MSIG 165/2018 (5553) poz

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 Poz. 37195. Teatr im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu. [BMSiG-30724/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego A. Teatr im. W. Bogusławskiego w Kaliszu jest samorządową instytucją kultury posiadająca osobowość prawną, dla której organizatorem jest Samorząd Województwa Wielkopolskiego. B. Przedmiot działania Teatru został określony w statucie nadanym Uchwałą Nr LI/988/14 Sejmiku Województwa Wielkopolskiego z dnia 27 października 2014 r. w sprawie: nadania statutu Teatrowi im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu. C. Zgodnie ze statutem, do podstawowego zakresu działalności Teatru należy: a) przygotowywanie i prezentowanie przedstawień teatralnych w oparciu o zawodowy zespół artystyczny samodzielnie lub w koprodukcji z innymi podmiotami we własnej siedzibie lub poza nią; b) prezentowanie przedstawień gościnnych, przygotowywanych w innych ośrodkach kultury; c) prezentowanie własnych przedstawień poza siedzibą Teatru, w tym również poza granicami kraju; d) organizowanie przeglądów i festiwali teatralnych; e) udział w krajowych i międzynarodowych festiwalach i imprezach kulturalnych; f) realizacja różnorodnych form teatralnych oraz interdyscyplinarnych przedsięwzięć artystycznych. D. Teatr został wpisany w dniu 04.01.1999 r. do księgi rejestru prowadzonej przez Samorząd Województwa Wielkopolskiego pod numerem: 17. E. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. F. Stosowane metody wyceny Na dzień 31.12.2017 r. aktywa i pasywa wyceniono w Teatrze im. W. Bogusławskiego w Kaliszu w sposób następujący: a. środki trwałe i wartości niematerialne i prawne według cen nabycia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, b. rzeczowe składniki aktywów obrotowych - według cen nabycia, c. należności - w kwocie wymaganej zapłaty, d. zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, e. rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, f. fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej, g. odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z przepisami ustawy z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz.U.2017.2343 z późniejszymi zmianami) z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności, h. przychody ze sprzedaży przyjęto do rachunku zysków i strat w wartości netto (bez podatku od towarów i usług), i. w Teatrze im. W. Bogusławskiego w Kaliszu prowadzi się porównawczy rachunek kosztów. G. Przy sporządzaniu bilansu za rok 2017 oraz rachunku zysku i strat kierowano się zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U.2017.2342). Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz Kalisz, dnia 21 lutego 2018 roku 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 Bilans na dzień 31.12.2017 r. AKTYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. Aktywa trwałe 13 072 923,85 13 426 427,55 I. Wartości niematerialne i prawne 1 166,67 8 173,09 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 166,67 8 173,09 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 13 071 183,81 13 418 254,46 1. Środki trwałe 13 071 183,81 13 418 254,46 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 297 155,56 301 282,72 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 11 983 679,33 12 416 610,58 c) urządzenia techniczne i maszyny 604 634,10 507 904,66 d) środki transportu 46 777,89 5 349,39 e) inne środki trwałe 138 936,93 187 107,11 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowo 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 142

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 573,37 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 573,37 0,00 B. Aktywa obrotowe 3 463 905,98 3 294 336,96 I. Zapasy 766,81 1 634,10 1. Materiały 766,81 1 634,10 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe 102 874,26 108 091,43 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 102 874,26 108 091,43 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 815,63 1 076,16 - do 12 miesięcy 2 815,63 1 076,16 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 52 414,63 52 053,77 c) inne 47 644,00 54 961,50 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 3 330 976,63 3 153 784,96 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 330 976,63 3 153 784,96 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 330 976,63 3 153 784,96 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 330 976,63 2 727 895,54 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 - inne środki pieniężne 0,00 425 889,42 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 288,28 30 826,47 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem: 16 536 829,83 16 720 764,51 PASYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. Kapitał (fundusz) własny 4 788 148,94 4 743 364,08 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 183 793,95 4 183 793,95 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 559 570,13 359 734,11 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 44 784,86 199 836,02 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11 748 680,89 11 977 400,43 I. Rezerwy na zobowiązania 745 525,71 803 739,14 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 745 525,71 803 739,14 - długoterminowa 685 167,28 708 860,67 - krótkoterminowa 60 358,43 94 878,47 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 144

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 308 172,01 115 552,32 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 250 907,65 55 498,30 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 81 705,80 47 649,71 - do 12 miesięcy 81 705,80 47 649,71 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 120 130,17 392,62 h) z tytułu wynagrodzeń 31 707,89 676,12 i) inne 17 363,79 6 779,85 4. Fundusze specjalne 57 264,36 60 054,02 IV. Rozliczenia międzyokresowe 10 694 983,17 11 058 108,97 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 10 694 983,17 11 058 108,97 - długoterminowe 10 279 594,49 10 651 422,83 - krótkoterminowe 415 388,68 406 686,14 Pasywa razem: 16 536 829,83 16 720 764,51 Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz 21.02.2018 r. 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 Rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. (wariant porównawczy) TREŚĆ Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 7 244 613,88 6 845 818,09 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 925 813,88 690 171,09 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej 6 318 800,00 6 155 647,00 B. Koszty działalności operacyjnej 7 795 209,41 7 313 206,10 I. Amortyzacja 612 301,73 620 135,08 II. Zużycie materiałów i energii 613 355,66 575 708,03 III. Usługi obce 1 366 843,85 942 440,97 IV. Podatki i opłaty, w tym: 53 087,52 74 273,89 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 4 078 491,61 4 086 918,19 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 732 629,78 711 678,30 - emerytalne 319 912,00 313 687,57 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 338 499,26 302 051,64 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -550 595,53-467 388,01 D. Pozostałe przychody operacyjne 676 704,15 694 767,56 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2 764,23 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 673 939,92 694 767,56 E. Pozostałe koszty operacyjne 86 004,61 28 325,76 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 86 004,61 28 325,76 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 40 104,01 199 053,79 G. Przychody finansowe 4 763,50 3 630,15 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 4 763,50 3 630,15 - od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 146

