MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 Poz. 9638. F.H.U. ORION KOLEJ Krzysztof Warchoł w Nowym Sączu. [BMSiG-1091/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2016 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy jest działalność handlowa i usługowa, zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej. 2. Firma zarejestrowana jest w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01-01-2016 do 31-12-2016. 4. Sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne z jednego przedsiębiorstwa. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami zarządzenia Przedsiębiorcy. Obejmuje ona: 1) Zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych. 2) Zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego. 3) Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont. 4) System ochrony danych i zbiorów. 5) Własny wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem zysków i strat, w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art. 4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości. Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania, zasad metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni. 7. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1) Wartości niematerialne i prawne w cenach nabycia. 2) Środki trwałe w cenach nabycia. 3) Środki trwałe w budowie w cenach nabycia. 4) Inwestycje długoterminowe w wartościach nominalnych. 5) Zapasy materiałów w cenach zakupu. 6) Zapasy towarów w cenach zakupu. 7) Zapasy produktów w koszcie własnym. 8) Produkcję nie zakończoną w koszcie własnym. 9) Należności w wartościach nominalnych. 10) Inwestycje krótkoterminowe w wartościach nominalnych. 11) Kapitały własne w wartościach nominalnych. 12) Zobowiązania w wartościach nominalnych. BBC Doradca Podatkowy mgr Paweł Brożek nr ewid. 01195 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2016 r. 1 2 3 A. AKTYWA TRWAŁE 21 631 078,00 20 031 773,61 I. Wartości niematerialne i prawne 9 500,00 40 686,02 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 9 500,00 40 686,02 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 21 521 578,00 19 891 087,59 1. Środki trwałe 14 107 795,60 17 218 283,73 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 80 000,00 80 000,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 415 027,62 1 370 660,35 c) urządzenia techniczne i maszyny 684 649,35 581 772,14 d) środki transportu 11 791 614,12 15 079 054,82 e) inne środki trwałe 136 504,51 106 796,42 2. Środki trwałe w budowie 7 413 782,40 2 672 803,86 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 100 000,00 100 000,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 100 000,00 100 000,00 a) w jednostkach powiązanych 100 000,00 100 000,00 udziały lub akcje 100 000,00 100 000,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie finansowe 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 82
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 1 2 3 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 9 341 132,43 11 963 363,47 I. Zapasy 1 939 491,88 2 850 781,00 1. Materiały 392 122,50 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 4. Towary 874 825,42 1 287 275,33 5. Zaliczki na dostawy i usługi 1 064 666,46 1 171 383,17 II. Należności krótkoterminowe 6 949 234,83 7 947 370,48 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 6 949 234,83 7 947 370,48 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 274 892,16 6 806 513,81 do 12 miesięcy 6 274 892,16 6 806 513,81 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 14 926,57 518 943,76 c) inne 659 416,10 621 912,91 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 266 270,70 52 531,98 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 266 270,70 52 531,98 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 266 270,70 52 531,98 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 266 270,70 52 531,98 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 1 2 3 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 186 135,02 1 112 680,01 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz podstawowy) D Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM 30 972 210,43 31 995 137,08 PASYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2016 r. 1 2 3 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 19 609 946,64 18 219 085,82 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 476 194,99 8 476 194,99 II. Kapitał (fundusz) zapasowy w tym: 11 505 642,04 11 133 751,65 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 269 340,91 358 494,33 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-) -641 231,30-1 749 355,15 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 11 362 263,79 13 776 051,26 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 4 880 109,46 4 336 505,58 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 4 880 109,46 4 336 505,58 a) kredyty i pożyczki 624 110,00 545 788,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 4 255 999,46 3 790 717,58 d) zobowiązania wekslowe e) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 84
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 1 2 3 III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 923 302,24 8 583 322,09 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Wobec pozostałych jednostek 5 923 302,24 8 583 322,09 a) kredyty i pożyczki 849 049,87 2 431 821,06 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 950 649,77 1 215 615,32 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 688 759,43 4 009 954,60 do 12 miesięcy 2 688 759,43 4 009 954,60 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 961 448,43 391 360,13 h) z tytułu wynagrodzeń 335 944,53 337 148,60 i) inne 137 450,21 197 422,38 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 558 852,09 856 223,59 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 558 852,09 856 223,59 długoterminowe krótkoterminowe 558 852,09 856 223,59 PASYWA RAZEM 30 972 210,43 31 995 137,08 BBC Doradca Podatkowy mgr Paweł Brożek nr ewid. 01195 Właściciel Krzysztof Warchoł Nowy Sącz, 08.03.2017 r. 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. Za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 39 293 504,15 40 140 880,86 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 29 211 701,35 38 922 280,18 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 10 081 802,80 1 218 600,68 B. Koszty działalności operacyjnej 39 207 436,83 43 640 925,16 I. Amortyzacja 5 981 838,28 3 861 054,31 II. Zużycie materiałów i energii 8 808 758,29 11 019 770,36 III. Usługi obce 10 512 442,74 18 240 022,49 IV. Podatki i opłaty, w tym: 220 554,30 245 144,49 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 5 843 693,08 6 339 126,81 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 108 306,94 1 314 846,10 - emerytalne 570 194,76 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 001 280,07 1 207 965,38 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 730 563,13 1 412 995,22 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 86 067,32-3 500 044,30 D. Pozostałe przychody operacyjne 778 415,00 4 537 477,12 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 589 728,97 4 430 927,09 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 188 686,03 106 550,03 E. Pozostałe koszty operacyjne 216 282,49 326 768,34 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 216 282,49 326 768,34 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 648 199,83 710 664,48 G. Przychody finansowe 11 259,01 98 867,54 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 11 259,01 98 867,54 od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 86
