Poz. 5546. INTER ALNET Adam Albiński w Warszawie. [BMSiG-31816/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone na dzień 31.12.2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Firma Adama Albińskiego zarejestrowana jest w Centralnej Informacji Działalności Gospodarczej - jako INTER ALNET ADAM ALBIŃSKI - data rozpoczęcia działalności gospodarczej 17/03/2003 rok. 2. NIP: 525-212-31-99. 3. REGON 015433084. 4. Siedziba mieści się w Warszawie przy ul. Pokornej 2 lokal U6, U7. 5. Przedmiotem działalności jest: Sprzedaż detaliczna komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania. 6. Czas trwania działalności jednostki nie jest ograniczony. 7. Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Przyjęty w jednostce rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 8. Sprawozdanie finansowe podlega obowiązkowi corocznego badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 9. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. 10. Podstawowym źródłem uzyskania przychodów są przychody ze sprzedaży towarów. a. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania Zarządzeniem b. zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, c. zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, d. zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych w tym zakładowy plan kont, e. wykaz ksiąg rachunkowych, f. dokumentację systemu przetwarzania danych, g. system ochrony danych i ich zbiorów. 11. Zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą o rachunkowości i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni. 12. Jednostka przyjęła następujące zasady rachunkowości a) Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. Wycena przychodu zapasów dokonywana jest w cenach zakupu netto, a do wyceny rozchodu rzeczowych składników obrotowych stosowana jest metoda FIFO. b) Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące ustalenia: - Środków trwałych o niskiej wartości jednostkowej, nieprzekraczającej 3 500 zł zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych. Od tego rodzaju składników majątku dokonuje się jednorazowych odpisów amortyzacyjnych pełnej wartości w miesiącu przyjęcia do używania i prowadzi ewidencję pozabilansową, - składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3 500 zł zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową z uwzględnieniem przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. c) Jednostka stosuje zasadę ciągłości (art. 5 ust. 1 ustawy o rachunkowości): - operacje gospodarcze są grupowane według jednolitej metody w kolejnych latach obrotowych, - ustala wynik finansowy oraz sporządza sprawozdania tak, aby za kolejne lata informacje były porównywalne. d) Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym a rachunek przepływów pieniężnych wykonywany jest metodą pośrednią. e) Inwentaryzacja przeprowadzana jest zgodnie z art. 26 ustawy o rachunkowości w drodze: - spisów ilości z natury, wyceny tych ilości, porównania wartości z danymi ksiąg rachunkowych, - otrzymania od banków i uzyskania od kontrahentów potwierdzeń prawidłowości stanu wykazanego w księgach rachunkowych jednostki. Główny Księgowy Agnieszka Witkowska Właściciel Adam Albiński Warszawa, 30.04.2017 r. 76
Bilans AKTYWA Stan na dzień 01.01.2016 Stan na dzień 31.12.2016 A. Aktywa trwałe 5 855 042,65 5 017 668,24 I. Wartości niematerialne i prawne 609 530,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 609 530,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 245 512,65 5 017 668,24 1. Środki trwałe 5 245 512,65 5 017 668,24 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 045 648,86 4 916 511,83 c) urządzenia techniczne i maszyny 30 076,31 35 317,29 d) środki transportu 165 647,48 62 734,12 e) inne środki trwałe 4 140,00 3 105,00 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 7 923 681,07 7 589 841,75 I. Zapasy 4 950 735,14 4 010 624,57 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
4. Towary 4 950 735,14 4 010 624,57 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 2 371 696,38 2 995 540,87 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 2 371 696,38 2 995 540,87 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 369 208,19 2 995 349,58 - do 12 miesięcy 2 369 208,19 2 995 349,58 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 998,94 88,09 c) inne 489,25 103,20 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 601 249,55 583 676,31 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 601 249,55 583 676,31 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 601 249,55 583 676,31 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 601 249,55 583 676,31 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 13 778 723,72 12 607 509,99 PASYWA Stan na dzień 01.01.2016 Stan na dzień 31.12.2016 A. Kapitał (fundusz) własny 5 395 255,60 7 073 080,95 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 1 000 400,00 1 000 400,00 78
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 3 411 307,53 4 394 855,60 VIII. Zysk (strata) netto 983 548,07 1 677 825,35 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 383 468,12 5 534 429,04 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 739 000,00 10 000,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 739 000,00 10 000,00 a) kredyty i pożyczki 729 000,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 10 000,00 10 000,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiazania krótkoterminowe 7 044 468,12 5 485 103,83 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 7 044 468,12 5 485 103,83 a) kredyty i pożyczki 389 945,23 747 166,36 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 816 151,02 2 821 995,21 - do 12 miesięcy 3 816 151,02 2 821 995,21 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 408 916,65 528 390,85 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne (w tym dla Właściciela) 2 429 455,22 1 387 551,41 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 600 000,00 39 325,21 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 600 000,00 39 325,21 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 600 000,00 39 325,21 PASYWA RAZEM 13 778 723,72 12 607 509,99 Główny Księgowy Agnieszka Witkowska Właściciel Adam Albiński 30.04.2017 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Poprzedni rok Obecny rok Treść Stan na 01.01.2016 Stan na na 31.12.2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi w tym: 25 480 875,83 25 363 754,35 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 230 808,40 334 158,45 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 250 067,43 25 029 595,90 B. Koszty działalności operacyjnej 24 744 477,81 24 290 447,43 I. Amortyzacja 857 294,73 859 568,43 II. Zużycie materiałów i energii 185 990,83 136 170,29 III. Usługi obce 589 919,04 703 152,97 IV. Podatki i opłaty, w tym: 275 693,38 174 585,54 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 338 641,78 332 630,89 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 55 656,55 56 306,72 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 64 269,48 83 016,54 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 22 377 012,02 21 945 016,05 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 736 398,02 1 073 306,92 D. Pozostałe przychody operacyjne 21 264,91 628 006,06 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 600 000,00 III. Inne przychody operacyjne 21 264,91 28 006,06 E. Pozostałe koszty operacyjne 143 667,00 105 961,47 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 80
