MSIG 119/2018 (5507) poz

Poz. 27094. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe MARTEL w Sieradzu. [BMSiG-22019/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Nazwa PPHU MARTEL DOROTA GRELA Adres 98-200 SIERADZ, ZAKŁADNIKÓW 17B Oddziały/Filie Nazwa brak Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Sieradzu Identyfikacja podatkowa NIP: 8271000884 decyzja US z dnia 31.08.1994 r. NIP UE: PL8271000884 decyzja US z dnia 27.10.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka wpisana do ewidencji działalności gospodarczej wprowadzonej przez Prezydenta Miasta Sieradz pod nr 005531/94 jako osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą. Właściciele Przedmiot działania REGON: 730178709 zaświadczenie z dnia 07.04.2009 r. PKD 13.91Z - produkcja dzianin metrażowych Jednostka prowadzi działalność w zakresie produkcji dzianin metrażowych. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2017 r. - 31 grudnia 2017 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 85

MSIG 119/2018 (5507) poz. 27094 27094 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej od ponad 1000 zł do 3 500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) środki trwałe ponad 3500 zł umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje do 3500 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej wartości w kosztpowyżej 3500 zł amortyzuje się przez okres 5 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w jednostce w 2017 roku nie wystąpiły. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach zakupu, - towary - w cenach zakupu, - produkty - wg cen sprzedaży netto Odpisy aktualizujące zapasów w 2017 roku nie wystąpiły. b) należności, roszczenia i zobowiązania: - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne: - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w skorygowanej cenie nabycia w wartości nominalnej. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 86

z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. W sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych - nie dotyczy 7. Zgodnie z zapisami w PR jednostka aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego - nie dotyczy Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, dn. 01.03.2018 r. Bilans - Aktywa Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie Nr noty koniec roku koniec roku bieżącego ubiegłego w złotych w złotych A. Aktywa trwałe 5 692 620,66 5 502 031,99 I. Wartości niematerialne i prawne 1, 1A 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1B 2. Wartość firmy 1C 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 5 692 120,66 5 501 531,99 1. Środki trwałe 5 376 098,49 5 496 531,99 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 677 867,70 569 971,92 b) budynki, lokale, prawa dolokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 125 364,10 4 306 232,17 c) urządzenia techniczne i maszyny 342 509,79 442 195,08 d) środki transportu 179 169,43 112 433,97 e) inne środki trwałe 51 187,47 65 698,85 2. Środki trwałe w budowie 266 022,17 5 000,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 50 000,00 0,00 87

MSIG 119/2018 (5507) poz. 27094 27094 III. Należności długoterminowe 500,00 500,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 500,00 500,00 IV. Inwestycje długoterminowe 3 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 3A 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 16 932 533,58 15 902 188,34 I. Zapasy 9 203 107,15 7 754 825,44 1. Materiały 5 963 505,44 3 144 004,73 2. Półprodukty i produkty w toku 827 284,25 922 224,85 3. Produkty gotowe 2 222 778,91 1 964 896,83 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 189 538,55 1 723 699,03 II. Należności krótkoterminowe 7 454 961,45 7 911 918,15 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 88

- powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 7 454 961,45 7 911 918,15 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 421 767,58 7 519 509,97 - do 12 miesięcy 7 421 767,58 7 519 509,97 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 23 550,00 383 487,71 c) inne 9 643,87 8 920,47 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 199 106,39 185 755,94 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 199 106,39 185 755,94 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 199 106,39 185 755,94 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 199 106,39 185 755,94 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13A 75 358,59 49 688,81 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 22 625 154,24 21 404 220,33 Bilans - Pasywa Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie Nr noty koniec roku koniec roku bieżącego ubiegłego w złotych w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 20 183 141,79 20 523 673,99 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6, 6A 18 490 300,49 16 819 658,27 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 7A 545 335,15 545 335,15 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 7B - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 89

MSIG 119/2018 (5507) poz. 27094 27094 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 7C - tworzone zgodne z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 1 147 506,15 3 158 680,57 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 442 012,45 880 546,34 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9A 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 9 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 10 268 558,29 273 976,60 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 268 558,29 273 976,60 a) kredyty i pożyczki 186 666,56 266 666,60 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 72 781,73 d) zobowiązania wekslowe e) inne 9 110,00 7 310,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 10 2 092 830,53 426 317,78 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 059 901,30 402 489,69 a) kredyty i pożyczki 681 286,41 80 000,04 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 37 235,33 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 006 329,25 162 097,63 - do 12 miesięcy 1 006 329,25 162 097,63 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 90

f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 254 422,81 85 286,70 h) z tytułu wynagrodzeń 77 872,50 73 476,32 i) inne 2 755,00 1 629,00 4. Fundusze specjalne 32 929,23 23 828,09 IV. Rozliczenia międzyokresowe 13B 80 623,63 180 251,96 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 80 623,63 180 251,96 - długoterminowe 62 357,91 80 623,63 - krótkoterminowe 18 265,72 99 628,33 Pasywa razem 22 625 154,24 21 404 220,33 Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, 01.03.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Nr noty Rok bieżący Rok ubiegły A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 406 023,22 30 847 665,24 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. 1A 9 527 725,93 9 532 998,10 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 163 385,47-84 972,03 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II, 1A 14 714 911,82 21 399 639,17 B. Koszty działalności operacyjnej II. 2 23 256 619,95 27 984 555,96 I. Amortyzacja 499 097,52 493 624,14 II. Zużycie materiałów i energii 5 312 915,69 3 959 828,55 III. Usługi obce 2 055 183,13 2 241 280,01 IV. Podatki i opłaty, w tym: 194 153,58 200 573,76 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 223 833,55 1 140 543,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 253 600,07 246 226,53 - emerytalne 49 502,73 48 063,42 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 58 305,56 57 470,34 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 659 530,85 19 645 009,20 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 149 403,27 2 863 109,28 91

