X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 11381. APH GRUTEX w Poznaniu. [BMSiG-10975/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31.12.2012 r. 1. Nazwa firmy, siedziba, podstawowy przedmiot działalności, forma rejestracji APH GRUTEX, 61-315 Poznań, ul. Torowa 11, handel hurtowy i detaliczny odzieżą i dodatkami. Zarejestrowano w Wydziale Działalności Gospodarczej. NIP 779-000-55-14. 2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeśli jest ograniczony Nie dotyczy. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2012 r. - 31.12.2012 r. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeśli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Nie dotyczy. 5. Założenie kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości Jednostka sporządziła sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. 6. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru a) Zasady wyceny i amortyzacji środków trwałych Środki trwałe nie wystąpiły. b) Określenie kryterium zaliczania do środków trwałych Do środków trwałych zalicza się przedmioty o planowanym okresie użytkowania powyżej 1 roku i wartości powyżej 3.500,00 zł netto. c) Materiały Materiały wyceniane są według cen nabycia. d) Towary Towary wyceniane są według cen nabycia. e) Wyroby gotowe Wartość wyrobów gotowych wycenia się według kosztu wytworzenia (usługa, tkanina, dodatki krawieckie). f) Zaliczki na dostawy Zaliczki na dostawy wyceniane są w wartości nominalnej. g) Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. h) Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe stanowią aktywa finansowe oraz środki pieniężne krajowe wykazane w wartości nominalnej. i) Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe dotyczą przyszłych okresów i wyceniane są w wysokości kosztów poniesionych. j) Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. k) Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. l) Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metoda pośrednią Sporządzający Właściciel 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. Aktywa 31-12-2011 31-12-2012 A. Aktywa trwałe 0,00 55 359,78 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 55 359,78 1. Środki trwałe 0,00 55 359,78 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 d) środki transportu e) inne środki trwałe 0,00 55 359,78 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 76 478 183,77 92 467 975,17 I. Zapasy 41 407 161,61 42 721 133,68 1. Materiały 2 082 186,68 2 632 068,11 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 14 884 549,12 14 241 766,47 4. Towary 21 135 217,01 20 561 655,61 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 20

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 5. Zaliczki na dostawy 3 305 208,80 5 285 643,49 II. Należności krótkoterminowe 20 971 928,05 49 608 320,68 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 20 971 928,05 49 608 320,68 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 922 328,24 8 632 670,00 c) inne 17 049 599,81 40 975 650,68 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 14 089 887,93 130 051,26 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 14 089 887,93 130 051,26 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 14 089 887,93 130 051,26 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 14 089 887,93 130 051,26 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 206,18 8 469,55 Aktywa razem 76 478 183,77 92 523 334,95 Pasywa 31-12-2011 31-12-2012 A. Kapitał (fundusz) własny 686 915,92 832 706,82 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 3 000,00 3 000,00 II. Należne wkłady na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 318 602,61 318 602,61 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 365 313,31 VIII. Zysk (strata) netto 365 313,31 145 790,90 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 IX. Odpisy z zysku netto z ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 75 791 267,85 91 690 628,13 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 75 791 267,85 91 690 628,13 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 75 791 267,85 91 690 628,13 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 35 366 980,27 56 224 404,26 - do 12 miesięcy 35 366 980,27 56 224 404,26 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 37 050 917,97 35 389 646,11 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 38 416,76 43 393,69 h) z tytułu wynagrodzeń 29 709,02 32 597,16 i) inne 3 305 243,83 586,91 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem 76 478 183,77 92 523 334,95 Sporządzający Właściciel Poznań, dnia 30.04.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 22

