Poz. 17641. P.P.U.H. AKPIL w Pilźnie. [BMSiG-15869/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa firmy: P.P.U.H. AKPIL - Anioł Kazimierz. Siedziba: 39-220 Pilzno, ul. W. Witosa 21. Organ rejestrowany: Burmistrz Miasta Pilzno. Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja pozostałych maszyn rolniczych. Okres sprawozdawczy: od 01.01.2017 r. do 28.12.2017 r. Wszystkie informacje dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego pozwalają na stwierdzenie, że jednostka zdolna jest do kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Kierownik jednostki ponosi odpowiedzialność za wykonanie obowiązków w zakresie rachunkowości określonych przepisami prawa. Zgodnie z art. 17 Ustawy jednostka odpisuje w koszty produkty gotowe w momencie ich wytworzenia, ustala ich stan drogą inwentaryzacji na koniec każdego kwartału, oraz produkcję w toku, wycenia i koryguje koszty o wartości tego stanu. Wyroby gotowe jednostka wycenia wg cen sprzedaży netto minus trwała utrata wartości, a produkcję w toku na poziomie kosztów materiałów bezpośrednich. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje wg zasad określonych w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych stosujących metodę liniową, od następnego miesiąca po ujęciu w księgach rachunkowych - miesięcznie. Jednostka ujmuje koszty w układzie rodzajowym, a ich rozliczenie odnosi wprost na wynik finansowy. Rachunek zysków i strat sporządza w wersji porównawczej. Po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące późniejsze zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w bilansie i rachunku zysków i strat. Na badanie sprawozdania finansowego podpisano umowę z Firmą Audytorsko-Księgową Ewa Hałucha, 36-001 Trzebownisko 20, na kwotę 12.000,- plus VAT. 118
Bilans sporządzony na dzień 28.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Stan na AKTYWA 31.12.2016 r. 28.12.2017 r. 1 2 3 A Aktywa trwałe 7 115 532,81 5 879 324,30 I Wartości niematerialne i prawne 245 080,87 50 976,48 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 183 612,06 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 61 468,81 50 976,48 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 6 870 451,94 5 828 347,82 1 Środki trwałe 6 672 661,09 5 188 894,41 a) grunty (w tym: prawo użytkowania wieczystego gruntu) 175 477,00 167 713,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 682 348,95 3 540 330,90 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 398 304,90 1 247 448,27 d) środki transportu 399 641,23 226 684,47 e) inne środki trwałe 16 889,01 6 717,77 2 Środki trwałe w budowie 197 790,85 639 453,41 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe 25 KWIETNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119
1 2 3 - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 18 754 761,88 20 344 201,55 I Zapasy 12 230 669,19 12 381 295,59 1 Materiały 3 448 660,59 4 668 645,13 2 Półprodukty i produkty w toku 337 544,70 482 001,70 3 Produkty gotowe 8 060 439,54 7 025 726,95 4 Towary 384 024,36 204 921,81 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 5 369 041,71 5 403 541,96 1 Należności od jednostek powiązanych 186 448,46 358 481,82 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 186 448,46 358 481,82 - do 12 miesięcy 186 448,46 358 481,82 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 5 182 593,25 5 045 060,14 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 864 951,07 4 711 661,89 - do 12 miesięcy 4 864 951,07 4 711 661,89 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 229 555,63 41 635,06 c) inne 88 086,55 291 763,19 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 515 409,51 754 729,12 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 515 409,51 754 729,12 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe 120
1 2 3 - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 515 409,51 754 729,12 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 515 409,51 754 729,12 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 639 641,47 1 804 634,88 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 25 870 294,69 26 223 525,85 Stan na PASYWA 31.12.2016 r. 28.12.2017 r. 1 2 3 A. Kapitał (fundusz) własny 10 134 800,17 9 982 351,60 I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 747 066,26 9 613 754,46 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 205 306,06 203 992,95 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto -1 817 572,15 164 604,19 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 15 735 494,52 16 241 174,25 I Rezerwy na zobowiązania 145 631,00 527 254,51 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 145 631,00 150 639,00 - długoterminowa 145 631,00 150 639,00 - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 376 615,51 - długoterminowe - krótkoterminowe 376 615,51 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 25 KWIETNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121
