest pan Jakub Brzeziński od 9 maja 2012 r. Zgodnie z 3 ust. 1 statutu Ośrodka obsługę finansowo-księgową OPS prowadzi 1 dalej ustawa o kontroli w administracji rządowej Dz. U. Nr 185, poz Dz. U. poz. 195, z późn. zm.

2 Urząd Gminy w Leoncinie. Skarbnikiem Gminy Leoncin jest od 27 stycznia 2012 r. pani Maria Jolanta Zalewska, powołana na stanowisko uchwałą Nr XXIII/113/2012 Rady Gminy Leoncin z dnia 27 stycznia 2012 r. Kontrola została odnotowana w książce kontroli Ośrodka pod nr Organizacja zadania Ośrodek Pomocy Społecznej w Leoncinie funkcjonuje w oparciu o następujące akty: statut stanowiący załącznik do uchwały nr XXXVIII/28/06 Rady Gminy w Leoncinie z dnia 23 sierpnia 2006 r. w sprawie uchwalenia statutu Ośrodka Pomocy Społecznej w Leoncinie, zmieniony uchwałami Rady Gminy w Leoncinie w sprawie wprowadzenia zmian do statutu Ośrodka Pomocy Społecznej w Leoncinie: nr XXII/36/208 z dnia 13 listopada 2008 r., nr XXV/50/08 z dnia 30 grudnia 2008 r. i nr XXXII/19/09 z dnia 29 czerwca 2009 r. regulamin organizacyjny wprowadzony zarządzeniem nr 4/09 Kierownika Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 29 czerwca 2009 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Leoncinie, zmieniony zarządzeniem Kierownika Ośrodka Pomocy Społecznej nr 3/10 z dnia 24 lutego 2010 r. w sprawie zmiany regulaminu organizacyjnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Leoncinie. Regulamin organizacyjny i jego zmiana zostały zatwierdzone przez Wójta Gminy Leoncin, zgodnie z 9 ust. 1 niniejszego regulaminu. W okresie od 1 kwietnia br. do dnia kontroli w Ośrodku Pomocy Społecznej zadania związane z realizacją ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci wykonywało łącznie pięć osób, dwóch pracowników Ośrodka i trzech zatrudnionych w Urzędzie Gminy Leoncin: 1. pan Jakub Brzeziński kierownik Ośrodka, upoważnienie Wójta Gminy Leoncin znak KZPA z 10 marca 2016 r. do prowadzenia postępowań w sprawach świadczenia wychowawczego, a także do wydawania w tych sprawach decyzji, 2. pani Aneta Bogdanowicz referent ds. świadczeń rodzinnych, alimentacyjnych i dłużników alimentacyjnych, upoważnienie Wójta Gminy Leoncin znak KZPA z 14 marca 2016 r. do prowadzenia postępowań w sprawach świadczenia wychowawczego, 3. pani Renata Sumińska na podstawie umów zlecenia z 1 kwietnia 2016 r. i 1 stycznia 2017 r. na wykonywanie zadań w zakresie pełnej obsługi finansowo-księgowej w celu realizacji świadczenia wychowawczego Rodzina 500+, 2

