Poz. 29691. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa im. prof. Edwarda F. Szczepanika w Suwałkach. [BMSiG-24908/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2017 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba: Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa im. Prof. Edwarda F. Szczepanika Urząd Skarbowy: Podlaski Urząd Skarbowy w Białymstoku Identyfikacja podatkowa NIP: 844-217-16-42 decyzja US z dnia 03-02-2006 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Przedmiot działania Regon: 200026507 zaświadczenie z dnia 20-01-2009 r. PKD 8542 B - Szkoły Wyższe Jednostka prowadzi działalność w zakresie szkolnictwa wyższego. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01-01-2017 r. do 31-12-2017 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane dotyczące Uczelni oraz 2 wchodzących w skład Uczelni jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3 500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe na dzień bilansowy nie wystąpiły. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach nabycia, Odpisy aktualizujące zapasów nie dokonywano w związku z trwałą utratą ich wartości. 140
b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu 4,1709 zł. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki na dzień bilansowy nie wystąpiły. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy Uczelni został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej/kalkulacyjnej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą bezpośrednią; 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dn. 27.03.2018 r. 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
Bilans - Aktywa Lp. Wyszczególnienie Nr Stan na dzień noty 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. A. Aktywa trwałe 40 866 261,69 44 091 859,25 I. Wartości niematerialne i prawne 73 362,45 96 638,19 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1, 2 0,00 0,00 2. Wartość firmy 1, 2 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1, 2 73 362,45 96 638,19 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 1, 2 0.00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 40 792 899,24 43 994 291,06 1. Środki trwałe 40 339 529,24 43 540 921,06 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 1 900 025,20 1 673 345,20 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 34 683 585,17 35 924 400,96 c) urządzenia techniczne i maszyny 4 555 659,74 747 314,71 d) środki transportu 4 107 256,00 160 884,00 e) inne środki trwałe 4 3 093 003,13 5 034 976,19 2. Środki trwałe w budowie 5 453 370,00 453 370,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 9 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 9 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 9 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 930,00 1. Nieruchomości 0 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 930,00 a) a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 930,00 - udziały lub akcje 7 0,00 930,00 - inne papiery wartościowe 7 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 7 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 7 0,00 0,00 142
4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 9 508 232,03 14 563 111,03 I. Zapasy 31 814,84 10 624,08 1. Materiały 8 31 814,84 10 624,08 2. Półprodukty i produkty w toku 8 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 8 0,00 0,00 4. Towary 8 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 8 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 383 334,61 4 146 090,67 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 9 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 9 0,00 0,00 b) inne 9 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 9 0,00 - powyżej 12 miesięcy 9 0,00 b) inne 9 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 383 334,61 4 146 090,67 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 251 371,30 1 939 107,22 - do 12 miesięcy 9 251 371,30 1 939 107,22 - powyżej 12 miesięcy 9 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 9 0,00 285 146,89 c) inne 9 131 963,31 1 903 483,52 d) dochodzone na drodze sądowej 9 0,00 18 353,04 III. Inwestycje krótkoterminowe 9 048 498,37 9 821 787,87 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 048 498,37 9 821 787,87 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 11 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 11 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 11 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 11 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 11 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 11 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 11 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 11 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 9 048 498,37 9 821 787,87 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 11 9 048 498,37 9 821 787,87 - inne środki pieniężne 11 0,00 - inne aktywa pieniężne 11 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 11 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16 44 584,21 584 608,41 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA razem 50 374 493,72 58 654 970,28 Bilans - Pasywa Lp. Wyszczególnienie Nr Stan na dzień noty 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. A. Kapitał (fundusz) własny 40 103 218,92 45 484 997,18 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 43 348 386,71 44 401 329,28 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 85 919,40 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 976 450,73 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) 85 919,40 - fundusz rozwoju uczelni 890 531,33 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -4 359 849,21 582 655,53 VI. Zysk (strata) netto 138 230,69 415 092,97 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 271 274,80 13 169 973,10 I. Rezerwy na zobowiązania 2 371 939,63 1 565 549,19 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 825 968,74 0,00 - długoterminowa 14 698 999,45 0,00 - krótkoterminowa 14 126 969,29 0,00 3. Pozostałe rezerwy 1 545 970,89 1 565 549,19 - długoterminowe 14 0,00 0,00 - krótkoterminowe 14 1 545 970,89 1 565 549,19 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0,00 0,00 144