1 2 3 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 13 252 428,74 13 431 366,96 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 31 619,61 106 283,20 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 31 619,61 106 283,20 - do 12 miesięcy 31 619,61 106 283,20 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 13 136 474,94 13 254 968,87 a) kredyty i pożyczki 10 692 507,90 8 942 238,20 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 969 622,29 3 418 252,01 - do 12 miesięcy 1 969 622,29 3 418 252,01 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 407 200,21 353 392,09 h) z tytułu wynagrodzeń 481 286,53 i) inne 67 144,54 59 800,04 4 Fundusze specjalne 84 334,19 70 114,89 IV Rozliczenia międzyokresowe 2 337 434,78 2 282 552,78 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 2 337 434,78 2 282 552,78 - długoterminowe 1 433 651,35 1 510 630,37 - krótkoterminowe 903 783,43 771 922,41 PASYWA razem (suma poz. A i B) 25 870 294,69 26 223 525,85 Główny Księgowy Jolanta Zdańska 23.02.2018 r. 122
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 28.12.2017 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 r. 2017 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 33 808 912,97 39 992 951,32 - od jednostek powiązanych 1 252 045,44 6 003 159,74 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 32 114 321,77 35 679 004,51 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -1 520 141,58-890 255,59 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 596 586,65 706 356,99 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 618 146,13 4 497 845,41 B Koszty działalności operacyjnej 36 935 949,29 39 926 741,05 I Amortyzacja 2 827 604,23 1 811 542,53 II Zużycie materiałów i energii 18 002 644,09 20 662 017,61 III Usługi obce 1 957 162,47 2 170 951,98 IV Podatki i opłaty, w tym: 319 885,97 320 125,66 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 9 527 293,02 9 381 691,12 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 857 773,25 1 847 834,71 - emerytalne 879 342,35 895 083,01 VII Pozostałe koszty rodzajowe 606 580,45 568 900,85 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 837 005,81 3 163 676,59 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -3 127 036,32 66 210,27 D Pozostałe przychody operacyjne 1 790 429,73 1 153 065,94 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 11 178,01 1 923,31 II Dotacje 1 233 638,36 725 118,95 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 545 613,36 426 023,68 E Pozostałe koszty operacyjne 125 604,69 629 993,44 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 125 604,69 629 993,44 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -1 462 211,28 589 282,77 G Przychody finansowe 15 558,88 39,26 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 30,96 39,26 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 25 KWIETNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 15 527,92 0,00 H Koszty finansowe 370 919,75 424 717,84 I Odsetki, w tym: 370 919,75 383 632,29 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 0,00 41 085,55 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) -1 817 572,15 164 604,19 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) -1 817 572,15 164 604,19 Główny Księgowy Jolanta Zdańska 23.02.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2017 r. do 28.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2016 r. 2017 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 12 457 639,77 10 134 800,17 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 12 457 639,77 10 134 800,17 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 11 146 351,43 11 747 066,26 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 600 714,83-2 133 311,80 a) zwiększenie (z tytułu) 905 705,28 1 313,11 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 - nadwyżki bilansowej 903 910,58 - umorzenia wycofanych środków trwałych podl. aktualizacji 1 794,70 1 313,11 b) zmniejszenie (z tytułu) 304 990,45 2 134 624,91 - umorzenia udziałów (akcji) - pokrycie straty bilansowej z poprzedniego roku 1 817 572,15 - rozliczenia z właścicielem 304 990,45 317 052,76 124
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 747 066,26 9 613 754,46 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 207 100,76 205 306,06 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -1 794,70-1 313,11 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 794,70 1 313,11 - zbycia środków trwałych - umorzenia środków trwałych wycofanych z majątku firmy podl. aktual. 1 794,70 1 313,11 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 205 306,06 203 992,95 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 104 187,58-1 817 572,15 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 104 187,58 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 104 187,58 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 104 187,58 0,00 - przeznaczenie na powiększenie kapitału własnego 903 910,58 - podatku dochodowego 200 277,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -1 817 572,15 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00-1 817 572,15 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 1 817 572,15 - pokrycie straty kapitałem własnym 1 817 572,15 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 25 KWIETNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 125