3 4. pani Magdalena Piasecka na podstawie umowy zlecenia z 1 kwietnia 2016 r. na wykonywanie zadań w zakresie pełnej obsługi płacowej w celu realizacji świadczenia wychowawczego Rodzina 500+ w okresie 1 kwietnia 31 grudnia 2016 r., 5. pani Wiesława Połeć na podstawie umowy zlecenia z 1 kwietnia 2016 r. na wykonywanie zadań w zakresie pełnej obsługi płacowej w celu realizacji świadczenia wychowawczego Rodzina 500+ w okresie 1 kwietnia 31 lipca 2016 r. Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania Realizacja Programu Rodzina 500+ w 2016 r. (stan na koniec grudnia) zadania wynikające z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci wykonywały 4 osoby: 2 pracowników Ośrodka posiadających imienne upoważnienia organu właściwego do prowadzenia postępowań wynikających z ww. ustawy i na podstawie umów zlecenia 2 osoby zatrudnione w Urzędzie Gminy Leoncin wykonujące zadania z zakresu obsługi kontrolowanego obszaru. Ośrodek zawarł dwie umowy licencyjne z TOP-TEAM TT Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Górczewskiej 222 lok. 271 (dalej TOP-TEAM) na prawo użytkowania programu Świadczenia Wychowawcze (nr licencji sw/mazo/2016/98) oraz dwie umowy na sprawowanie nadzoru autorskiego uproszczonego nad aplikacją z 2 kwietnia 2016 r. na okres do końca 2016 r. i z 2 stycznia 2017 r. z okresem obowiązywania do 31 grudnia 2017 r. Wniosek o wpisanie zbioru danych osobowych o nazwie świadczenia rodzinne/ świadczenia wychowawcze 500+ do Rejestru Zbiorów Danych Osobowych przesłany został Generalnemu Inspektorowi Ochrony Danych Osobowych 26 lutego 2016 r. (dalej GIODO). Tego samego dnia Biuro GIODO poinformowało, że przesłany wniosek nie zawiera podpisu elektronicznego i nie zostanie przekazany do rozpatrzenia do chwili dostarczenia do Biura GIODO jego wydruku opatrzonego podpisem osoby uprawnionej. W przedmiotowej kwestii pan Jakub Brzeziński kierownik Ośrodka wyjaśnił, że ( ) Ośrodek Pomocy Społecznej w Leoncinie zgłosił zbiór w wersji elektronicznej do GIODO w dniu 26 lutego 2016 roku, po czym tego samego dnia za pośrednictwem Poczty Polskiej w wersji papierowej przesłano wniosek. We wrześniu 2016 roku, pismem DRZO/401/003630/16/KSI GIODO poprosił o wyjaśnienie kwestii części B pkt 1 i 2 wniosku. W odpowiedzi tutejszy Ośrodek wysłał informację, iż to właśnie OPS będzie administratorem w/w danych. W dniu 10 lutego w kontakcie telefonicznym z pracownikiem 3

4 GIODO prowadzącym sprawę ustalono, iż wniosek wysłany przez tut. Ośrodek czeka na rozpatrzenie. Do dnia zakończenia czynności kontrolnych w Ośrodku kontrolerowi nie przedstawiono zaświadczenia GIODO o zarejestrowaniu przedmiotowego zbioru w Rejestrze Zbiorów Danych Osobowych. W wyniku kontroli ustalono następujące nieprawidłowości: 1. Niedopełnienie obowiązku, o którym mowa w art. 53 ust. 1 ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci wyznaczenia przez organ gminy, do dnia wejścia w życie ww. ustawy, tj. 1 kwietnia 2016 r., Ośrodka Pomocy Społecznej do realizacji zadań z zakresu świadczenia wychowawczego. 2. Nieujęcie w statucie Ośrodka w katalogu zadań realizowanych przez OPS zadań z zakresu administracji rządowej wynikających z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci. 3. Nieokreślenie w regulaminie organizacyjnym Ośrodka jako zadań należących do zakresu działania OPS zadań z zakresu świadczenia wychowawczego. 2. Rzetelność sporządzanej sprawozdawczości Zweryfikowano zgodność danych wykazanych w przekazanym za pośrednictwem Centralnej Aplikacji Statystycznej sprawozdaniu Realizacja Programu Rodzina 500+ w 2016 r. (stan na koniec grudnia) /dalej sprawozdanie/ z danymi wynikającymi z prowadzonych w formie papierowej rejestrów wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego i decyzji w sprawie świadczenia wychowawczego, raportów wygenerowanych z oprogramowania Świadczenia wychowawcze (dalej program Świadczenia wychowawcze) oraz ksiąg rachunkowych. W okresie kontrolowanym nie wypłacono świadczeń wychowawczych w formie rzeczowej lub opłacania usług. Badaniu poddano dane w następujących pozycjach sprawozdania: A.1. Liczba złożonych unikatowych wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego. 4

