Poz. 5147. Tadeusz Górski w Maruszy k. Grudziądza. [BMSiG-4901/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2011 r. 86-300 Marusza k. Grudziądza tel. 56 46-237-68 NIP 876-000-78-51 REGON 870196021 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym było: 1) przetwórstwo, sprzedaż, hurtowa i detaliczna wyrobów z mięsa. 2. Firma zarejestrowana jest: w Urzędzie Gminy w Grudziądzu pod numerem 1674/2005 od dnia 18.07.2005 r. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje: rok obrotowy od 1.01.2011 r. do 31.12.2011 r. 4. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez firmę działalności w najbliższym okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Sprawozdanie sporządzono więc z założeniem, że działalność będzie kontynuowana w okresie przynajmniej roku od dnia bilansowego. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania: 1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, 2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, 3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont, 4) system ochrony danych i ich zbiorów, 5) własny wzór sprawozdania finansowego porównawczym rachunkiem zysków i strat. Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni. 6. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1) wartości niematerialne i prawne: w cenach nabycia, 2) środki trwałe: w cenach nabycia, kosztach wytworzenia, 3) środki trwale w budowie: ogół poniesionych kosztów za okres budowy, montażu, ulepszenia i przystosowania, 4) przedmioty o jednostkowej wartości niższej niż 3 50 złotych zalicza się do wyposażenia i odpisywane jest w koszty w momencie przyjęcia do używania, 5) amortyzacja: momentem rozpoczęcia amortyzacji jest początek miesiąca następujący po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do eksploatacji. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, 6) zapasy materiałów, towarów, wyrobów gotowych nie są objęte gospodarką magazynową w związku z tym wartość materiału, towarów, produktów gotowych odpisywano w koszty na dzień ich zakupu z ustaleniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego stanu nie później niż na dzień bilansowy (art. 17 ust. 2 pkt 4 Ustawa o Rachunkowości), 7) zakupy pozostałych materiałów: odpisywane w momencie zakupu w ciężar kosztów rodzajowych, 8) cena sprzedaży netto składnika aktywów: możliwa do uzyskania cena jego sprzedaży bez vat, pomniejszona o rabaty i inne podobne zmniejszenia, 9) należności: w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowanie ostrożności, 10) zobowiązania: w kwotach wymaganej zapłaty, 11) kapitał własny: w wartości nominalnej, 12) wynik finansowy: wynik finansowy brutto stanowi wynik netto. Grudziądz, dnia 25.04.2012 r. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2011 r. Aktywa Stan na 1.01.2011 r. 31.12.2011 r. A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne 1 635 742,24 1 352 072,60 37
MSIG 73/2013 (4190) poz. 5147 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe: a) grunty b) budynki, lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu 2. Środki trwałe w budowie B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Produkty gotowe 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 635 742,24 1 635 742,24 62 258,00 647 512,63 469 966,08 323 005,53 133 00 2 855 052,96 230 217,08 183 698,10 46 518,98 1 762 112,19 1 762 112,19 436 316,86 436 316,86 6 949,78 33 048,03 1 352 072,59 1 362 072,50 62 258,00 668 856,85 411 763,53 209 194,02 2 745 475,97 261 538,51 201 284,95 57 253,56 3 00 1 616 874,64 1 616 874,64 601 451,58 601 451,58 172 395,16 27 240,33 AKTYWA RAZEM (suma poz. A i B) 4 490 795,20 4 097 548,47 Pasywa Stan na 1.01.2011 r. 31.12.2011 r. A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VIII. Zysk (strata) netto B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania III. Zobowiązania krótkoterminowe 2. Wobec pozostałych jednostek d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: do 12 miesięcy g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń i) inne 3. Fundusze specjalne 225 099,87 225 099,87 222 645,46 129 356,06 129 356,06 69 95 23 339,40 2 454,41 4 008 458,97 89 089,50 89 089,50 86 713,98 49 580,44 49 580,44 24 203,00 12 930,54 2 375,52 PASYWA RAZEM (suma poz. A i B) 4 490 795,20 4 097 548,47 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 KWIETNIA 2013 R. 38