MSIG 119/2018 (5507) poz. 27094 27094 D. Pozostałe przychody operacyjne 276 521,33 309 864,76 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 963,90 91 646,22 II. Dotacje 145 571,14 155 220,75 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 129 986,29 62 997,79 E. Pozostałe koszty operacyjne 173 434,00 19 460,20 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 93 226,64 III. Inne koszty operacyjne 80 207,36 19 460,20 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 252 490,60 3 153 513,84 G. Przychody finansowe 2 467,98 10 283,10 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 2 467,98 2 947,01 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansaowych V. Inne 0,00 7 336,09 H. Koszty finansowe 107 452,43 5 116,37 I. Odsetki, w tym: 25 743,86 4 501,37 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 81 708,57 615,00 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 147 506,15 3 158 680,57 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 147 506,15 3 158 680,57 Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, 01.03.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 92

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2017 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 20 523 673,99 18 570 263,02 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 20 523 673,99 18 570 263,02 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 16 819 658,27 15 977 551,24 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 670 642,22 842 107,03 a) zwiększenie (z tytułu) 4 480 922,81 2 365 086,77 - zysk 2016 3 158 680,57 2 066 037,77 - rozliczenie z wlascicielem 1 322 242,24 299 049,00 b) zmniejszenie (z tytułu) wpłaty włascicieli 2 810 280,59 1 522 979,74 - wpłaty właścicieli 2 810 280,59 1 057 500,00 - rozl. z właścicielem 465 479,74 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 490 300,49 16 819 658,27 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 545 335,15 526 674,01 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 18 661,14 a) zwiększenie (z tytułu) 18 661,14 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - zakup śr. z zfron 18 661,14 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 545 335,15 545 335,15 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 158 680,57 a) zwiększenie (z tytułu) 3 158 680,57 93

MSIG 119/2018 (5507) poz. 27094 27094 1 2 3 4 - podziału zysku z lat ubiegłych 3 158 680,57 b) zmniejszenie (z tytułu) 3 158 680,57 - podział zysku z lat ubiegłych 3 158 680,57 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3 158 680,57 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3 158 680,57 6. Wynik netto 1 147 506,15 a) zysk netto 1 147 506,15 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 20 183 141,79 20 523 673,99 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 20 183 141,79 20 523 673,99 Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, 01.03.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 147 506,15 3 159 310,59 II. Korekty razem 314 590,49 (1 734 138,22) 1. Amortyzacja 499 097,52 493 624,14 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 224,16 154,06 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 31 944,64 8 882,04 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 963,90 (91 646,22) 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów (1 448 281,71) (499 449,71) 7. Zmiana stanu należności 456 956,70 (1 527 367,28) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 94

1 2 3 4 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 056 125,24 (70 596,75) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (125 298,11) 94 161,05 10. Inne korekty (160 141,85) (141 899,55) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 462 096,64 1 425 172,37 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 963,90 136 610,57 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 963,90 136 610,57 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 731 423,19 1 530 912,38 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 731 423,19 1 530 912,38 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (730 459,29) (1 394 301,81) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 3 666 039,28 840 948,55 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 3 155 897,43 299 049,00 2. Kredyty i pożyczki 350 000,00 400 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe dotacje 160 141,85 141 899,55 II. Wydatki 4 387 550,34 1 599 300,34 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 243 941,87 1 522 979,74 4. Spłaty kredytów i pożyczek 80 000,04 53 961,14 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 31 663,79 13 477,42 95

MSIG 119/2018 (5507) poz. 27094 27094 1 2 3 4 8. Odsetki 31 944,64 8 882,04 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (721 511,06) (758 351,79) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 10 126,29 (727 481,23) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 13 350,45 (727 327,17) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (3 224,16) (154,06) F. Środki pieniężne na początek okresu 180 273,56 907 754,79 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 196 848,17 180 273,56 - o ograniczonej możliwości dysponowania 32 929,23 23 828,09 Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, 01.03.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego MARTEL 98-200 Sieradz, ul. Zakładników 17B Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego MARTEL z siedzibą w: 98-200 Sieradz, ul. Zakładników 17B, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność właściciela jednostki za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także umową jednostki. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 96

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez właściciela jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i umową jednostki. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności W związku z zapisem art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości jednostka jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Biegły Rewident Kamila Belka-Kuras nr w rejestrze 11758 przeprowadzający badanie w imieniu: U-FIN Sp. z o.o. ul. Gdańska 47/49, 90-729 Łódź oddział w Sieradzu ul. Targowa 3C, 98-200 Sieradz firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 208 12 kwietnia 2018 r. Sieradz, dnia 15.05.2018 rok POSTANOWIENIE O ZATWIERDZENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2017 ROK Jako właściciel firmy Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego w Sieradzu z dniem 15 maja 2018 roku zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2017 rok, a wypracowany zysk w kwocie 1 147 506,15 zł przeznaczam na zwiększenie kapitału własnego. Właściciel 97