c) inne zobowiązania finansowe 0 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0 0,00 0,00 e) inne 0 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 090 572,31 6 930 086,92 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 15 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 15 0,00 0,00 b) inne 15 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 15 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 15 0,00 0,00 b) inne 15 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 686 446,27 4 847 447,71 a) kredyty i pożyczki 15 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 15 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 15 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 482 909,88 2 093 944,40 - do 12 miesięcy 15 482 909,88 2 093 944,40 - powyżej 12 miesięcy 15 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 15 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 15 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 15 895 708,76 1 235 988,41 h) z tytułu wynagrodzeń 15 171 675,82 905 311,15 i) inne 15 136 151,81 612 203,75 4. Fundusze specjalne 15 1 404 126,04 2 082 639,21 IV. Rozliczenia międzyokresowe 4 808 762,86 4 674 336,99 1. Ujemna wartość firmy 18 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 808 762,86 4 674 336,99 - długoterminowe 18 967 671,96 0,00 - krótkoterminowe 18 3 841 090,90 4 674 336,99 PASYWA razem 50 374 493,72 58 654 970,28 Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dn. 27.03.2018 r. 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
Lp. Wyszczególnienie Rachunek zysków i strat Nr noty 1.01.2017 r.- 31.12.2017 r. Wykonanie za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 992 150,80 24 370 429,88 - od jednostek powiązanych 19 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 25 246 538,80 24 436 572,88 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 787639.18 20-258 022,74-70 255,65 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 20 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 19 3 634,74 4 112,65 B. Koszty działalności operacyjnej 25 243 739,15 23 891 749,82 I. Amortyzacja 20 2 194 218,32 2 326 481,59 II. Zużycie materiałów i energii 20 1 563 297,94 1 796 207.73 III. Usługi obce 20 1 602 154,01 1 699 205,06 IV. Podatki i opłaty, w tym: 20 76 189,07 63 513,50 - podatek akcyzowy 20 0,00 V. Wynagrodzenia 20 16 312 119,19 14 765 124,65 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 20 3 399 980,05 3 162 206,81 - emerytalne 20 1 413 415,99 119 069.26 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 20 95 780,57 76 896,73 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 2 113,75 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -251 588,35 478 680,06 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 263 769,04 160 317,57 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 21 0,00 II. Dotacje 21 35 876,85 33 842,65 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 21 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 21 1 227 892,19 126 474,92 E. Pozostałe koszty operacyjne 819 726,99 304 427,13 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 22 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 22 745 466,84 0,00 III. Inne koszty operacyjne 22 74 260,15 304 427,13 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E ) 192 453,70 334 570,50 G. Przychody finansowe 55 227,82 185 803,82 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 23 0.00 0,00 a) od jednostek powiązanych 23 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 23 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 23 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 23 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 23 54 105,35 185 803,82 - od jednostek powiązanych 23 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 23 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych IV. Aktualizacja wartości inwestycji 23 0,00 0,00 V. Inne 23 1 122,47 0,00 H. Koszty finansowe 109 450,83 105 281,35 146
I. Odsetki w tym: 24 3 794,36 - dla jednostek powiązanych 24 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 24 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 24 43 227,12 0,00 IV. Inne 24 62 429,35 105 281,35 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 138 230,69 415 092,97 J. Podatek dochodowy 26 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 138 230,69 415 092,97 Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dnia 27.03.2018 r. Lp. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Wyszczególnienie 1.01.2017 r.- 31.12.2017 r. 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 45 484 997,18 38 104 953,13 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów -4 942 504,74 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 40 542 492,44 38 195 565,32 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 44 401 329,28 37 397 226,62 1.1. Zmiana kapitału (funduszu) podstawowego -1 052 942,57 7 004 102,66 a) zwiększenie (z tytułu) 371 729,32 8 243 940,40 zysk 332 074,37 497 445,69 zwiększenie środków trwałych (korekty) 39 654,95 7 746 494,71 b) zmniejszenia (z tytułu) 1 424 671,89 1 239 837,74 - umorzenia środków trwałych 1 397 902,36 1 235 274,95 - wynik AZS i Bursy 26 769,53 4 562,79 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 43 348 386,71 44 401 329,28 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 85 919,40 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z kapitału z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147
1 2 3 4 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych - trwała utrata wartości środków trwałych 3.2. Kapitał fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 85 919,40 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 890 531,33 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 890 531,33 0,00 - z zysku 83 018,60 - przekwalifikowanie 807 512,73 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 976 450,73 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 582 655,53 korekty 582 655,53 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 przeznaczenie na kapitał zapasowy przeznaczenie na ZFŚS wypłata dywidendy 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 582 655,53 582 655,53 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów -4 942 504,74 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -4 942 504,74 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - korekta aktywa na odroczony podatek - mylnie sporząldzone sprawozdanie za 2016 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -4 942 504,74 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -4 359 849,21 6. Wynik netto 138 230,69 415 092,97 a) zysk netto 138 230,69 415 092,97 b) strata netto c) odpis z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 40 103 218,92 45 484 997,18 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu poprawnego podziału zysku (pokrycie straty) Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dnia 27.03.2018 r. 148
