MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 Poz. 15431. Firma Budowlana Rafał Hoffer w Działdowie. [BMSiG-14681/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2015 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki. Nazwa i siedziba spółki Firma Budowlana Rafał Hoffer, 13-200 Działdowo, ul. Dożynkowa 2 Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Działdowie Identyfikacja podatkowa NIP: 571-124-53-59 decyzja US z dnia 09-10-1997 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Wpis do Ewidencji Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Gminę Miasto Działdowo pod nr 2921. Jednostka powstała w 1997 roku. Udziałowcy - e Rafał Hoffer - właściciel Przedmiot działania REGON: 130323461 zaświadczenie z dnia. 09-03-2011 r. PKD 4120Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie: Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych oraz produkcja mebli biurowych i sklepowych. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2015-31 grudnia 2015 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 5.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach zakupu, - towary - w cenach zakupu, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. - produkty - w kosztach wytworzenia. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2016 R. 66
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, Kredyty i pożyczki - w wartości nominalnej Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości, Fundusze specjalne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych, Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, oraz pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego, i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych a kosztami operacji finansowych, Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. 5.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. 2. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 3. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 4. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główna Księgowa Ewa Błaszkiewicz inż. Rafał Hoffer Działdowo, 31 marca 2016 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2014 31.12.2015 A Aktywa trwałe 4 710 931,09 4 955 584,21 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 1 021,25 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 021,25 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 20 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 II Rzeczowe aktywa trwałe 4 710 931,09 4 954 562,96 1 Środki trwałe 4 702 756,09 4 936 747,95 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 904 463,24 904 463,24 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 856 996,73 1 820 547,84 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 483 326,61 1 590 515,21 d) środki transportu 436 236,48 580 205,74 e) inne środki trwałe 21 733,03 41 015,92 2 Środki trwałe w budowie 8 175,00 17 815,01 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 8 374 478,75 17 787 538,40 I Zapasy 2 203 790,43 2 618 779,07 1 Materiały 612 275,93 687 231,71 2 Półprodukty i produkty w toku 373 391,76 490 360,77 3 Produkty gotowe 675 658,16 964 335,22 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy 542 464,58 476 851,37 II Należności krótkoterminowe 4 987 150,39 10 654 137,12 1 Należności od jednostek powiązanych 567 553,67 254 039,09 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 567 553,67 254 039,09 - do 12 miesięcy 567 553,67 254 039,09 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 4 419 596,72 10 400 098,03 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 403 446,92 10 395 001,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2016 R. 68
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 - do 12 miesięcy 4 360 994,58 10 348 960,93 - powyżej 12 miesięcy 42 452,34 46 040,30 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 16 053,00 c) inne 96,80 5 096,80 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 990 002,13 4 278 847,24 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 990 002,13 4 278 847,24 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 990 002,13 4 278 847,24 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 990 002,13 4 278 847,24 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 193 535,80 235 774,97 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 13 085 409,84 22 743 122,61 PASYWA Stan na 31.12.2014 31.12.2015 A Kapitał (fundusz) własny 4 624 754,48 5 234 420,21 I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 810 382,76 4 518 099,93 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 4 048 250,10 1 550 367,20 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -1 233 878,38-834 046,92 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 460 655,36 17 508 702,40 I Rezerwy na zobowiązania 23 570,78 0,00 20 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 23 570,78 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 23 570,78 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 1 128 043,37 1 025 114,17 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 1 128 043,37 1 025 114,17 a) kredyty i pożyczki 766 636,00 666 640,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 361 407,37 358 474,17 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 7 271 461,21 16 443 583,20 1 Wobec jednostek powiązanych 4 696,00 5 887,78 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 696,00 5 887,78 - do 12 miesięcy 4 696,00 5 887,78 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 7 266 765,21 16 437 695,42 a) kredyty i pożyczki 1 603 154,12 8 560 970,92 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 233 225,15 375 834,30 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 907 657,41 6 838 161,99 - do 12 miesięcy 4 907 657,41 6 838 161,99 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 283 894,07 371 273,97 h) z tytułu wynagrodzeń 220 423,46 276 220,24 i) inne 18 411,00 15 234,00 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 37 580,00 40 005,03 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 37 580,00 40 005,03 - długoterminowe 33 580,00 33 580,00 - krótkoterminowe 4 000,00 6 425,03 PASYWA razem 13 085 409,84 22 743 122,61 Główna Księgowa Ewa Błaszkiewicz inż. Rafał Hoffer Działdowo, 31.03.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2016 R. 70
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2015 (wariant porównawczy) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2014 31.12.2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 35 299 865,20 48 691 995,59 - od jednostek powiązanych 843 307,97 837 287,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 34 783 523,90 48 277 241,72 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 480 702,35 405 646,05 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 35 638,95 9 107,82 B Koszty działalności operacyjnej 30 773 499,11 46 659 649,04 I Amortyzacja 506 189,68 562 108,51 II Zużycie materiałów i energii 17 616 788,21 27 765 040,62 III Usługi obce 7 639 297,18 12 396 456,28 IV Podatki i opłaty, w tym: 289 933,00 279 503,50 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 3 631 894,72 4 346 822,72 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 808 977,99 943 603,25 VII Pozostałe koszty rodzajowe 270 586,62 360 384,77 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 831,71 5 729,39 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 4 526 366,09 2 032 346,55 D Pozostałe przychody operacyjne 225 461,74 105 080,65 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 500,00 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 225 461,74 101 580,65 E Pozostałe koszty operacyjne 442 245,27 195 857,42 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 367 378,18 129 602,74 III Inne koszty operacyjne 74 867,09 66 254,68 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 309 582,56 1 941 569,78 G Przychody finansowe 1 087,10 35 631,87 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 172,81 11 401,65 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 914,29 24 230,22 H Koszty finansowe 262 419,56 426 834,45 I Odsetki, w tym: 202 445,76 426 834,45 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji 20 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 59 973,80 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 4 048 250,10 1 550 387,20 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.Il.