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 Rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r. Wyszczególnienie (wariant porównawczy) 01.01.2011-31.12.2011 01.01.2012-31.12.2012 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 55 170 741,59 55 447 102,61 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 507 423,59 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 55 170 741,59 54 939 679,02 B. Koszty działalności operacyjnej 55 023 621,74 55 210 739,35 I. Amortyzacja 0,00 10 168,62 II. Zużycie materiałów i energii 458 025,97 618 059,99 III. Usługi obce 857 410,71 3 320 605,94 IV. Podatki i opłaty 17,00 0,00 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 449 362,51 532 632,17 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 85 499,68 111 942,22 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 4 263,32 7 460,81 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 53 169 042,55 50 609 869,60 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 147 119,85 236 363,26 D. Pozostałe przychody operacyjne 358 456,33 36 262,18 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 358 456,33 36 262,18 E. Pozostałe koszty operacyjne 39 681,61 88 690,40 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 39 681,61 88 690,40 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 465 894,57 183 935,04 G. Przychody finansowe 195,13 1 004,15 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 68,11 55,39 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 127,02 948,76 H. Koszty finansowe 4 554,39 1 116,29 I. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 IV. Inne 4 554,39 1 116,29 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 461 535,31 183 822,90 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 461 535,31 183 822,90 L. Podatek dochodowy 96 222,00 38 032,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 365 313,31 145 790,90 Sporządzający Kierownik Jednostki Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2012 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny 321 602,61 321 602,61 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 321 602,61 321 602,61 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 000,00 3 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - wydania udziałów (emisji akcji) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 000,00 3 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 318 602,61 318 602,61 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 24

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 318 602,61 318 602,61 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 365 313,31 - podziału zysku z lat ubiegłych 365 313,31 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 365 313,31 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 365 313,31 8. Wynik netto 145 790,90 365 313,31 a) zysk netto 145 790,90 365 313,31 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 832 706,82 686 915,92 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 832 706,82 686 915,92 Sporządzający Kierownik Jednostki 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2012 (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 145 790,90 365 313,31 II. Korekty razem (14 105 627,57) 7 297 614,76 1. Amortyzacja (55 359,78) 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów (1 313 972,07) 1 474 716,10 7. Zmiana stanu należności (28 636 392,63) 6 516 603,83 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 15 899 360,28 (685 314,63) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 736,63 (8 390,54) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) (13 959 836,67) 7 662 928,07 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 26

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) (13 959 836,67) 7 662 928,07 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 14 089 887,93 6 426 950,86 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 130 051,26 14 089 878,93 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzający Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela jednostki GRUTEX A.P.H. Kierownik Jednostki I. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki GRUTEX A.P.H. z siedzibą w: 61-315 Poznań, ul. Torowa 11, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r,. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 92 523 334,95 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 145 790,90 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 145 790,90 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (13 959 836,67) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki i zarazem Właściciel jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn.: Dz. U. 2013 r. poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11381 11381 III. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. IV. Nie obserwowaliśmy spisu z natury produktów gotowych i towarów w grudniu 2012 roku, których wartość wynosi 37 435 490,19, ok. 40,46 % sumy bilansowej, ponieważ umowa o badanie sprawozdania finansowego jednostki została zawarta po tym terminie. Stosowany przez jednostkę sposób ewidencji zapasów umożliwił nam jednak potwierdzenie stanu ilościowego produktów gotowych i towarów na dzień bilansowy za pomocą innych procedur aniżeli spis z natury. Ponadto przeprowadzono w księgach roku 2012 aktualizację wyceny zapasów, nie uwzględniając jej jednak w rachunku zysków i strat. Naszym zdaniem - z wyjątkiem zastrzeżenia co do skutków ewentualnych korekt, które mogłyby okazać się konieczne, gdybyśmy mogli ustalić rzeczywisty wpływ odpisów aktualizujących, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. V. Nie zgłaszając dalszych zastrzeżeń, do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, dodatkowo zwracamy uwagę, że jednostka nie sporządziła sprawozdania z działalności, gdyż jako osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą nie ma takiego obowiązku. 30 września 2013 roku Roman Andrzejewski, 4870 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: ad rem Kancelaria biegłego rewidenta i doradcy podatkowego Roman Andrzejewski, 3197 62-035 Kórnik, ul. Dworcowa 40 Decyzja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2012 Decyzja nr 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe, sporządzone wg stanu na dzień 31.12.2012 r. składające się z: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy. 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. 3. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia za rok obrotowy. Poznań, dnia 8 października 2013 r. Decyzja w sprawie podziału zysku za okres od 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Decyzja nr 2 Poznań, dnia 8 października 2013 r. Zysk wykazany w Rachunku Zysków i Strat za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 w kwocie 145.790,90 postanawia się pozostawić w jednostce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 28