MSIG 118/2017 (5255) poz

Poz. 24022. Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisław Smętek w Gdańsku. [BMSiG-18312/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. INFORMACJE OGÓLNE Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek jest wpisana w ewidencji działalności Miasta Gdańsk pod numerem 141411. Firmie nadano numer statystyczny REGON 191474971. Siedziba firmy mieści się w Gdańsku, ul. Klonowicza 80a. Czas trwania działalności jest nieoznaczony. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 01.01.2016-31.12.2016. Według wpisu do ewidencji podstawowym przedmiotem działania Firmy jest: 1. Sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego. Firma powstała 03.02.2009 roku i przejęła na podstawie prawa spadkowego działalność gospodarczą firmy handlowej SMĘTEK Andrzej Smętek zakończonej 06.02.2009 roku w wyniku śmierci właściciela. 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. 3. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (W TYM AMOR- TYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. Nr 76 z dnia 17 czerwca 2002 roku, z późniejszymi zmianami) [ Ustawa ]. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat firma sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 3.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do firmy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat Oprogramowanie komputerowe 2 lata Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tysięcy złotych odnoszone są jednorazowo w koszty. 3.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. 89

MSIG 118/2017 (5255) poz. 24022 24022 Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco: Budynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 40 lat 3 do 10 lat 2,5 do 7 lat 5 do 10 lat Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tysięcy złotych odnoszone są jednorazowo w koszty z wyłączeniem sprzętu komputerowego. 3.4. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 3.5 Leasing Firma jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania obce środki trwałe przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, które spełniają przynajmniej jeden z warunków określonych w artykule 3 ust. 4 Ustawy o rachunkowości, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu umowy leasingowej. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Firma dokonuje odrębnej klasyfikacji umów leasingowych dla celów podatkowych i rachunkowych. 3.6 Zapasy Zapasy są wyceniane według ceny nabycia. 3.7 Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 3.8 Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP obowiązującego na koniec roku obrotowego. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla wyceny na koniec roku EUR - 4,4240 USD - 4,1793 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2017 R. 90

3.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. 3.10 Rozliczenia międzyokresowe Firma dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 3.11 Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na firmie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 3.12 Kredyty bankowe i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Zobowiązania przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 3.12 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 3.13 Odroczony podatek dochodowy Firma nie ma obowiązku ustalania rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 3.14 Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej instrumentów finansowych. 3.15 Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Firma ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Firma ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. 3.16 Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Firma uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 3.17 Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 3.18 Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. 3.19 Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 91

MSIG 118/2017 (5255) poz. 24022 24022 Bilans AKTYWA 31.12.2016 31.12.2015 A. Aktywa trwałe 4 880 274 5 052 350 I. Wartości niematerialne i prawne 1 351 25 284 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 351 25 284 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 878 923 5 027 066 1. Środki trwałe 4 818 966 5 027 066 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 156 780 1 156 780 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 340 943 3 444 724 c) urządzenia techniczne i maszyny 9 279 1 814 d) środki transportu 311 030 414 144 e) inne środki trwałe 934 9 604 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 59 957 III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe - - 1. Nieruchomości - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 27 408 217 20 832 279 I. Zapasy 12 256 922 10 603 238 1. Materiały - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary 11 767 428 10 100 932 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2017 R. 92

5. Zaliczki na dostawy 489 494 502 306 II. Należności krótkoterminowe 13 204 784 9 433 214 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Należności od pozostałych jednostek 13 204 784 9 433 214 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 13 175 431 9 401 692 - do 12 miesięcy 13 175 431 9 401 692 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 29 353 31 522 d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 1 883 417 726 880 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 883 417 726 880 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 883 417 726 880 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 883 417 726 880 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzokresowe 63 094 68 947 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 32 288 491 25 884 629 PASYWA 31.12.2016 31.12.2015 A. Kapitał (fundusz) własny 27 250 053 21 268 927 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 19 268 928 14 796 424 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - - - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów 93

MSIG 118/2017 (5255) poz. 24022 24022 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - - - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - - - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI. Zysk (strata) netto 8 711 056 6 472 503 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -729 931 - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 038 438 4 615 702 I. Rezerwy na zobowiązania - - 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 47 189 97 177 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 47 189 97 177 a) kredyty i pożyczki 12 264 15 330 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 34 925 63 286 d) inne - 18 561 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 987 919 4 517 402 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 987 919 4 517 402 a) kredyty i pożyczki 1 097 615 1 625 704 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 28 363 127 567 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 539 047 1 888 408 - do 12 miesięcy 2 539 047 1 888 408 - powyżej 12 miesięcy - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2017 R. 94

e) zaliczki otrzymane na dostawy - 8 763 f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 213 274 857 547 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 109 620 9 413 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 3 330 1 123 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 330 1 123 - długoterminowe - krótkoterminowe 3 330 1 123 Pasywa razem 32 288 491 25 884 629 Sporządzający Agnieszka Jaworska Właściciel Zdzisława Smętek Gdańsk, dnia 27.02.2017 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) 31.12.2016 31.12.2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 101 237 020 75 491 983 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiaiów 101 237 020 75 491 983 B. Koszty działalności operacyjnej 92 328 018 68 286 031 I. Amortyzacja 243 939 228 734 II. Zużycie materiaiów i energii 270 539 278 374 III. Usługi obce 4 059 716 2 801 281 IV. Podatki i opłaty, w tym: 90 115 77 214 - podatek akcyzowy - - V. Wynagrodzenia 1 270 762 1 070 234 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 280 677 241 111 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 324 617 270 174 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 85 787 652 63 318 909 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 8 909 002 7 205 952 D. Pozostałe przychody operacyjne 27 603 40 265 95

