MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 12270. FM GROUP POLSKA we Wrocawiu. [BMSiG-8531/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE dla FM GROUP POLSKA za rok obrotowy 2014 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym było: - Sprzedaż detaliczna perfum i kosmetyków. 2. Jednostka zarejestrowana jest we wpisie do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 171159. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami właściciela z dnia 01.01.2011 r., wprowadzającej z dniem 01.01.2011 r. 5. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad rachunkowości: - Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się: w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania według: - cen nabycia (zakupu), - kosztu wytworzenia, - wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie przewidywanego użytkowania. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następnym od przyjęcia tych środków, wartości i praw do używania. Na dzień bilansowy środki trwałe, zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 1, są wyceniane według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich amortyzacji jednostka stosuje następujące uproszczenia: - od środków trwałych o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z planem amortyzacji, - środki trwałe o wartości od 1 000,00 zł do 3 500,00 zł podlegają jednorazowej amortyzacji w momencie oddania do eksploatacji, - środki trwałe o wartości poniżej 1 000,00 zł stanowią zużycie materiałów. - Inwestycje długoterminowe - nie dotyczą. - Zapasy towarów i materiałów podlegają ewidencji wartościowej oraz ilościowo-wartościowej w magazynie. Towary i materiały wycenia się według rzeczywistych cen zakupu. Rozchód towarów i materiałów wyceniany jest według metody FIFO. - Inwentaryzację towarów i materiałów przeprowadza się drogą spisu ich ilości z natury, wyceny tych ilości, porównania wartości z danymi ksiąg rachunkowych oraz wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic. Inwentaryzację przeprowadza się na ostatni dzień roku obrotowego - Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Operacje sprzedaży skutkujące powstaniem należności jednostki wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień otrzymania zapłaty. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałych na dzień ich wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych a dodatnie do przychodów finansowych; natomiast w uzasadnionych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 28
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 przypadkach odnosi się je do kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Wycena bilansowa należności wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2014 r. - Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie, zgodnie z umową, następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe - które to wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zakupu skutkujące powstaniem zobowiązań w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym dokumencie ustalony zostanie inny kurs. Operacje gospodarcze w walutach obcych stanowiące uregulowania zobowiązań z rachunku bankowego ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie historycznym, według metody FIFO. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny lub przy regulowaniu zobowiązań zalicza się odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. Wycena bilansowa zobowiązań wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień 31.12.2014 r. - Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia lub wartości rynkowej w zależności od tego, która z nich jest niższa. Nabyte lub powstałe w Spółce krótkoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych, na dzień ich nabycia lub powstania, według ceny nabycia albo ceny zakupu. - Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według kursu średniego ustalonego przez NBP. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych wyceniany jest według metody FIFO - pierwsze przyszło, pierwsze wyszło - przy przyjęciu, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka wcześniej nabyła. Przychód środków pieniężnych w walutach obcych wycenia się według kursu średniego ustalonego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. - Kapitały własne wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. - Rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń, a także odnoszenia ich skutków finansowych jednostka dokonuje w następujący sposób: - czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, - biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikający w szczególności: - ze świadczeń wykonywanych na rzecz jednostki przez dostawców (wykonawców), których kwotę zobowiązań oszacować można w wiarygodny sposób, - z obowiązku wykonania przyszłych, związanych z bieżącą działalnością, świadczeń wobec osób trzecich, których kwotę można oszacować pomimo, ze data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana; w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego są dokonywane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń powinien być każdorazowo uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożności. Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych przyjęto do wyceny średnie kursy walut NBP na dzień 31.12.2014 r., tj. EUR = 4,2623; USD = 3,5072. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Wrocław, dnia 22.04.2015 r. 