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym; w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 390 117,93 451 037,69 I. Odsetki, w tym: 236 539,70 286 063,64 dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 153 578,23 164 974,05 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 269 340,91 358 494,33 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 269 340,91 358 494,33 BBC Doradca Podatkowy mgr Paweł Brożek nr ewid. 01195 Właściciel Krzysztof Warchoł Nowy Sącz, 08.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Wyszczególnienie 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. Za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 23 654 955,09 19 609 946,64 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 23 654 955,09 19 609 946,64 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 476 194,99 8 476 194,99 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 476 194,99 8 476 194,99 2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 11 505 642,04 11 505 642,04 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 2.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00-371 890,39 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 371 890,39 - pokrycia straty 371 890,39 2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 11 505 642,04 11 133 751,65 w tym: Kapitał pokrywający akcje własne 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu, w tym: 0,00 0,00 Kapitał rezerwowy z dopłat wspólników Kapitał rezerwowy pokrywający udziały własne 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 673 118,06-371 890,39 5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 673 118,06 269 340,91 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 673 118,06 269 340,91 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 3 673 118,06 269 340,91 podziału zysku 3 673 118,06 269 340,91 5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7 Zysk (Strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto -371 890,39-1 390 860,82 a) Zysk netto 269 340,91 358 494,33 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 88
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 b) Strata netto c) Odpisy z zysku 641 231,30 1 749 355,15 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 19 609 946,64 18 219 085,82 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 19 609 946,64 18 219 085,82 BBC Doradca Podatkowy mgr Paweł Brożek nr ewid. 01195 Właściciel Krzysztof Warchoł Nowy Sącz, 08.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Lp. Wyszczególnienie 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. Za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 269 340,91 358 494,33 II. Korekty razem 12 600 759,67-2 296 187,93 1. Amortyzacja 5 981 838,28 3 861 054,31 2. Zyski(straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach dywidendy 4. Zysk (strata)na działalności inwestycyjnej -589 728,97-4 430 927,09 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -192 923,61-414 497,19 7. Zmiana stanu należności 3 135 975,96-998 135,65 8. Zmiana stanu zobowiązań 4 014 613,23 315 491,18 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 250 984,78-629 173,49 10 Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 12 870 100,58-1 937 693,60 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 4 555 434,97 6 088 499,92 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 555 434,97 6 088 499,92 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 11 270 906,75 3 919 322,75 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 11 170 906,75 3 919 322,75 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 100 000,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach: 100 000,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 100 000,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -6 715 471,78 2 169 177,17 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 184 585,15 1 767 585,34 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 184 585,15 1 767 585,34 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 6 474 548,07 2 212 807,63 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4 314 349,36 1 749 355,15 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 329 068,57 263 136,15 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 831 130,14 200 316,33 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -6 289 962,92-445 222,29 D. Przepływy pieniężne netto razem (AIII+-BIII+-CIII) -135 334,12-213 738,72 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -135 334,12-213 738,72 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 401 604,82 266 270,70 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 266 270,70 52 531,98 - o ograniczonej możliwości dysponowania BBC Doradca Podatkowy mgr Paweł Brożek nr ewid. 01195 Właściciel Krzysztof Warchoł Nowy Sącz, 08.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 90
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla F.H.U. ORION KOLEJ z siedzibą w Nowym Sączu, ul. Wyspiańskiego 28. II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego F.H.U. ORION KOLEJ z siedzibą w Nowym Sączu, ul. Wyspiańskiego 28, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek zysków i strat za okres 01.01.2016-31.12.2016 oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie Rady Nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (poz. 330 z dnia 30.01.2013 tekst jednolity), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisarmi prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Ryszard Jendrośka nr ewid. 6413 Przeprowadzający badanie sprawozdania finansowego w imieniu podmiotu uprawnionego nr ewid. 128 RAL ZDBKR Spółka cywilna 55-200 Oława, ul. Kutrowskiego 41/3 Oława, dnia 26 marca 2017 r. 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
MSIG 45/2018 (5433) poz. 9638 9638 F.H.U. ORION Kolej Nowy Sącz, 2017-12-29 Krzysztof Warchoł ul. Wyspiańskiego 28 33-300 Nowy Sącz www.orionkolej.pl Postanowienie Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe F.H.U. Orion Kolej Krzysztof Warchoł z siedzibą w Nowym Sączu, ul. Wyspiańskiego 28 za rok 2016 zamykające się sumami bilansowymi w wysokości 31 995 137,08 oraz zyskiem bilansowym w wysokości 358 494,33. Zysk powyższy zostanie przeznaczony na kapitał firmy. Właściciel Krzysztof Warchoł MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 92