MSIG 118/2017 (5255) poz. 24022 24022 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje - - III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 27 603 40 265 E. Pozostałe koszty operacyjne 84 481 433 927 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 84 481 433 927 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 8 852 124 6 812 289 G. Przychody finansowe - 8 117 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - II. Odsetki, w tym: - 8 117 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk ze zbycia inwestycji - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - V. Inne H. Koszty finansowe 141 068 347 903 I. Odsetki, w tym: 46 591 50 788 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - IV. Inne 94 477 297 114 I. Zysk (strata) brutto 8 711 056 6 472 503 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - L. Zysk (strata) netto (K-L-M) 8 711 056 6 472 503 Sporządzający Agnieszka Jaworska Właściciel Zdzisława Smętek Gdańsk, dnia 27.02.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 31.12.2016 31.12.2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 14 796 424 11 506 419 - korekty błędów podstawowych - - - - l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 14 796 424 11 506 419 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 14 796 424 11 506 419 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2017 R. 96

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 4 472 504 3 290 005 a) zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów przeniesienie zysku b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów - wypłaty właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 19 268 928 14 796 424 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu - - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) - - - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych - korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie z tytułu zasilenia kaptału zapasowego 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - 97

MSIG 118/2017 (5255) poz. 24022 24022 - korekty błędów podstawowych - korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - - 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 7 981 125 6 472 503 a) zysk netto 8 711 056 6 472 503 b) strata netto - - c) odpisy z zysku (729 931) - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 27 250 053 21 268 927 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 27 250 053 21 268 927 Sporządzający Agnieszka Jaworska Właściciel Zdzisława Smętek Gdańsk, dnia 27.02.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 31.12.2016 31.12.2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 8 711 056 6 472 503 II. Korekty razem (4 043 553) (3 660 348) 1. Amortyzacja 243 939 228 734 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 862 4 218 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 46 591 42 672 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów (1 653 684) (1 889 802) 7. Zmiana stanu należności (3 771 570) (1 936 591) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 079 249 (59 022) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 8 060 (50 556) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 4 667 503 2 812 156 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2017 R. 98

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy - - 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki (71 862) (782 281) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (11 905) (782 281) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne (59 957) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (71 862) (782 281) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy - 8 117 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe - 8 117 II. Wydatki (3 435 242) (1 516 131) 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (2 729 931) (2 341 009) 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek (531 155) 962 442 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (127 565) (86 776) 8. Odsetki (46 591) (50 788) 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (3 435 242) (1 508 015) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 1 160 399 521 860 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 156 537 517 642 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 3 862 4 218 F. Środki pieniężne na początek okresu 726 880 209 238 99

MSIG 118/2017 (5255) poz. 24022 24022 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 1 883 417 726 880 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzający Agnieszka Jaworska Właściciel Zdzisława Smętek Gdańsk, dnia 27.02.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla właścicielki firmy Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek z siedzibą w: 80-408 Gdańsk, ul. Słowackiego 80A, na które składa się: a) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego b) Bilans na dzień 31.12.2016 r. z sumą aktywów i pasywów 32 288 491 zł, c) Rachunek zysków i strat wykazującego za rok obrotowy wynik finansowy (+) 8 711 056 zł d) Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę (+) 5 981 126,00 zł; e) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę (+) 1 156 537,00 zł f) Dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętą polityką rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2017 R. 100

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednakże naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Małgorzata Licznerska nr w rejestrze 11656 przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłego Rewidenta EKSPERT Małgorzata Licznerska, 3663 13-200 Działdowo, ul. Matejki 10 24.03.2017 r. Gdańsk, dnia 28.04.2017 rok OŚWIADCZENIE Działając w imieniu Firmy Handlowej Smętek oświadczam, że; 1. zatwierdzam sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku wykazujące następujące wartości: a) wprowadzenia do sprawozdania finansowego, b) bilansu na dzień 31.12.2016 r. z sumą aktywów i pasywów 32 288 491,00 zł, c) rachunku zysków i strat wykazującego za rok obrotowy 2016 wynik finansowy 8 711 056,00 zł, zestawienia zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2016 wskazującego na wzrost kapitałów o wartość 5 981 126,00 zł, e) rachunku przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2016 wskazującego na wzrost wartości środków pieniężnych o kwotę 1 160 399,00 zł, f) dodatkowych informacji i objaśnień. 2. zatwierdzam następujący podział zysku: a) na zwiększenie kapitału podstawowego - kwotę 5 711 056,00 zł, b) na poczet dywidendy dla właściciela - kwotę 3 000 000,00 zł. Właściciel Zdzisława Smętek 101