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 Bilans Aktywa Na dzień Na dzień 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A. Aktywa trwałe 3 459 033,31 4 153 731,65 I. Wartości niematerialne i prawne 34 027,50 14 542,50 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne. 34 027,50 14 542,50 4. Zaliczki na poczet wartości niemater. i prawn. II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 825 005,81 3 539 189,15 1. Środki trwałe 2 823 669,61 3 539 189,15 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) 104 371,54 113 718,25 b) budynki lokale i obiekty 2 423 606,20 2 734 327,59 c) urządzenia techniczne i maszyny 107 812,95 170 461,79 d) środki transportu 118 568,20 427 499,50 e) inne środki trwałe 69 310,72 93 182,02 2. Środki trwałe w budowie 1 336,20 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 600 000,00 600 000,00 1. Nieruchomości 600 000,00 600 000,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Długoterminowe aktywa finasowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 10 274 307,25 15 084 941,22 I. Zapasy 4 508 270,49 4 321 013,15 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 30
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 4. Towary 4 508 270,49 4 243 151,96 5. Zaliczki na poczet dostaw 0,00 77 861,19 II. Należności krótkoterminowe 4 795 896,06 5 511 932,73 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 4 795 896,06 5 511 932,73 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 585 130,42 5 234 495,44 - do 12 miesięcy 585 130,42 5 234 495,44 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł i ZUS 4 210 765,64 256 497,45 c) inne 0,00 20 939,84 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe. 803 215,17 5 065 810,32 1. Krótkoterminowe aktywa finasowe 803 215,17 5 065 810,32 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 803 215,17 5 065 810,32 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 803 215,17 5 065 810,32 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 166 925,53 186 185,02 Suma aktywów (A+B) 13 733 340,56 19 238 672,87 Pasywa Na dzień Na dzień 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. A. Kapitały (fundusze) własne 2 349 986,03 5 337 378,91 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 148 065,16 8 148 065,16 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 0,00 0,00 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 2. Tworzony ustawowo 3. Tworzony zgodnie ze statutem lub umową 0,00 0,00 4. Z dopłat wspólników 5. Inny 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Wynik finansowy z lat ubiegłych 0,00 0,00 1. Zysk (wielkość dodatnia) 0,00 0,00 2. Strata (wielkość ujemina) 0,00 0,00 VIII. Wynik finansowy netto roku obrotowego 15 658 718,05 23 211 214,82 1. Zysk netto 15 658 718,05 23 211 214,82 2. Strata netto 0,00 0,00 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -21 456 797,18-26 021 901,07-21 456 797,18-26 021 901,07 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11 383 354,53 13 901 293,96 I. Rezerwy na zobowiązania 1 252 859,88 1 356 458,65 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - dlugoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 1 252 859,88 1 356 458,65 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 252 859,88 1 356 458,65 II. Zobowiązania długoterminowe 9 654,66 61 742,24 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 9 654,66 61 742,24 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 9 654,66 61 742,24 d) inne III. Zobowiazania krótkoterminowe 10 120 839,99 12 483 093,07 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 10 120 839,99 12 483 093,07 a) kredyty i pożyczki 5 147 166,10 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 100 098,11 331 064,71 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 643 062,74 9 742 398,40 - do 12 miesięcy 2 643 062,74 9 742 398,40 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 32
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 593 547,48 1 670 640,79 h) z tytułu wynagrodzeń 629 502,91 720 995,47 i) inne 7 462,65 17 993,70 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartośc firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 0,00 Suma pasywów 13 733 340,56 19 238 672,87 Wrocław, 22.04.2015 r. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) Przychody i koszty Przychody i koszty Wyszczególnienie za okres 01.01. - 31.12.2014 za okres 01.01. - 31.12.2013 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 118 519 908,25 138 289 284,06 I. Przychody ze sprzedaży produktów 30 229 603,76 34 752 312,56 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów 88 290 304,49 103 536 971,50 B. Koszty działalności operacyjnej 102 596 749,19 115 068 115,26 I. Amortyzacja 864 594,34 952 125,76 II. Zużycie materiałów i energii 1 185 083,79 1 391 452,78 II. Usługi obce 53 396 865,47 59 209 554,73 IV. Podatki i opłaty, w tym: 317 767,93 324 618,11 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 9 166 978,26 9 011 247,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 644 840,67 1 625 562,39 VII Pozostałe koszty rodzajowe 438 796,79 178 635,14 IX. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 35 581 821,94 42 374 918,92 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 15 923 159,06 23 221 168,80 D. Pozostałe przychody operacyjne 269 839,77 372 968,23 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 493,40 85 300,81 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 267 346,37 287 667,42 E. Pozostałe koszty operacyjne 289 191,88 264 929,34 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 289 191,88 264 929,34 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 903 806,95 23 329 207,69 G. Przychody finansowe 383,42 2 805,03 I. Dywidenda i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 383,42 501,06 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 2 303,97 H. Koszty finansowe 245 472,32 120 797,90 I. Odsetki, w tym: 181 815,07 57 860,28 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Strata ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 63 657,25 62 937,62 I. Zysk (strata) na działalności gospodarczej 15 658 718,05 23 211 214,82 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto 15 658 718,05 23 211 214,82 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 I. Podatek bieżący 0,00 0,00 II. Podatek odroczony 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) J. Zysk netto 15 658 718,05 23 211 214,82 Wrocław, 22.04.2015 r. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. Wiersz Wyszczególnienie 2014 2013 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 337 378,949 986,03 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach błędów 5 337 378,949 986,03 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 34
