Poz. 20069. TAPS Specjalistyczny Zakład Tapicerstwa Komunikacyjnego w Łodzi. [BMSiG-15594/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego TAPS Specjalistyczny Zakład Tapicerstwa Komunikacyjnego z siedzibą w Łodzi, ul. Solec 3/5, sporządzonego na dzień 31.12.2015 roku TAPS Specjalistyczny Zakład Tapicerstwa Komunikacyjnego został utworzony 25.11.1996 roku i wpisany do Ewidencji Działalności Gospodarczej pod nr 3 RHU-6410-1-6440/96, od 12.03.2003 r. pod numerem 631 w CEIDG. Przedmiotem działalności TAPS jest produkcja foteli do wagonów kolejowych, kin i teatrów. Sprawozdanie finansowe jednostki sporządzone jest na dzień 31.12.2015 r. i obejmuje rok obrotowy 2015, pokrywający się z rokiem kalendarzowym. Rok 2015 zakończył się zyskiem brutto w kwocie 124 673,83 PLN. Wnikliwa analiza rynku wewnętrznego oraz zapoczątkowana długoterminowa współpraca z odbiorcami zagranicznymi pozwoliły na opracowanie prognoz, które stały się podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez TAPS w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęte zasady rachunkowości A. Metody wyceny przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego: - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne Wyjątek stanowią środki trwałe z grupy 1 i 2, których wartość wynika z wyceny rzeczoznawcy dokonanej w 1997 roku. Amortyzacja od powiększonej wartości początkowej tych środków jest wyłączona z kosztów uzyskania przychodów. Grupa rodzajowa Ilość środków Wartość początkowa przed przeszacowaniem Stawka amortyzacyjna Amortyzacja podatkowa Wartość po przeszacowaniu Amortyzacja Bilansowa (roczna) Amortyzacja wyłączona z kosztów uzyskania przychodów (roczna) 1 3 202 936,39 2,5 11 611,08 1 287 599,50 38 727,60 27 116,64 2 6 45 302,99 1 812,00 263 076,41 9 758,28 7 946,28 - amortyzacja - kwotę rocznej amortyzacji ustala się metodą liniową według stawek określonych jako maksymalne dla celów podatkowych, odpisując w koszty w równych miesięcznych ratach. W przypadku gdy wartość środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej jest równa lub niższa niż 3.500,00 PLN, odpisuje się jego wartość w koszty zużycia materiałów w miesiącu oddania środka do użytkowania. Jednostka realizuje projekt nowego ekologicznego fotela do wagonów kolejowych FOTEKO współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach programu POIG 1.4.- 4.1. Innowacyjna Gospodarka. Środki trwałe zakupione w ramach tego projektu są amortyzowane metodą degresywną. - wycena zapasów materiałów - wycenia się według cen zakupu, a koszty zakupu odnoszone są na bieżąco w koszty okresu, - wycena wyrobów i produkcji w toku - wyceniane są według technicznego kosztu wytworzenia, - wycena rozchodów materiałów - rozchody materiałów objętych ewidencją ilościową odbywa się według zasady pierwsze przyszło, pierwsze wyszło. - wycena śródroczna transakcji wyrażonych w walutach obcych - wg średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia poprzedzającego transakcję. - wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień 31.12.2015 r. - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. B. Jednostka prowadzi ewidencję i rozliczenie kosztów na kontach zespołów 4 i 5. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej, z zachowaniem zasady ostrożności i istotności. Sprawozdanie finansowe jednostki obejmuje: - bilans, 48
- rachunek zysków i strat, - wprowadzenie do sprawozdania oraz informację dodatkową, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, - rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią. Dyrektor Finansowy Główny Księgowy Ewa Wierzbicka Łódź, dn. 04.03.2016 r. Bilans na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. 01.01.2015 r. A AKTYWA TRWAŁE 3 137 477,90 3 079 388,12 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 12 964,96 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 12 964,96 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 3 137 477,90 3 066 423,16 1 Środki trwałe 3 137 477,90 2 961 899,91 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) 237 000,00 237 000,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 218 557,57 1 203 078,84 c) urządzenia techniczne i maszyny 951 907,74 678 015,79 d) środki transportu 21 194,38 35 745,10 e) inne środki trwałe 708 818,21 808 060,18 2 Środki trwałe w budowie 104 523,25 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
- udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B AKTYWA OBROTOWE 6 957 182,68 6 263 886,25 I Zapasy 2 131 476,63 2 205 650,21 1 Materiały 1 329 442,62 1 481 445,70 2 Półprodukty 719 356,53 604 764,49 3 Produkty gotowe 73 069,74 107 357,28 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy 9 607,74 12 082,74 II Należności krótkoterminowe 3 066 055,77 2 184 656,22 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 3 066 055,77 2 184 656,22 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 2 873 499,93 1 978 205,92 - do 12 miesięcy 2 873 499,93 1 978 205,92 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezp. społeczne, inne 49 562,18 74 829,29 c) inne 142 993,66 131 621,01 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 737 717,94 1 853 600,58 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 737 717,94 1 853 600,58 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 737 717,94 1 853 600,58 - środki pieniężne w kasie i na rachunku 1 737 717,94 1 853 600,58 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 50
