MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 Poz. 8677. Państwowe Muzeum na Majdanku w Lublinie. [BMSiG-7350/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Państwowego Muzeum na Majdanku za 2013 rok 1. Państwowe Muzeum na Majdanku jest państwową instytucją kultury utworzoną przez Ministerstwo Kultury. Muzeum posiada osobowość prawną i zostało wpisane do Rejestru Narodowych Instytucji Kultury pod nr 30/92, dział II w dniu 15.09.1992 r. Siedzibą Muzeum jest miasto Lublin, a terenem działania obszar Rzeczpospolitej Polskiej. Muzeum działa w szczególności na podstawie ustawy z dnia 21.11.1996 r. o muzeach, ustawy z dnia 25.10.1991 r. o organizowaniui prowadzeniu działalności kulturalnejoraz statutu. Muzeum rozpoczęło działalność 10.10.1944 r. Zarządzeniem Ministra Kultury nr 35 z dnia 12.12.2003 r. utworzono Oddział Muzeum - Miejsce Pamięci w Bełżcu. W 2012 roku na podstawie Zarządzenia Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 02.04.2012 r. w sprawie nadania statutu Państwowego Muzeum na Majdanku w Lublinie utworzony został nowy oddział Muzeum pod nazwą Muzeum Byłego Obozu Zagłady w Sobiborze. 2. Czas działalności instytucji nie jest ograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 roku. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w latach następnych. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Muzeum. 5. Rachunkowość Muzeum prowadzona jest w oparciu o ustawę o finansach publicznych, ustawę o rachunkowości, oraz Zarządzenie dyrektora Państwowego Muzeum na Majdanku w sprawie zasad rachunkowości Muzeum z mocą obowiązującą od 01.01.2011 r. 6. Muzeum sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 7. Ewidencja i rozliczenie kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4 z równoległym ich księgowaniem na kontach zespołu 5 i 6 poprzez konto 490 Rozliczenie kosztów. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. 8. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: - Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty ich wartości. - Składniki majątkowe o jednostkowej wartości początkowej nieprzekraczającej 500,00 zł oraz okresie używania dłuższym niż rok odpisuje się w koszty zużycia materiałów w miesiącu ich zakupu. Ewidencją ilościową pozabilansową obejmuje się: - przedmioty o wartości od 200,00 do 500,00 zł, - umundurowanie ochrony muzealnej, - odzież roboczą pracowników, - nośniki informacji. - Składniki majątkowe o jednostkowej wartości początkowej wyższej od 500,00 zł, ale niższej lub równej 3.500,00 zł oraz o okresie używania dłuższym niż rok zalicza się do środków trwałych. Środki te amortyzuje się w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu w pełnej ich wartości w miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Przedmioty te objęte są ewidencją ilościowo-wartościową. - Środki trwałe, których jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 3.500,00 zł amortyzowane są dla potrzeb bilansowych i podatkowych metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych przewidzianych w przepisach podatkowych, jeżeli ich stosowanie nie zniekształca istotnie okresu ekonomicznej użyteczności środka trwałego. - Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej wyższej od 3.500,00 zł są amortyzowane i umarzane według zasad i stawek podatkowych, natomiast o wartości nieprzekraczającej kwoty 3.500,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej wysokościw koszty. - Rzeczowe składniki aktywów obrotowych - towary i materiały wyceniane są według cen zakupu z uwzględnieniem ewentualnych odpisów aktualizacyjnych związanych z utratą wartości. - Produkty gotowe wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia z zachowaniem zasady ostrożności. - Przedstawione w sprawozdaniu finansowym należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. - Inwestycje krótkoterminowe - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wycenia się według wartości nominalnej. - Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów obejmują wydatki dotyczące miesięcy następujących po okresie objętym sprawozdaniem. - Przedstawione w sprawozdaniu finansowym zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. - Pozostałe pasywa wycenia się w wartości nominalnej. - Inwentaryzacja aktywów i pasywów przeprowadzona jest z zachowaniem terminów określonych w art. 26 ustawy o rachun- MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LIPCA 2014 R. 116
MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 kowości, rozporządzeniu Ministra Kultury z dnia 30 sierpnia 2004 r. w sprawie zakresu, form i sposobu ewidencjonowania zabytków w muzeach oraz rozporządzeniu Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 29 października 2008 r. w sprawie sposobu ewidencji materiałów bibliotecznych. GŁÓWNY KSIĘGOWY Renata Pojasek DYREKTOR Państwowego Muzeum na Majdanku Lublin, 28.02.2014 r. BILANS JEDNOSTEK z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień 31.12.2013 r. AKTYWA Stan na 31.12.2012 Stan na 31.12.2013 A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 38 246 787,23 38 197 541,88 I. Wartości niematerialne i prawne 47 999,99 52 817,11 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 47 999,99 52 817,11 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 38 198 787,24 38 144 724,77 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 37 668 165,79 37 295 655,08 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 9 576 122,00 8 363 129,33 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 365 570,29 7 784 853,94 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 344 280,24 1 791 404,09 d) środki transportu 436 884,22 352 780,26 e) inne środki trwałe 18 945 309,04 19 003 487,46 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 530 621,45 849 069,69 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 1 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117
MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 956 951,86 1 120 339,40 I. Zapasy 258 671,38 313 685,18 1. Materiały 12 989,54 57 415,21 2. Półprodukty i produkty w toku 640,00 3. Produkty gotowe 237 547,96 245 224,18 4. Towary 7 493,88 11 045,79 5. Zaliczki na poczet dostaw II. Należności krótkoterminowe 130 834,71 286 233,27 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 130 834,71 286 233,27 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 15 766,71 14 652,15 - do 12 miesięcy 15 766,71 14 652,15 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 49 048,00 188 759,00 c) inne 66 020,00 82 822,12 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 554 093,00 511 636,98 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 554 093,00 511 636,98 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 554 093,00 511 636,98 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 554 093,00 511 636,98 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 352,77 8 783,97 Suma aktywów 39 203 739,09 39 317 881,28 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LIPCA 2014 R. 118
MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 PASYWA Stan na 31.12.2012 Stan na 31.12.2013 A. Kapitał (fundusz) własny 36 868 311,06 35 775 677,03 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 36 910 689,70 36 998 891,56 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 112 607,07 VIII. Zysk (strata) netto -42 378,64-110 607,46 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) 2 335 428,03 3 542 204,25 I. Rezerwy na zobowiązania 323,24 208,09 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 323,24 208,09 - długoterminowe - krótkoterminowe 323,24 208,09 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 427 463,67 148 371,73 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 347 795,70 59 343,58 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 72 937,09 45 020,15 - do 12 miesięcy 72 937,09 45 020,15 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 272 777,26 0,00 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 1 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119
MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 i) inne 2 081,35 14 323,43 3. Fundusze specjalne 79 667,97 89 028,15 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 907 641,12 3 393 624,43 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 907 641,12 3 393 624,43 - długoterminowe 1 783 330,00 3 159 354,10 - krótkoterminowe 124 311,12 234 270,33 Suma pasywów 39 203 739,09 39 317 881,28 Lublin, 28.02.2014 r. GŁÓWNY KSIĘGOWY Renata Pojasek RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony na dzień 31.12.2013 r. Treść wariant porównawczy DYREKTOR Państwowego Muzeum na Majdanku poprzedni rok obrotowy 2012 bieżący rok obrotowy 2013 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 6 889 285,40 7 165 264,74 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 478 886,00 488 513,87 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 5 202,66 7 746,95 III Wytworzenie produktów na własne potrzeby jednostki 10 916,80 13 862,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 160,33 7 564,21 V Dotacje organizatora na działalność bieżącą 6 301 206,45 6 609 366,71 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową 89 