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 4 048 250,10 1 550 367,20 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 4 048 250,10 1 550 367,20 Główna Księgowa Ewa Błaszkiewicz inż. Rafał Hoffer Działdowo, 31.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 31.12.2015 r. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I Kapitał (fundusz) własny 4 624 754,48 2 592 160,51 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów la. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 2 592 160,51 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 810 382,76 1 479 524,90 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 707 717,17 330 857,86 a] zwiększenie (z tytułu) 2 707 717,17 521 917,90 - dopłaty do udziałów 2 707 717,17 b) zmniejszenie (z tytułu) 191 060,04 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 518 099,93 1 810 382,76 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2016 R. 72
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - sprzedaż udziałów 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 048 250,10 1 112 635,61 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 048 250,10 1 112 635,61 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 048 250,10 1 112 635,61 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku na kapitał zapasowy b) zmniejszenie wypłat z zysku 4 048 250,10 1 112 635,61 - kapitał podstawowy 2 707 717,17 330 857,86 - wypłaty na rzecz właściciela 1 340 532,93 781 777,75 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 20 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 8. Wynik netto 716 320,28 2 814 371,72 a) zysk netto 1 550 367,20 4 048 250,10 b) strata netto c) odpisy z zysku -834 046,92-1 233 878,38 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 5 234 420,21 4 624 754,48 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 5 234 420,21 4 624 754,48 Główna Księgowa Ewa Błaszkiewicz inż. Rafał Hoffer Działdowo, 31.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2015 (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 550 367,20 4 048 250,10 II. Korekty razem (2 948 545,34) (2 541 438,43) 1. Amortyzacja 562 108,51 506 189,68 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 426 834,45 178 166,31 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (3 500,00) 5. Zmiana stanu rezerw (23 570,78) (955 482,91) 6. Zmiana stanu zapasów (414 988,64) (874 868,52) 7. Zmiana stanu należności (5 666 986,73) 2 636 107,90 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 211 371,99 (4 142 999,93) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (39 814,14) 111 449,04 10. Inne korekty lii. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (1 398 178,14) 1 506 811,67 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 500,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 500,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2016 R. 74
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne li. Wydatki 806 761,63 407 310,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 806 761,63 407 310,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. inne wydatki inwestycyjne lii. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (803 261,63) (407 310,00) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 6 957 816,80 73 241,32 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 6 957 816,80 73 241,32 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 467 531,92 1 603 104,73 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 940 701,47 1 424 938,42 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 99 996,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 426 834,45 178 166,31 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 5 490 284,88 (1 529 863,41) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 3 288 845,11 (430 361,74) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 3 288 845,11 (430 361,74) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 990 002,13 1 420 363,87 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 278 847,24 990 002,13 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Ewa Błaszkiewicz inż. Rafał Hoffer Działdowo, 31.03.2016 r. 20 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Firmy Budowlanej Rafał Hoffer Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Firma Budowlana Rafał Hoffer z siedzibą w: 13-200 Działdowo, ul. Dożynkowa 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 22 743 122,61 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk brutto = netto w wysokości: 1 550 367,20 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 609 665,73 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 3 288 845,11 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opini, o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego Firmy Budowlanej Rafał Hoffer za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Elżbieta Cyraniak 8120 Nazwa, siedziba i nr podmiotu 346 uprawnionego do badania sprawozdań finansowych oraz podpis osoby reprezentującej podmiot Prezes Zarządu mgr Marian Strugała Biegły Rewident nr 3872 ZUFIKS Sp. z o.o. 10-547 Olsztyn, ul. Kajki 10/12 Olsztyn, dn. 04.05.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 20 CZERWCA 2016 R. 76
MSIG 117/2016 (5002) poz. 15431 15431 UCHWAŁA WŁAŚCICIELA FIRMY BUDOWLANEJ RAFAŁ HOFFER w sprawie dokonanych wypłat z zysku za 2015 rok Działdowo, dnia 01.06.2016 r. Dokonane wypłaty z zysku brutto na kwotę 380 736,08 zł traktuje się jako trwałe zmniejszenie kapitału podstawowego. Rafał Hoffer UCHWAŁA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2015 ROK Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2015 rok, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok. 2. Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2015 rok. 3. Bilans który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 22 743 122,61 zł. 4. Rachunek zysków i strat zamykający się zyskiem brutto w kwocie 1 550 367,20 zł. 5. Zestawienie zmian w kapitałach. 6. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Rafał Hoffer Działdowo, dnia 01.06.2016 r. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA FIRMY BUDOWLANEJ RAFAŁ HOFFER w sprawie podziału zysku za 2015 rok Zysk w wysokości 1 550 367,20 zł postanawiam podzielić w następujący sposób: - wypłaty dla a w kwocie 834 046,92 zł. - zwiększenie kapitału własnego w kwocie 716 320,28 zł. Rafał Hoffer Działdowo, dnia 01.06.2016 r. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA FIRMY BUDOWLANEJ RAFAŁ HOFFER w sprawie kapitału podstawowego w 2015 roku Działdowo, dnia 01.06.2016 r. Dokonane wypłaty z kapitału podstawowego na kwotę 834 046,92 zł traktuje się jako trwałe zmniejszenie kapitału podstawowego. Obniża się w bilansie kapitał o kwotę 834 046,92 zł. Kapitał podstawowy na dzień 31.12.2015 r. wynosi 4 518 099,93 zł. Rafał Hoffer 20 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77