III. Inne koszty operacyjne 143 667,00 105 961,47 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 613 995,93 1 595 351,51 G. Przychody finansowe 471 850,20 265 659,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 471 850,20 265 659,00 H. Koszty finansowe 102 298,06 183 185,16 I. Odsetki, w tym: 0,00 41 624,77 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 102 298,06 141 560,39 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 983 548,07 1 677 825,35 J. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 983 548,07 1 677 825,35 K. Podatek dochodowy 0,00 0,00 L. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 M. Zysk (strata) netto (K-L-M) 983 548,07 1 677 825,35 Główny Księgowy Agnieszka Witkowska Właściciel Adam Albiński 30.04.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sprawozdanie na dzień 31.12.2016 r. Opis 31.12.2015 31.12.2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 411 707,53 5 395 255,60 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 411 707,53 5 395 255,60 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 000 400,00 1 000 400,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 - aport, dotacje, darowizny środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 000 400,00 1 000 400,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 875 146,80 3 411 307,53 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 875 146,80 3 411 307,53 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 1 536 160,73 983 548,07 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3 411 307,5 4 394 855,6 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zwiększenie z tytułu korekty błędu podstawowego 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty (z poz. kap. zapasowego utworzonego ustawowo) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3 411 307,53 4 394 855,60 82
8. Wynik netto 983 548,07 1 677 825,35 a) zysk netto 983 548,07 1 677 825,35 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 5 395 255,60 7 073 080,95 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 5 395 255,60 7 073 080,95 Główny Księgowy Agnieszka Witkowska Właściciel Adam Albiński Przepływ środków pieniężnych Lp. Treść 2015 Kwota (zł, gr) 2016 Kwota (zł, gr) 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/strata netto +983 548,07 +1 677 825,35 II. Korekty razem -959 196,69-1 253 417,43 1. Amortyzacja +857 294,73 +859 568,43 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -61 015,75 +24 269,68 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) +100 997,74 +41 624,77 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -17 886,18 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -2 111 347,92 +940 110,57 7. Zmiana stanu należności -857 393,56-623 844,49 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) +1 140 260,19-1 916 585,42 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -27 992,12-560 674,79 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) +24 351,38 +424 407,92 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 +17 886,18 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 +17 886,18 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
4 inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki +30 157,69 +22 194,02 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych +30 157,69 +22 194,02 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych pożyczki b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -30 157,69-4 307,84 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy +383 707,63 +357 221,13 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału, a także niepodzielonego wyniku 2. Kredyty i pożyczki +313 042,07 +357 221,13 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe (wpływy z tytułu spłaty pożyczek, odsetki) +70 665,56 5. Dotacje II. Wydatki +424 997,74 +794 894,45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek +324 000,00 +729 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki +100 997,74 +41 624,77 9. Inne wydatki finansowe +24 269,68 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -41 290,11-437 673,32 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) -47 096,42-17 573,24 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -47 096,42-17 573,24 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu +648 345,97 +601 249,55 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D) +601 249,55 +583 676,31 o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Agnieszka Witkowska Właściciel Adam Albiński 84
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właścicieli INTER ALNET Adam Albiński Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego INTER ALNET Adam Albiński z siedzibą w Warszawie, ul. Pokorna 2/U06, U07, na które składają się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Uzasadnienie opinii z zastrzeżeniem Nie obserwowaliśmy spisu z natury towarów w dniu 31 grudnia 2016 roku, których wartość wynosi 4 010,6 tys. zł co stanowi 32% sumy bilansowej, ponieważ umowa o badanie sprawozdania finansowego jednostki została zawarta po tym terminie. Stosowany przez jednostkę sposób ewidencji zapasów nie umożliwia nam potwierdzenia stanu ilościowego towarów na dzień bilansowy za pomocą innych procedur aniżeli spis z natury. Opinia z zastrzeżeniem Naszym zdaniem, z wyjątkiem ewentualnych skutków sprawy opisanej w Uzasadnieniu opinii z zastrzeżeniem, załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Jednostka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności, dlatego nasza opinia z badania sprawozdania finansowego go nie obejmuje. Kluczowy Biegły Rewident Barbara Konopacka nr ew. 12713 przeprowadzający badanie w imieniu: WBS Audyt Sp. z o.o. ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Podmiot uprawniony nr ew. 3685 Warszawa, 30 czerwca 2017 r. 86