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 932,34 19 979,24 AKTYWA RAZEM 10 094 660,58 9 343 274,37 PASYWA Stan na 31.12.2015 r. 01.01.2015 r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 5 368 125,65 5 548 080,75 I Kapitał (fundusz) podstawowy 206 818,51 206 818,51 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy 8 993,84 8 993,84 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 265 485,44 1 265 485,44 VI Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe) VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 3 762 154,03 2 459 001,50 VIII Zysk (strata) netto 124 673,83 1 607 781,46 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 4 726 534,93 3 795 193,62 I Rezerwy na zobowiązania 57 787,68 304 556,54 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 57 787,68 304 556,54 - długoterminowe 87 674,97 - krótkoterminowe 57 787,68 216 881,57 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 3 895 733,12 2 244 629,52 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 3 893 705,54 2 242 601,94 a) kredyty i pożyczki 1 800 000,00 500 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 578 512,27 1 198 776,55 - do 12 miesięcy 1 568 142,27 1 163 504,34 4 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
- powyżej 12 miesięcy 10 370,00 35 272,21 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społ. i inne świadczenia 242 371,29 253 493,78 h) z tytułu wynagrodzeń 259 210,32 283 557,00 i) Inne 13 611,66 6 774,61 3 Fundusze specjalne 2 027,58 2 027,58 IV Rozliczenia międzyokresowe 773 014,13 1 246 007,56 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 773 014,13 1 246 007,56 - długoterminowe 367 670,21 722 917,28 - krótkoterminowe 405 343,92 523 090,28 PASYWA RAZEM 10 094 660,58 9 343 274,37 Dyrektor Finansowy Główny Księgowy Ewa Wierzbicka Łódź, dn. 4.03.2016 r. Rachunek zysków i strat od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 18 944 768,41 23 146 372,14 od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 18 694 464,96 23 128 202,91 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 83 821,12-244 729,32 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 166 482,33 262 898,55 B Koszty działalności operacyjnej 19 233 993,98 21 970 602,08 I Amortyzacja 634 896,10 713 078,79 II Zużycie materiałów i energii 9 224 075,79 9 840 637,72 II Usługi obce 3 328 778,51 4 133 771,27 IV Podatki i opłaty, w tym: 166 278,71 165 809,68 podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 4 513 610,44 5 397 630,09 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 979 841,03 1 117 827,37 VII Pozostałe koszty rodzajowe 278 385,85 422 833,57 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 108 127,55 179 013,59 C Zysk (strata) ze sprzedaży -289 225,57 1 175 770,06 D Pozostałe przychody operacyjne 629 911,81 593 675,15 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 81,30 52
II Dotacje 560 630,04 563 152,78 III Inne przychody operacyjne 69 281,77 30 441,07 E Pozostałe koszty operacyjne 54 491,89 52 884,07 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 31 767,52 47 563,14 III Inne koszty operacyjne 22 724,37 5 320,93 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D+E) 286 194,35 1 716 561,14 G Przychody finansowe 9 458,13 21 098,14 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 9 458,13 12 512,07 od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 8 586,07 H Koszty finansowe 170 978,65 129 877,82 I Odsetki, w tym: 123 883,74 129 877,82 dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 47 094,91 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G+H) 124 673,83 1 607 781,46 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-J II) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 124 673,83 1 607 781,46 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 124 673,83 1 607 781,46 Dyrektor Finansowy Główny Księgowy Ewa Wierzbicka Łódź, dn. 4.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2015 Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 4 1. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 486 352,82 5 548 080,75 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 4 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
4 1.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 3 486 352,82 5 548 080,75 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 206 818,51 206 818,51 1.1. Zmiany kapitały (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 - Sprzedaż środka trwałego przeszacowanego w 1997 r. 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 206 818,51 206 818,51 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 8 993,84 8 993,84 4.1. Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - Sprzedaż środka trwałego przeszacowanego w 1995 r. 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 8 993,84 8 993,84 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początku okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 1 265 485,44 1 265 485,44 5.1. Zmiany kapitały (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 265 485,44 1 265 485,44 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 372 026,36 2 459 001,50 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 372 026,36 2 459 001,50 a) zwiększenia (z tytułu) 1 607 781,46 - zysk za 2014 rok 1 607 781,46 b) zmniejszenia (z tytułu) 1 913 024,86 304 628,93 - rozliczenie z em 1 913 024,86 304 628,93 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 2 459 001,50 3 762 154,03 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 54