5 A.3. Liczba wydanych decyzji w sprawie świadczenia wychowawczego. A.3.1. Liczba wydanych decyzji przyznających prawo do świadczenia wychowawczego. B.1. Liczba świadczeń należnych za grudzień 2016 r. i cały 2016 rok (kolumny 9. i 10. sprawozdania). B.1.1. Liczba świadczeń należnych na pierwsze dziecko za grudzień 2016 r. i cały 2016 rok (kolumny 9. i 10. sprawozdania). B.2. Liczba świadczeń wypłaconych w formie pieniężnej w grudniu 2016 r. i całym 2016 r. (kolumny 9. i 10. sprawozdania). B.4. Poniesione z budżetu państwa wydatki na świadczenia wychowawcze w kolejnych miesiącach 2016 r. i całym 2016 r., bez kosztów obsługi i wdrożenia (kolumny sprawozdania od 1. do 10.). B.5.2. Liczba rodzin z ustalonym prawem do świadczenia wychowawczego na pierwsze dziecko w sytuacji, gdy jest ono jedynym dzieckiem. C. Informacja na temat liczby osób zajmujących się realizacją ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci. D.2. Otrzymana w 2016 r. dotacja z budżetu państwa na realizację ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci. D.3. i D.4. Poniesione w 2016 r. z dotacji celowej z budżetu państwa wydatki na wdrożenie ustawy i obsługę świadczeń wychowawczych. W wyniku dokonanej analizy ustalono zgodność danych wykazanych w następujących pozycjach sprawozdania: B.4. w zakresie wydatków poniesionych z budżetu państwa na świadczenia wychowawcze w kwietniu, maju czerwcu, lipcu i całym 2016 r. z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych i raportów z programu Świadczenia wychowawcze za ww. miesiące 2016 r. C.1.2. w zakresie liczby osób zajmujących się realizacją ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci zatrudnionych na podstawie umowy cywilnoprawnej z wykazem osób realizujących kontrolowane zadanie i przedstawionymi umowami zlecenia. D.2. w zakresie dotacji otrzymanej w 2016 r. na realizację ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej. D.3. i D.4. łączna kwota wydatków na wdrożenie ustawy i obsługę świadczeń wychowawczych jest zgodna z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych 5

6 oraz wykazanymi w Sprawozdaniu z wykonania wydatków poniesionych w okresie od roku w działach: 710, 801, 852, 853. W pozostałych poddanych badaniu pozycjach sprawozdania ustalono niezgodności, jak niżej następuje: A.1. w sprawozdaniu wykazano jako liczbę złożonych wniosków o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego 463, z raportu wygenerowanego z programu Świadczenia wychowawcze wynika liczba 459, natomiast z papierowego rejestru decyzji 470. A.3. i A.3.1. w zakresie liczby wydanych decyzji w sprawie świadczenia wychowawczego, w tym przyznających prawo do świadczenia, wykazano odpowiednio 463 i 443, podczas gdy zgodnie z danymi wynikającymi z raportu wygenerowanego z programu Świadczenia wychowawcze są to liczby 477 i 434, a ponadto w zakresie łącznej liczby decyzji wydanych w sprawie świadczenia wychowawczego w papierowym rejestrze zaewidencjonowano 479 decyzji. W kwestii powyższych rozbieżności pan Jakub Brzeziński kierownik Ośrodka wyjaśnił, że ( ) wynikają one z powielanego błędnego sumowania narastająco wniosków i decyzji z papierowego rejestru wniosków/decyzji i dodawaniu uzyskanej sumy do wartości wykazanej w sprawozdaniu za okres poprzedzający. Na dzień dzisiejszy nie jest możliwe wskazanie momentu, w którym wkradł się błąd. Tabela 3.1 możliwość popełnienia tzw. czeskiego błędu polegającego na wprowadzeniu cyfr w przestawionej kolejności. B.1. i B.1.1. kolumny 9. i 10. w sprawozdaniu wykazano liczby świadczeń wychowawczych należnych za grudzień 2016 r. i cały 2016 rok, odpowiednio 636 i 5 703, natomiast powinno być 632 i świadczeń 3, w tym na pierwsze dziecko za grudzień 2016 r. i cały 2016 rok 254 i 2 286, a powinno zostać wykazane 245 i świadczeń 4 B.2. kolumny 9. I 10. w sprawozdaniu wykazano jako liczby świadczeń wypłaconych w formie pieniężnej w grudniu 2016 r. i całym 2016 r. 636 i 5 699, natomiast powinno być 637 i świadczeń 5. B.4. w sprawozdaniu dane dotyczące wydatków na świadczenia wychowawcze (bez kosztów obsługi i wdrożenia) za sierpień, wrzesień, październik, listopad i grudzień 2016 r. są niezgodne z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych lub raportów 3 Zgodnie z raportem z programu Świadczenia wychowawcze 4 Zgodnie z raportem z programu Świadczenia wychowawcze 5 Zgodnie z raportem z programu Świadczenia wychowawcze 6