Rachunek przepływów pieniężnych Lp. Wyszczególnienie 1.01.2017 r.- 31.12.2017 r. 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 1 2 3 4 A Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 138 230,69 415 092,97 II Korekty razem -601 102,30-7 171 095,26 1 Amortyzacja 2 194 218,32 2 326 481,59 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 32 299,87 3 Odsetki i udział w zyskach (dywidendy) 0,00 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5 Zmiana stanu rezerw 806 390,44 1 272 931,26 6 Zmiana stanu zapasów -21 190,76 1 758,13 7 Zmiana stanu należności 3 762 756,06-892 644,42 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 839 514,61 1 002 600,67 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 674 450,07 574 708,93 10 Inne korekty -4 178 211,82-11 489 231,29 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -462 871,61-6 756 002,29 B Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 0,00 0,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2 Zbycie inwestycji nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) zbycie aktywów finansowych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0.00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 - odsetki 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II Wydatki 310 417,89 5 816 398,80 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 309 477,89 5 815 468,80 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3 Na aktywa finansowe, w tym: 940,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 940,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 940,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 930,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -310 417,89 5 815 468,80 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149
1 2 3 4 I Wpływy 0,00 0,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 2 Kredyty i pożyczki 0,00 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 4 Inne wpływy finansowe 0,00 II Wydatki 0,00 0,00 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 8 Odsetki 0,00 9 Inne wydatki finansowe 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -773 289,50-939 603,49 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -773 289,50-939 603,49 - zmiana stanu środków pieniężnych w tytułu różnic kursowych 0,00 F Środki pieniężne na początek okresu 9 821 787,87 10 761 391,36 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 9 048 498,37 9 821 787,87 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 404 126,04 2 082 639,21 Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dn. 27.03.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok 2017 dla Senatu i Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. prof. Edwarda F. Szczepanika w Suwałkach Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. prof. Edwarda F. Szczepanika w Suwałkach ul. Noniewicza 10, na które składa się: a) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., którego suma bilansowa wynosi 50 374 493,72 zł, b) rachunek zysków i strat obejmujący okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto w kwocie 138 230,69 zł, c) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę - 773 289,50 zł, d) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujące zmniejszenie kapitału (funduszu) własnego o kwotę - 5 381 778,26 zł, oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Rektora i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe. Rektor jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst 150
jednolity Dz. U. 2018, poz. 395 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także Statutem Szkoły Wyższej. Rektor jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości. Rektor oraz członkowie Senatu są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Szkoły zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. 2017 r., poz. 1089 z późn. zm.), 2) standardów badania dotychczas uchwalonych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Szkoły Wyższej. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Rektora wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentac sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Szkoły Wyższej przez Rektora obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Szkoły na 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych. - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i Statutem Szkoły Wyższej. Olsztyn, dnia 18.04.2018 r. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Piktel nr ewid. 3124 przeprowadzający badanie w imieniu AUDYTOR Danuta Piktel 10-687 Olsztyn, ul. Pomorska 7 firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 3210 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151
I. OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA Kierownictwo Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. prof. Edwarda F. Szczepanika w Suwałkach zgodnie z art. 52 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2018 r., poz. 398) przedstawia w załączeniu sprawozdanie finansowe za 2017 rok, na które składa się: - Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - Bilans sporządzony na dzień 31-12-2017 r., - Rachunek zysków i strat za okres od 01-01-2017 r. do 31-12-2017 r., - Rachunek przepływów pieniężnych za okres 01-01-2017 r.-31.12.2017 r., - Zestawienie zmian w stanie kapitałów w 2017 r., - Dodatkowe informacje i objaśnienia. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2018 r., poz. 398) i w oparciu o plan rzeczowo finansowy na rok 2017 zatwierdzony przez Senat PWSZ w Suwałkach Uchwałą nr 36/2017 z dnia 20 czerwca 2017 r. Ponadto jasno i rzetelnie przedstawiono wynik finansowy oraz sytuację finansową i majątkową Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Suwałkach. Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dnia 27.03.2018 r. 152