913,16 38 211,00 B Koszty działalności operacyjnej 6 980 032,63 7 529 849,16 I Amortyzacja 693 011,01 963 539,89 II Zużycie materiałów i energii 616 047,84 574 121,80 III Usługi obce 1 539 698,89 1 679 923,16 IV Podatki i opłaty 73 934,49 84 869,42 V Wynagrodzenia 3 228 167,53 3 348 228,56 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 751 765,88 776 557,53 VII Pozostałe koszty rodzajowe 75 160,70 98 236,81 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 246,29 4 371,99 C Zysk (strata) ze sprzedaży -90 747,23-364 584,42 D Pozostałe przychody operacyjne 91 008,91 233 477,58 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych 25,00 33 550,00 II Dotacje pośrednio związane z działalnością operacyjną III Inne przychody operacyjne 90 983,91 199 927,58 E Pozostałe koszty operacyjne 43 318,12 39 624,42 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LIPCA 2014 R. 120
MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 43 318,12 39 624,42 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej -43 056,44-170 731,26 G Przychody finansowe 1 017,75 1 194,03 II Odsetki 1 017,75 1 194,03 III Zysk ze zbycia aktywów trwałych V Inne H Koszty finansowe 320,95 1 332,80 I Odsetki 1,29 0,00 IV Inne 319,66 1 332,80 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej -42 359,64-170 870,03 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 60 262,57 I Zyski nadzwyczajne 14 597,73 83 493,51 II Straty nadzwyczajne 14 597,73 23 230,94 K Zysk/strata brutto -42 359,64-110 607,46 L Podatek dochodowy 19,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto -42 378,64-110 607,46 Lublin, 28.02.2014 r. GŁÓWNY KSIĘGOWY Renata Pojasek DYREKTOR Państwowego Muzeum na Majdanku Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Treść poprzedni rok obrotowy 2012 bieżący rok obrotowy 2013 I. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 35 264 192,61 36 868 311,06 - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 35 264 192,61 36 868 311,06 1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu 35 567 760,52 36 910 689,70 1.1. Zmiany funduszu instytucji 1 342 929,18 88 201,86 a. zwiększenie (z tytułu) 1 646 497,09 130 580,50 - dotacji inwestycyjnej 1 112 960,09 130 580,50 - podziału zysku - amortyzacji aktywów trwałych - inne zwiększenia (otrzymane darowizny środków trwałych niepodlegających amortyzacji) 533 537,00 b. zmniejszenie (z tytułu) 303 567,91 42 378,64 - umorzenia aktywów trwałych 1 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121
MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 - pokrycia straty 303 567,91 42 378,64 - inne zmniejszenia 1.2 Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu 36 910 689,70 36 998 891,56 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -303 567,91-42 378,64 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 303 567,91 42 378,64 - korekty błędów 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 303 567,91 42 378,64 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 303 567,91 42 378,64 - pokrycia straty z kapitału podstawowego 303 567,91 42 378,64 4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 1 112 607,07 4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00-1 112 607,07 5. Wynik netto -42 378,64-110 607,46 a) zysk netto b) strata netto 42 378,64 110 607,46 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 36 868 311,06 35 775 677,03 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Lublin, 28.02.2014 r. GŁÓWNY KSIĘGOWY Renata Pojasek DYREKTOR Państwowego Muzeum na Majdanku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LIPCA 2014 R. 122
MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Treść za poprzedni rok obrotowy 2012 za bieżący rok obrotowy 2013 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 850 754,09 253 585,14 I. Zysk/strata netto -42 378,64-110 607,46 II. Korekty razem: 893 132,73 364 192,60 1. amortyzacja 693 011,01 963 539,89 2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. zmiana stanu rezerw -19,95-115,15 6. zmiana stanu zapasów -10 344,36-55 013,80 7. zmiana stanu należności 7 914,60-155 248,56 8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 256 169,75-236 464,94 9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 772,42 1 490 552,11 10. inne korekty -50 825,90-1 643 056,95 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) 850 754,09 253 585,14 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwest. -3 413 851,63-2 069 678,61 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 3 413 851,63 2 069 678,61 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 413 851,63 2 069 678,61 2. Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działaności inwestycyjnej (I II) -3 413 851,63-2 069 678,61 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 809 964,11 1 773 637,45 1. kredyty i pożyczki 2. inne wpływy finansowe 2 809 964,11 1 773 637,45 II. Wydatki 0,00 0,00 1. nabycie udziałów (akcji) własnych 2. dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. spłaty kredytów i pożyczek 5. wykup dłużnych papierów wartościowych 1 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123
MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 6. z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. odsetki 9. inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 2 809 964,11 1 773 637,45 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) 246 866,57-42 456,02 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G F), w tym: 246 866,57-42 456,02 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 207,63 F. Środki pieniężne na początek okresu 307 226,43 554 093,00 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym 554 093,00 511 636,98 - o ograniczonej możliwości dysponowania Lublin, 28.02.2014 r. GŁÓWNY KSIĘGOWY Renata Pojasek Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta o sprawozdaniu finansowym za 2013 r. PAŃSTWOWEGO MUZEUM NA MAJDANKU dla Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego i Rady Muzeum DYREKTOR Państwowego Muzeum na Majdanku I. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2013 rok Państwowego Muzeum na Majdanku z siedzibą w Lublinie (20-325) przy ul. Droga Męczenników Majdanka 67, zwanej dalej Jednostką, na które składa się: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumy 39 317 881,28 zł, c) rachunek zysków i strat zamykający się stratą netto w kwocie 110 607,46 zł, d) zestawienie zmian w funduszu własnym, wykazujące zmniejszenie funduszu o kwotę 1.092.634,03 zł, e) rachunek przepływów pieniężnych, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 42 456,02 zł, f) dodatkowe informacje i objaśnieniae, oraz księgi rachunkowe i dokumentację finansowo-księgową, na podstawie których sprawozdanie powyższe sporządzono. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Kierownik Jednostki. Kierownik Jednostki oraz członkowie organu nadzorującego są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania określone w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, ze zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o: - zgodności tego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, - prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia sporządzono. II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, z uwzględnieniem przepisów ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r., Nr 77, poz. 649), - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia niniejszej opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 LIPCA 2014 R. 124
MSIG 125/2014 (4504) poz. 8677 8677 III. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31.12.2013 roku, jak też Jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku, b) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy Jednostki. Warszawa, dnia 20 marca 2014 roku MINISTER KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO Bogdan Zdrojewski DF - II - 3132/18-6/2014 W imieniu GROUND FROST EUROIN AUDYT Sp. z o.o. (podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 68 na liście KIBR) Dorota Danilczuk Prezes Zarządu Biegły Rewident nr ident. 12025 Pan Dyrektor Państwowego Muzeum na Majdanku Warszawa, dnia 14 maja 2014 r. Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) na podstawie oceny departamentu nadzorującego oraz opinii i raportu biegłego rewidenta Pani Doroty Danilczuk nr ewid. 12025 - zatwierdzam: - bilans Państwowego Muzeum na Majdanku sporządzony na dzień 31.12.2013 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 39.317.881,28 zł, - rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2013 r. wykazujący stratę netto w kwocie 110.607,46 zł, - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 1.01.-31.12.2013 wykazujące zmniejszenie o kwotę 42.456,02 zł, - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy 1.01-31.12.2013 wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 1.092.634,03 zł, - informację dodatkową, - propozycję pokrycia straty netto za 2013 r. w kwocie 110.607,46 z ł oraz straty z lat ubiegłych w kwocie 1.112.607,07 zł w całości z funduszu instytucji kultury. Z up. Ministra Kultury I Dziedzictwa Narodowego Sekretarz Stanu Piotr Żuchowski 1 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125