7 z programu Świadczenia wychowawcze za poszczególne miesiące 2016 r., bądź zostały ujęte w sprawozdaniu w nieprawidłowej wysokości, co prezentuje poniższa tabela: Miesiąc Sprawozdanie na 31 grudnia 2016 r. Ewidencja księgowa Raporty z programu Świadczenia wychowawcze Wartość prawidłowa, która powinna zostać ujęta w sprawozdaniu 6 Sierpień , , Wrzesień , , Październik , , Listopad , , Grudzień , , Zgodnie z treścią wyjaśnienia złożonego przez pana Jakuba Brzezińskiego kierownika Ośrodka W miesiącu wrześniu i październiku wpisano kwoty z list wypłat, a nie uwzględniono, że jedna z osób nie pobrała terminowo pieniędzy do końca miesiąca (część świadczeń wypłacana jest w formie gotówki w banku). Z analizy wydatków wykazanych w sprawozdaniu, Sprawozdaniu z wykonania wydatków poniesionych w okresie od roku w działach: 710, 801, 852, 853 i raportach z programu Świadczenia wychowawcze za poszczególne miesiące 2016 r. wynika, że wydatki wykazywane w sprawozdaniu pomniejszane były o dokonane zwroty nienależnie pobranych świadczeń, natomiast instrukcje zawarte w Objaśnieniach do sprawozdania nie przewidywały takiego działania. B.5.2. w sprawozdaniu w każdym miesiącu 2016 r. wykazano taką samą liczbę rodzin z ustalonym prawem do świadczenia wychowawczego na pierwsze dziecko w sytuacji, gdy jest ono jedynym dzieckiem 225, podczas gdy liczba wszystkich rodzin mających ustalone prawo do świadczenia wychowawczego w gminie w poszczególnych miesiącach 2016 r. zgodnie ze sprawozdaniem oscylowała od 421 do 435. W powyższej kwestii pan Jakub Brzeziński Kierownik Ośrodka wyjaśnił, że W związku z niejasnością co do liczby świadczeń przyznanych na pierwsze dziecko w sytuacji gdy jest ono jedynym dzieckiem, informuję, iż w 2016 roku system dziedzinowy obsługujący świadczenie rodzicielskie na różnych etapach realizacji działania wykazywał niedokładne 6 Zgodnie z wyjaśnieniem kierownika Ośrodka 7

8 bądź błędne dane co do liczby świadczeń lub świadczeniobiorców. Liczba 225 z pewnością była zasugerowana jednym z takich raportów (zał. Nr 3). /przypis kontrolera: przywołany raport dotyczy wszystkich pierwszych dzieci, na które rodzice pobierali świadczenie wg stanu na 31 grudnia 2016 r., niezależnie od liczby dzieci w rodzinie/ W 2017 roku, kiedy dostawca poprawił program dziedzinowy raport (zał. Nr 4) pokazuje właściwą liczbę dzieci z dokładnym doprecyzowaniem w rodzinie jedno dziecko, który to wskazuje 103 rodzin z jednym dzieckiem. Zgodnie z wyżej wymienionym załącznikiem pn. Informacja o liczbie rodzin mających ustalone prawo do świadczenia wychowawczego w przedziale dat od do liczba rodzin z ustalonym prawem do świadczenia wychowawczego na pierwsze dziecko w sytuacji, gdy jest ono jedynym dzieckiem, wynosiła od 97 w lipcu do 104 w grudniu 2016 r. C.1., C.1.3. i C w sprawozdaniu wykazano jako liczbę osób realizujących ustawę o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci wg stanu na 31 grudnia 2016 r. liczbę trzy zamiast cztery: dwóch pracowników Ośrodka i dwóch zleceniobiorców, oraz w dwóch kolejnych wierszach liczbę jeden zamiast dwa: dwóch pracowników OPS otrzymujących dodatek za realizację zadań związanych ze świadczeniami wychowawczymi. 3. Proces szacowania wysokości dotacji i jego rzetelność Ośrodek Pomocy Społecznej za pośrednictwem Centralnej Aplikacji Statystycznej 2 i 25 listopada 2016 r. przekazał wojewodzie zapotrzebowania na środki finansowe z budżetu wojewody w 2016 r., w których określił wysokość środków niezbędnych w rozdziale Świadczenia wychowawcze na realizację zadań wynikających z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci na kwotę zł i ostatecznie plan po zmianach na 2016 r. ustalony został w takiej wysokości. Jak wynika z raportów wygenerowanych z systemu finansowo-księgowego, wydatki na realizację kontrolowanego zadania wyniosły w 2016 r ,98 zł, co stanowi 99,85% planu po zmianach OPS w rozdziale W podziale na wypłaty świadczeń i koszty obsługi zadania wydatki wyniosły zł i ,98 zł, co stanowi odpowiednio 98% i 2% wydatkowanych środków w rozdziale 85211, zgodnie z postanowieniami art. 52 ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci. Tożsame kwoty zrealizowanych w 2016 r. 8