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto -1 817 572,15 164 604,19 a) zysk netto 164 604,19 b) strata netto 1 817 572,15 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 134 800,17 9 982 351,60 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 9 982 351,60 Główny Księgowy Jolanta Zdańska 23.02.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 28.12.2017 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 r. 2017 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -1 817 572,15 164 604,19 II. Korekty razem 4 239 570,45 3 097 341,16 1. Amortyzacja 2 827 604,23 1 811 542,53 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 225 899,91 374 128,57 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -11 178,01 5 840,69 5. Zmiana stanu rezerw 2 800,00 381 623,51 6. Zmiana stanu zapasów 1 257 871,70-150 626,40 7. Zmiana stanu należności 1 308 024,14-34 500,25 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 8 357,39 1 929 207,92 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 379 808,91-1 219 875,41 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 421 998,30 3 261 945,35 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 11 178,01 7 154,47 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 11 178,01 7 154,47 126
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 469 257,86 588 329,18 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 469 257,86 588 329,18 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -458 079,85-581 174,71 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 739 127,78 6 542 550,61 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 1 739 127,78 6 542 550,61 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 3 691 765,55 8 984 001,64 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 505 267,45 317 052,76 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 960 598,19 8 292 820,31 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 225 899,91 374 128,57 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 952 637,77-2 441 451,03 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 11 280,68 239 319,61 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 11 280,68 239 319,61 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 25 KWIETNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 127
F. Środki pieniężne na początek okresu 504 128,83 515 409,51 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 515 409,51 754 729,12 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Główny Księgowy Jolanta Zdańska 23.02.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego Dla a Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Usługowo-Handlowego AKPIL Anioł Kazimierz sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego. Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego PPUH AKPIL Anioł Kazimierz z siedzibą w (39-220) Pilzno, ul. Witosa 11 i 21, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 28.12.2017, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 do 28.12.2017 oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342, z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także umową jednostki. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r., z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia 128
opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia, co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 28.12.2017 oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 do 28.12.2017, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i umową jednostki. Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Kierownik jednostki są odpowiedzialni za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z przepisami prawa. Badana jednostka nie podlega obowiązkowi sporządzania sprawozdania z działalności. Kluczowy Biegły Rewident mgr Ewa Hałucha nr ewid. 10636 przeprowadzający badanie w imieniu Firma Audytorsko-Księgowa Ewa Hałucha nr ewid. 3280 36-001 Trzebownisko 20 26 marzec 2018 r. AKPIL Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowo-Handlowe 39-220 Pilzno, ul. W Witosa 21 i 11 tel./fax 014 67 22 550, tel. 014 67 22 551 tel. 014 67 22 350, regon 005709453 NIP PL 872 000 00 67 Postanowienie z dnia 30.03.2018 r. o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za 2017 rok Zatwierdzam sprawozdanie finansowe: 1. Bilans, 2. Rachunek zysków i strat, 25 KWIETNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 129
3. Informację dodatkową za 2017 rok, 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym, 5. Rachunek przepływów pieniężnych. AKPIL Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowo-Handlowe 39-220 Pilzno, ul. W Witosa 21 i 11 tel./fax 014 67 22 550, tel. 014 67 22 551 tel. 014 67 22 350, regon 005709453 NIP PL 872 000 00 67 Postanowienie z dnia 30.03.2018 r. o podziale wyniku finansowego za 2017 rok Postanawiam, że nadwyżka bilansowa za 2017 rok po potrąceniu podatku dochodowego zostaje przeznaczona na powiększenie kapitału własnego. 130