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Dane za 2010 r. 2011 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) 33 047 279,27 32 988 988,50 46 518,98 11 771,79 29 401 038,34 481 165,49 24 383 707,67 1 719 962,71 56 437,00 1 846 139,30 471 511,85 442 114,32 3 646 240,93 19 143,66 4 918,03 14 225,63 57 683,02 57 683,02 3 607 701,57 24 688,84 24 688,84 64,41 64,41 38 042 735,81 37 965 728,05 57 253,56 19 754,20 34 638 849,58 481 766,55 30 116 482,59 765 403,67 45 862,00 2 212 719,08 555 417,91 461 197,78 3 403 886,23 27 800,18 27 800,18 69 280,76 69 280,76 3 362 405,65 6 987,56 6 987,56 39
MSIG 73/2013 (4190) poz. 5147 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) L. Podatek dochodowy) M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 3 632 326.00 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzony za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. Wyszczególnienie Dane za 2010 r. 2011 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału podstawowego a) zwiększenie z tytułu przeksięgowania z funduszu rezerwowego b) zmniejszenie z tytułu przekazania ŚT na cele osobiste właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałach rezerwowych b) zmniejszenie z tytułu przeksięgowania na kapitał podstawowy 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu zmniejszenie (z tytułu) podziału zysków 8. Wynik netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 300 276,89 2 300 276,89 640 00 6 630,67 380 00-386 630,67 380 00 380 00 380 00 1 280 276,89 1 280 276,89 4 008 458,97 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 KWIETNIA 2013 R. 40
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Dane za rok 2010 2011 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 1 771 160,74 446 842,91 11 295,03 46 759,89 1 195 670,31 961 013,72 3 264,70 1 861 165,26 4 918,03 4 918,03 364 061,41 364 061,41 359 143,38 445 996,01 481 766,55 12 683,99 31 321,43 145 237,55 136 010,37 5 807,70 6 80 3 821 085,65 191 296,81 191 296,81 191 296,81 41
MSIG 73/2013 (4190) poz. 5147 II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/ C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 1 280 276,89 1 280 276,89-1 280 276,89 221 744,99 221 744,99 607 930,67 3 639 313,56 6 987,56-3 619 642,01 10 146,83 10 146,83 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla a Przedsiębiorstwa Przemysłu Mięsnego Tadeusza Górskiego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego firmy Tadeusz Górski z siedzibą w: 86-300 Grudziądz, Marusza, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2011 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 4 097 548,47 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2011 roku do 31.12.2011 roku, wykazujący zysk brutto w wysokości zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2011 roku do 31.12.2011 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 257 236,36 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2011 roku do 31.12.2011 roku, wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 10 146,83 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest właściciel przedsiębiorstwa. przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy przedsiębiorstwa oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez przedsiębiorstwo zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 KWIETNIA 2013 R. 42
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej przedsiębiorstwa na dzień 31.12.2011 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2011 roku do 31.12.2011 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo sporządzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Danuta Pinuszewska Nr w rejestrze 3131 BBR CONSULT Danuta Pinuszewska 86-300 Grudziądz ul. Kulerskiego 20/58 NIP 876-100-82-49 BBR CONSULT Danuta Pinuszewska 86-300 Grudziądz, ul. Kulerskiego 20/58 Wpis na listę podmiotów uprawnionych pod nr 2971 Decyzja nr 949544389/432342342 KRBR z dnia 7.12.2004 r. Grudziądz, dnia 25.04.2012 r. Grudziądz, 25.04.2012 r. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego niniejszym pismem zatwierdza bilans sporządzony na dzień 31.12.2011 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 4 064 548,47, zł. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2011 r. do 31.12.2011 r., wykazujący zysk netto w wysokości zł oraz zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2011 r. do 31.12.2011 r., wykazujący spadek kapitału własnego o kwotę 257 236,36 zł. Uchwała z dnia 25.04.2012 roku w sprawie przeznaczenia zysku za 2011 rok. Wypracowany zysk za 2011 rok w kwocie zł przeznaczyć w całości do wypłaty właścicielowi. Grudziądz, 25.04.2012 r. 43