9 wydatków wykazane zostały w Sprawozdaniu z wykonania wydatków poniesionych w okresie od roku w działach: 710, 801, 852, 853. Niewykorzystana kwota dotacji w wysokości 4 414,02 zł zwrócona została na rachunek Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego 30 grudnia 2016 r., zatem z zachowaniem terminu ustalonego w art. 168 ust. 1 i 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych 7. W OPS nie udokumentowano procesu kalkulowania wysokości dotacji niezbędnej w grudniu 2016 r. do realizacji zadań wynikających z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci. W przedmiocie sposobu kalkulacji kwoty dotacji na realizację kontrolowanego zadania wyjaśnień udzielił pan Jakub Brzeziński kierownik Ośrodka: Zapotrzebowanie na dotację niezbędną do wypłaty świadczeń wychowawczych w miesiącu grudniu 2016 r. zostało ustalone na podstawie wydanych decyzji przyznających świadczenie wychowawcze w okresie od dnia r. do dnia sporządzenia zapotrzebowania i obowiązujących w miesiącu grudniu. Liczba przyznanych decyzjami świadczeń w wyżej wymienionym okresie wynosiła miesięcznie od 630 do x 500,00 zł = ,00 zł 640 x 500,00 zł = ,00 zł W miesiącu listopadzie wypłacono 630 świadczeń wychowawczych. Szacując wypłaty na miesiąc grudzień uwzględniono możliwość składania wniosków do dnia r. Ustalono, że w okresie od r. do r. może wpłynąć ok. 9 nowych wniosków (od r. do r. wpłynęło 7 wniosków). Na miesiąc grudzień szacowano do wypłaty od 636 do 640 świadczeń wychowawczych. Na tej podstawie ustalone zostało, że wydatki na świadczenie wychowawcze w miesiącu grudniu nie powinny przekroczyć kwoty ,00 zł. Dotację na wypłatę świadczeń wychowawczych powiększono o kwotę na koszty obsługi (2% w 2016 r.). Ustalając kwotę dotacji na koszty obsługi w miesiącu grudniu obliczona została kwota 2% z szacowanych kosztów całkowitych ,00 zł x 2% = ,34 zł, pomniejszona o kwotę wydatkowaną do dnia sporządzenia zapotrzebowania. 7 Dz. U. z 2016 r. poz. 1870, z późn. zm. 9

10 Z tytułu dotacji otrzymanej na realizację zadań wynikających z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci w okresie od sierpnia do grudnia 2016 r. do dyspozycji jednostki pozostawały środki w wysokości: 31 lipca 2016 r ,70 zł, 31 sierpnia 2016 r ,50 zł, 30 września 2016 r ,69 zł, 31 października 2016 r ,40 zł, 30 listopada 2016 r ,75 zł, 30 grudnia 2016 r ,02 zł. Podsumowując wyniki kontroli informuję, że organizację realizacji zadań wynikających z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci, rzetelność sporządzonego sprawozdania z realizacji programu Rodzina 500 plus oraz szacowanie wysokości dotacji niezbędnej do jego realizacji ocenia się pozytywnie pomimo stwierdzonych nieprawidłowości. Przedstawiając powyższe ustalenia zobowiązuję Pana Kierownika do podjęcia działań w celu wyeliminowania ustalonych nieprawidłowości, a w szczególności do: 1. Podjęcia działań w celu ustalenia zarówno w statucie, jak i regulaminie organizacyjnym Ośrodka jako przedmiotu działalności OPS zadań wynikających z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci. 2. Dopełnienia obowiązku zarejestrowania zbioru danych osobowych dotyczących świadczeń wychowawczych w ogólnokrajowym, jawnym rejestrze zbiorów danych osobowych prowadzonym przez GIODO. 3. Rzetelnego sporządzania sprawozdań z realizacji programu i ściśle według objaśnień załączonych do formularzy sprawozdań oraz zatwierdzania ich ostatecznych wersji przez kierownika jednostki przed przekazaniem do Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego. 4. Przechowywania kopii zatwierdzonych przez kierownika sprawozdań oraz dokumentów, w tym pochodzących z systemu dziedzinowego do obsługi świadczeń wychowawczych (na dzień sporządzania sprawozdania), stanowiących podstawę ujęcia danych w sprawozdaniach. 10

11 5. Rzetelnego szacowania wysokości dotacji niezbędnej na realizację ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci ściśle według potrzeb na określony miesiąc, oraz dokumentowania tego procesu. Jednocześnie zobowiązuję Pana Kierownika do poinformowania Wojewody Mazowieckiego, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia, o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych albo o innym sposobie usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości. Z up. Wojewody Mazowieckiego Marcin Wodziński Zastępca Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej Do wiadomości: Adam Mirosław Krawczak Wójt Gminy Leoncin 11