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 82,65 2 847,92 I. Odsetki, w tym: 0,00 364,44 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych lv.inne 82,65 2 483,48 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 44 784,86 199 836,02 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 44 784,86 199 836,02 Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz 21.02.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 1.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. Lp. Treść Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 743 364,08 4 543 528,06 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 743 364,08 4 543 528,06 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 183 793,95 4 183 793,95 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - wydania udziałów (emisji akcji) - dotacja na rozwój - Urząd Marszałkowski - - - inne źródła - podział zysku - - - przeksięgowanie na fundusz rezerwowy straty (art. 29 ustawy o opidk) - - amortyzacja środków trwałych - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 4 - umorzenia udziałów (akcji) - umorzenia aktywów trwałych - - - przeksięgowanie na fundusz rezerwowy zysku (art. 29 ustawy o opidk) - - inne zmniejszenia na podstawie art. 22 ustawy o zmianie ustaw regulujących warunki dostępu do wykonywanie niektórych zawodów - - - pokrycia straty - - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 183 793,95 4 183 793,95 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 359 734,11 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 199 836,02 359 734,11 a) zwiększenie (z tytułu) 199 836,02 359 734,11 - zysk netto (art. 29 ustawy o oipdk) 199 836,02 359 734,11 b) zmniejszenie (z tytułu) - - pokrycie straty (art. 29 ustawy o oipdk) - 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 559 570,13 359 734,11 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - - - zwiększenie funduszu o zysk pozostający w dyspozycjii instytucji - - 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 148

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 4 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - - - zmniejszenie funduszu instytucji kultury o stratę - - 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 44 784,86 199 836,02 a) zysk netto 44 784,86 199 836,02 b) strata netto - - c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 4 788 148,94 4 743 364,08 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 4 788 148,94 4 743 364,08 Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz 21.02.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Lp. Treść Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 44 784,86 199 836,02 II Korekty razem 387 867,24 322 558,33 1 Amortyzacja 612 301,73 620 135,08 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -2 764,23-5 Zmiana stanu rezerw -58 213,43 49 752,62 6 Zmiana stanu zapasów 867,29 2 574,26 7 Zmiana stanu należności 5 217,17 31 413,30 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 192 619,69-3 971,63 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -362 160,98-377 345,30 10 Inne korekty - - III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 432 652,10 522 394,35 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 2 764,23-1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 764,23-2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 4 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 258 224,66 244 736,43 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 258 224,66 244 736,43 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -255 460,43-244 736,43 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy - 61 000,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe - 61 000,00 II Wydatki 0,00-1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00-5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) - 61 000,00 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 177 191,67 338 657,92 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 177 191,67 338 657,92 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 153 784,96 2 815 127,04 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 3 330 976,63 3 153 784,96 - o ograniczonej możliwości dysponowania 13 210,36 6 151,02 Główny Księgowy Iwona Busschaert Dyrektor Bartosz Zaczykiewicz 21.02.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 150

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA WIELKOPOLSKIEGO Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Teatru im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu, PI. Bogusławskiego 1, na które składają się: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 16.536.829,83 zł, 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zysk netto w wysokości 44.784,86 zł, 3) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę 44.784,86 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 177.191,67 zł, 5) informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Dyrektor Teatru jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem. Dyrektor Teatru jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Dyrektor Teatru jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Teatru zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Teatr sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Teatru. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Dyrektora Teatru wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanego Teatru ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Teatru przez Dyrektora Teatru obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151

MSIG 165/2018 (5553) poz. 37195 37195 Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Teatru na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Teatr przepisami prawa i statutem. Magdalena Ostrowska Kluczowy Biegły Rewident nr ewid. 9653 przeprowadzający badanie w imieniu Wielkopolskie Centrum Audytorsko-Księgowe Spółka z o.o. 60-783 Poznań, ul. Grunwaldzka 25 podmiot nr 2394 Poznań, dnia 27 lutego 2018 r. Uchwała Nr 5468/2018 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 22 czerwca 2018 r. w sprawie: zatwierdzenia sprawozdania finansowego Teatru im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu za rok 2017 Na podstawie art. 41, ust. 2, pkt. 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2018 r. poz. 913) oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 ze zm.), Zarząd Województwa Wielkopolskiego uchwala, co następuje: Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2017 Teatru im. Wojciecha Bogusławskiego w Kaliszu, które wykazuje: - po stronie aktywów i pasywów sumę: 16.536.829,83 zł, - zysk netto za 2017 r.: 44.784,86 zł. 1 2 Wykonanie uchwały powierza się Dyrektorowi Departamentu Kultury Urzędu Marszałkowskiego Województwa Wielkopolskiego w Poznaniu. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Marszałek Województwa Marek Woźniak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 152