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 4 - dla właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 148 065,16 8 148 065,16 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3. 1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5. 1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5 2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - błąd podstawowy - dopłata właściciela 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto -5 798 079,13-2 810 686,25 a) zysk netto 15 658 718,05 23 211 214,82 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 4 b) strata netto c) odpisy z zysku -21 456 797,18-26 021 901,07 ll. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 349 986,03 5 337 378,91 lll. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 2 349 986,03 5 337 378,91 Wrocław, 22.04.2015 r. Wiersz Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Rachunek przepływów pieniężnych Wyszczególnienie 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. 01.01.2013 r. - 31.12.2013 r. 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 15 658 718,05 23 211 214,82 II Korekty razem -6 202 878,19-1 143 009,38 1 Amortyzacja 864 594,34 952 125,76 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -2 493,40-85 300,81 5 Zmiana stanu rezerw -103 598,77-215 896,57 6 Zmiana stanu zapasów -187 257,34-1 299 854,23 7 Zmiana stanu należności 716 036,67-722 133,52 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -7 509 419,18 369 420,56 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 19 259,49-141 370,57 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 9 455 839,86 22 068 205,44 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 10 475,00 85 300,81 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 475,00 85 300,81 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 36
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 4 II Wydatki -177 877,60 695 801,06 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -177 877,60 695 801,06 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -167 402,60-610 500,25 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 5 147 166,10 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 5 147 166,10 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki -18 698 198,51 19 663 405,13 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 19 392 688,53 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku -18 646 110,93 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych -52 087,58 270 716,60 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 0,00 0,00 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -13 551 032,41-19 663 405,13 D Przepływy pieniężna netto, razem (A. III+/-B. III+/-C. III) -4 262 595,15 1 794 300,06 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 5 065 810,32 3 271 510,26 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 803 215,17 5 065 810,32 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Wrocław, 22.04.2015 r. 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 Opinia o sprawozdaniu finansowym Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego dla a Jednostki FM GROUP Polska Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego firmy FM GROUP Polska z siedzibą we Wrocławiu, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Kierownika Jednostki Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości; 2. krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Opinia Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: 1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r.; 2. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określoną w powołanej wyżej ustawie polityką rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; 3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Monika Aksak-Wąs Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny 9446 przeprowadzający badanie w imieniu ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych numer 3115 Piotr Woźniak Partner Zarządzający Biegły Rewident nr ewidencyjny 11625 Wrocław, 30.04.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 SIERPNIA 2015 R. 38
MSIG 159/2015 (4790) poz. 12270 12270 Zarządzenie nr 1/2015 z dnia 27.05.2015 roku a FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2014 rok zarządza, co następuje: 1. Po zapoznaniu się z Bilansem i Rachunkiem Zysków i Strat, postanawiam przyjąć i zatwierdzić przedłożone sprawozdanie finansowe, które wykazuje: - sumę aktywów i pasywów w kwocie 13 733 340,56 PLN, - wynik finansowy - zysk netto 15 658 718,05 PLN. zarządza, co następuje: Zarządzenie nr 2/2015 z dnia 27.05.2015 roku a FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie podziału zysku za 2014 rok Zysk netto za rok 2014 zostaje podzielony w sposób następujący: Zaliczki na poczet dochodów (wypłaty) 15 658 718,05 Razem 15 658 718,05 18 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39