4 - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 2 459 001,50 3 762 154,03 8. Wynik finansowy (brutto) 4 372 026,36 219 223,89 a) zysk brutto 1 607 781,46 124 673,83 b) strata brutto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu 5 548 080,75 5 368 125,65 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokryciu straty 5 548 080,75 5 368 125,65 Dyrektor Finansowy Główny Księgowy Ewa Wierzbicka Łódź, dn. 4.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych na dzień 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 2 164 642,76 122 056,30 I Zysk (strata) netto 1 607 781,46 124 673,83 II Korekty razem 556 861,30-2 617,53 1 Amortyzacja 713 078,79 634 896,10 2 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych -8 586,07-47 094,91 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -81,30 5 Zmiana stanu rezerw -246 768,86 6 Zmiana stanu zapasów 1 126 649,58 74 173,58 7 Zmiana stanu należności 252 951,00-881 399,55 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem: pożyczek i kredytów -1 968 822,42 351 103,60 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 324 305,97-1 953,10 10 Inne korekty 117 365,75 114 425,61 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 164 642,76 122 056,30 B PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 386 747,73-692 985,88 I Wpływy 958 535,25 0,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 958 535,25 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 4 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 571 787,52 692 985,88 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 571 787,52 692 985,88 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych 3 na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 386 747,73-692 985,88 C PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ -2 591 717,49 455 046,94 I Wpływy 918 565,94 1 887 636,61 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 500 000,00 1 800 000,00 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 418 565,94 87 636,61 II Wydatki 3 510 283,43 1 432 589,67 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 411 049,78 304 628,93 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 1 404 139,00 500 000,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 14 576,12 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 117 365,75 114 425,61 9 Inne wydatki finansowe 563 152,78 513 535,13 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 591 717,49 455 046,94 D PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM -40 327,00-115 882,64 E BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH -40 327,00-115 882,64 w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -142,50 396,24 F ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 1 893 927,58 1 853 600,58 G ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D) 1 853 600,58 1 737 717,94 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Dyrektor Finansowy Główny Księgowy Ewa Wierzbicka Łódź, dn. 4.03.2016 r. 56
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego Specjalistycznego Zakładu Tapicerstwa Komunikacyjnego TAPS - MACIEJ KOWALSKI (dalej w skrócie SZTK TAPS - ) dla a SZTK TAPS - Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego SZTK TAPS - z siedzibą w Łodzi, ul. Solec 3/5, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 10.094.660,58 złotych; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w kwocie 124.673,83 złotych; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 179.955,10 złotych, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 115.882,64 złotych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki, czyli, który jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki, oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy podlegało obowiązkowi badania przez innego biegłego rewidenta, który z datą 27 kwietnia 2015 roku wyraził o tym sprawozdaniu opinię bez zastrzeżeń. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości; 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki w sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne, z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Warszawa, dnia 4 marca 2016 roku Małgorzata Grzejszczak Biegły Rewident nr 9971 Prezes Zarządu Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu MM Audyt i Doradztwo Spółka z o.o. 01-934 Warszawa, ul. Arkuszowa 52 wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania pod pozycją 3035 4 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
UCHWAŁA NR 1/2015/SF Specjalistyczny Zakład Tapicerstwa Komunikacyjnego TAPS z dnia 5 maja 2016 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2015 r. Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2015 rok, a w tym: 1. Bilans, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 10 094 660,58 PLN, 2. Rachunek zysków i strat wykazujący zysk brutto w wysokości 124 673,83 PLN, 3. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym wykazujące zmianę kapitału własnego o (-) 179 955,10 PLN, 4. Rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmianę stanu środków pieniężnych o kwotę (-) 115 882,64 PLN, 5. Informacja dodatkowa obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. UCHWAŁA NR 2/2015/SF SPECJALISTYCZNY ZAKŁAD TAPICERSTWA KOMUNIKACYJNEGO TAPS z dnia 5 maja 2016 roku w sprawie podziału zysku za 2015 rok Zysk brutto za 2015 rok w kwocie 124 673,83 PLN zostaje w całości przekazany na rzecz a. 58