Podatek dochodowy od osób fizycznych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w latach 2011-2012. Omówienie planowanych zmian w 2015r. Cele szkolenia Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy uczestników spotkania z zakresu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz omówienie planowanych zmian w 2015r. Szkolenie prowadzone jest metodą warsztatową i zostało wzbogacone licznymi przykładami praktycznymi. Integralną częścią wykładu jest analiza prawno - podatkowa przedstawionych przez jego uczestników problemów z zakresu omawianej tematyki. Czas trwania 16 godzin dydaktycznych - 2 dni Program szkolenia 1. Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych obowiązujące od 1 stycznia 2015r.: - dostosowanie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych do prawa wspólnotowego, - nowe regulacje w zakresie opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne z tytułu udziału w spółkach niebędących osobami prawnymi: - skutki podatkowe wniesienia wkładu do spółki niebędącej osobą prawną, - zasady wyceny i amortyzacji składników majątkowych wniesionych do spółki niebędącej osobą prawną, takiej spółki, - zasady ustalania kosztów przy zbyciu przedmiotu wkładu, - skutki podatkowe likwidacji spółki niebędącej osobą prawną lub wystąpienia wspólnika z - zasady amortyzacji składników majątkowych w przypadku przekształcenia spółki niebędącej osobą prawną w kapitałową i kapitałowej w spółkę niebędącą osobą prawną. - nowe zasady wspólnego złożenia zeznania rocznego przez małżonków, - zmiana definicji osoby samotnie wychowującej dziecko dla celów prawa do preferencyjnego opodatkowania dochodów, - zmiana zasad sposobu przeliczania wartości wyrażonych w walutach obcych na złote, - zmiany w katalogu zwolnień od podatku dochodowego, - doprecyzowanie regulacji w zakresie ustalenia wartości początkowej nabytych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
- doprecyzowanie przepisów dotyczących katalogu wydatków wyłączonych z kosztów podatkowych, - nowe regulacje w zakresie szczególnych zasad ustalania dochodu, - nowe regulacje w zakresie odliczenia wydatków na korzystanie z sieci Internet w tym nowe zasady dokumentowania wydatków poniesionych na ten cel, - zmiana zasad w zakresie przekazywania darowizn na cele krwiodawstwa, - nowe wymogi w zakresie dokumentowania wydatków na cele rehabilitacyjne uprawniających do ich odliczenia od dochodu, - zmiany w zakresie opodatkowania zryczałtowanego w tym opodatkowania "drobnych umów zleceń do 200 zł.", - rozszerzenie zakresu przepisu regulującego obowiązki ciążące na podatniku w przypadku otrzymania zwrotu uprzednio odliczonych wydatków, - omówienie przepisów przejściowych i końcowych nowelizacji ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. 2. Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych które weszły w życie w 2015 r.. 3. Wybrane problemy z zakresu opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych: - sposób ustalania nieograniczonego oraz ograniczonego obowiązku podatkowego, - warunki umożliwiające wspólne opodatkowanie małżonków, - omówienie wybranych definicji wprowadzonych w ustawie o podatku dochodowym, w tym: - definicja samochodu osobowego oraz małego podatnika, - pojęcie zagranicznego zakładu i certyfikatu rezydencji podatkowej, - definicja działalności gospodarczej. - konsekwencje prawno-podatkowe "samozatrudnienia" w świetle art. 5b ustawy: - przesłanki wyłączające uznanie wykonywanych czynności za pozarolniczą działalność gospodarczą, - wpływ "zmiany kwalifikacji" źródła przychodów na obowiązki podatkowe stron. - zasady ustalania momentu uzyskania przychodów: - data powstania przychodu z tytułu pozarolniczej działalności gospodarczej, - określenie daty powstania przychodu w przypadku usług ciągłych rozliczanych w ustalonych przez strony okresach rozliczeniowych, - sposób przeliczania na złote wartości przychodów wyrażonych w walutach obcych. - koszty uzyskania przychodu: - definicja kosztów uzyskania przychodu, - koszty międzyokresowe, - koszty bezpośrednie i pośrednie,
- rozliczanie kosztów za pomocą zasady memoriałowej - zasada generalna, - zasada kasowa rozliczania kosztów - czy jest przewidziana przepisami prawa? - brak możliwości zaliczenia wydatków na reprezentację do kosztów uzyskania przychodów, - sposób przeliczania na złote wartości kosztów wyrażonych w walutach obcych, - pracownicze koszty działalności gospodarczej, - katalog wydatków nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. - zasady ustalania różnic kursowych dla celów podatkowych: - wybór zasad rozliczania różnic kursowych przez podatnika, - różnice kursowe dodatnie oraz ujemne. - katalog zwolnień od podatku dochodowego - art. 21 ustawy (wybrane problemy), - amortyzacja podatkowa: - zasady ustalania indywidualnych stawek amortyzacyjnych, - jednorazowe odpisy amortyzacyjne do łącznej wartości 100.000 euro w roku podatkowym - warunki stosowania oraz zakres podmiotowy preferencji, - wybrane problemy związane z amortyzacją podatkową. - zasady odliczeń od podstawy opodatkowania oraz od podatku dochodowego, - obowiązki związane ze składaniem przez podatników i płatników deklaracji podatkowych dla celów podatku dochodowego, - terminy dokonywania wpłat na zaliczkę na podatek dochodowy - zasady dokonania wyboru oraz zakres podmiotowy, - omówienie planowanych zmian w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych w 2013r. w tym w szczególności zagadnienia dotyczące likwidacji ulgi na Internet, modyfikacji zasad korzystania z ulgi na dziecko oraz ograniczeń w zakresie stosowania 50% kosztów uzyskania przychodów. 4. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia. Harmonogram Harmonogram Dzień 1 Dzień 2 Rejestracja uczestników 9:45-10:00 Zajęcia 10:00-11:00 9:00-11:00 Przerwa 11:00-11:15 11:00-11:15 Zajęcia 11:15-13:00 11:15-13:00 Obiad 13:00-13:45 13:00-13:45 Zajęcia 13:45-15:00 13:45-15:00 Przerwa 15:00-15:10 15:00-15:10 Zajęcia 15:10-17:00 15:10-16:00 Koszt inwestycji
W celu poznania szczegółów, zapraszamy do kontaktu. Informacje dodatkowe W przypadku zainteresowania jednym szkoleniem większej liczby osób (powyżej 3-4) z jednej firmy jesteśmy w stanie zorganizować dodatkowe terminy w dogodnej lokalizacji przy założeniu, że szkolenie będzie zaplanowane z co najmniej półtora miesięcznym wyprzedzeniem. Każdy temat możemy również przygotować według Państwa wymagań oraz potrzeb firmy w formie szkolenia dedykowanego, wyjazdu integracyjnego lub doradztwa. Zapraszamy do kontaktu, Progress Project sp. z o.o. ul. Popularna 14 02-473 Warszawa tel. 22 460 46 00 fax 22 460 46 04 e-mail: biuro@progressproject.pl www.progressproject.pl